La Normativa Antiriciclaggio per i professionisti

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1 Torino, 11 ottobre 2012 La Normativa Antiriciclaggio per i professionisti Gli Obblighi di adeguata verifica della clientela Simone Nepote

2 ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA la prestazione professionale ha ad oggetto mezzi di pagamento, beni o utilità di valore pari o superiore a euro; il professionista esegue prestazioni occasionali che comportano la trasmissione o la movimentazione di mezzi di pagamento di importo pari o superiore a euro, con una operazione unica o con più operazioni tra di loro collegate per realizzare un'operazione frazionata; la prestazione é di valore indeterminato o non determinabile (sono tali la costituzione, gestione e amministrazione di società, enti, trust o sogg. giuridici analoghi revisione legale e tenuta della contabilità); vi é sospetto di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo, indipendentemente da qualsiasi deroga, esenzione o soglia applicabile; vi sono dubbi sulla veridicità o sull'adeguatezza dei dati precedentemente ottenuti ai fini dell'identificazione di un 2 cliente.

3 ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA NON SUSSISTE L'OBBLIGO DI ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA IN RELAZIONE A: lo svolgimento della mera attività di redazione e/o trasmissione delle dichiarazioni derivanti da obblighi fiscali; gli adempimenti in materia di amministrazione del personale di cui alla legge 11 gennaio 1072 n. 12 (indipendentemente dalla qualifica di consulente del lavoro); ai componenti degli organi di controllo di società o enti qualora non incaricati della revisione legale dei conti. 3

4 ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA consiste nello svolgere le seguenti attività Identificazione e verifica dell identità Cliente Titolare Effettivo Rappresentante Informazioni su scopo e natura della prestazione professionale DICHIARAZIONE DEL CLIENTE: Allegato B linee guida CNDCEC Controllo costante nel corso della prestazione professionale ANALIZZANDO VERIFICANDO AGGIORNANDO 4

5 ESECUZIONE DA PARTE DI TERZI Al fine di evitare il ripetersi delle procedure di AVC è possibile fare affidamento sull'assolvimento dell'obbligo già effettuato da terzi IDONEA ATTESTAZIONE DA PARTE DEI SOGGETTI DI CUI ALL ARTICOLO 30 COMMA 1 IDONEA A CONFERMARE L IDENTITÀ TRA SOGGETTO DA IDENTIFICARE E SOGGETTO TITOLARE DEL RAPPORTO CON L ATTESTANTE E L ESATTEZZA DELLE INFORMAZIONI COMUNICATE A DISTANZA IN NESSUN CASO L ATTESTAZIONE PUÒ ESSERE RILASCIATA DA SOGGETTI CHE NON HANNO INSEDIAMENTI FISICI IN ALCUN PAESE SE SORGONO DUBBI SULL IDENTITA DEL CLIENTE BISOGNA COMPIERE UNA NUOVA IDENTIFICAZIONE CHE DIA CERTEZZA 5

6 APPROCCIO BASATO SUL RISCHIO + - A UN MAGGIOR GRADO DI RISCHIO CORRISPONDONO OBBLIGHI RAFFORZATI (ARTICOLO 28) IN ASSENZA DI RISCHIO GLI OBBLIGHI SONO DA ASSOLVERE CON MODALITÀ ORDINARIE MODALITÀ DI ADEMPIMENTO ORDINARIE EVENTUALMENTE, SUSSISTENDONE I PRESUPPOSTI OBBLIGHI SEMPLIFICATI (ARTICOLO 25) In relazione al RISCHIO associato: al CLIENTE natura giuridica prevalente attività svolta comportamento al momento del compimento dell'operazione o dell'instaurazione del rapporto continuativo o della prestazione professionale area geografica di residenza o sede del cliente o della controparte alla PRESTAZIONE PROFESSIONALE tipologia modalità di svolgimento ammontare frequenza e durata ragionevolezza in rapporto all'attività del cliente area geografica di destinazione 6

7 OBBLIGHI SEMPLIFICATI IL CLIENTE È: un intermediario finanziario; un ente creditizio o finanziario comunitario soggetto alla direttiva un ente creditizio o finanziario extracomunitario soggetto a obblighi equivalenti a quelli della direttiva Una società o altro organismo quotato con strumenti finanziari negoziati su mercati regolamentati ufficio della PA QUANDO IN RELAZIONE A: contratti di assicurazione sulla vita entro una certa soglia forme pensionistiche complementari regimi pensionistici obbligatori e complementari o sistemi simili moneta elettronica entro certe soglie prodotti o transazioni caratterizzati da basso rischi riciclaggio: articolo 4 dell allegato tecnico 7

8 OBBLIGHI RAFFORZATI IN PRESENZA DI UN RISCHIO PIÙ ELEVATO DI RICICLAGGIO O DI FINANZIAMENTO DEL TERRORISMO QUANDO IL CLIENTE NON È FISICAMENTE PRESENTE: accertare l identità tramite documenti, dati o informazioni supplementari verifica e certificazione dei documenti forniti primo pagamento presso conto intestato al CL c/o ente creditizio OPERAZIONE CON PEP adeguate misure per stabilire l origine del patrimonio o dei fondi impiegati controllo continuo e rafforzato sull operazione 13 ottobre

9 ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA Articolo 23: Il professionista deve astenersi dall'eseguire la prestazione, o deve porvi fine se già in essere, quando non è in grado di rispettare gli obblighi di adeguata verifica della clientela e valuta se effettuare una SOS alla UIF. Articolo 23 comma 1 bis (d.lgs 169/2012): Relativamente alle prestazioni professionali già in essere: Il professionista restituisce i fondi, gli strumenti e le altre disponibilità finanziarie di spettanza, liquidandone il relativo importo tramite bonifico sul c/c indicato dal cliente. 9