COMUNITA' BACINO LAGO DI BOLSENA SPA

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1 Bilancio di esercizio al Dati anagrafici Sede in PIAZZA MATTEOTTI, BOLSENA VT Codice Fiscale Numero Rea P.I Capitale Sociale Euro i.v. Forma giuridica SOCIETA' PER AZIONI Settore di attività prevalente (ATECO) Società in liquidazione no Società con socio unico no Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento no Appartenenza a un gruppo no Gli importi presenti sono espressi in Euro Bilancio di esercizio al Pag. 1 di 17

2 Stato Patrimoniale Stato patrimoniale Attivo B) Immobilizzazioni II - Immobilizzazioni materiali 1) terreni e fabbricati ) attrezzature industriali e commerciali ) altri beni Totale immobilizzazioni materiali Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante II - Crediti 1) verso clienti esigibili entro l'esercizio successivo Totale crediti verso clienti bis) crediti tributari esigibili entro l'esercizio successivo Totale crediti tributari ter) imposte anticipate esigibili entro l'esercizio successivo Totale imposte anticipate ) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo Totale crediti verso altri Totale crediti IV - Disponibilità liquide 1) depositi bancari e postali ) assegni ) danaro e valori in cassa Totale disponibilità liquide Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti Ratei e risconti attivi Totale ratei e risconti (D) Totale attivo Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale VII - Altre riserve, distintamente indicate Riserva straordinaria o facoltativa Totale altre riserve VIII - Utili (perdite) portati a nuovo - ( ) IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio ( ) ( ) Utile (perdita) residua ( ) ( ) Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri 2) per imposte, anche differite - 57 Bilancio di esercizio al Pag. 2 di 17

3 Totale fondi per rischi ed oneri - 57 C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti 4) debiti verso banche esigibili entro l'esercizio successivo Totale debiti verso banche ) debiti verso fornitori esigibili entro l'esercizio successivo Totale debiti verso fornitori ) debiti tributari esigibili entro l'esercizio successivo Totale debiti tributari ) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro l'esercizio successivo Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale ) altri debiti esigibili entro l'esercizio successivo Totale altri debiti Totale debiti E) Ratei e risconti Ratei e risconti passivi Totale ratei e risconti Totale passivo Bilancio di esercizio al Pag. 3 di 17

4 Conto Economico Conto economico A) Valore della produzione: 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni ) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio altri Totale altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) per servizi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto e) altri costi Totale costi per il personale ) ammortamenti e svalutazioni: b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali Totale ammortamenti e svalutazioni ) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) ( ) ( ) C) Proventi e oneri finanziari: 16) altri proventi finanziari: d) proventi diversi dai precedenti altri 1 19 Totale proventi diversi dai precedenti 1 19 Totale altri proventi finanziari ) interessi e altri oneri finanziari altri Totale interessi e altri oneri finanziari Totale proventi e oneri finanziari ( bis) (4.448) (226) E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi altri Totale proventi ) oneri altri Totale oneri Totale delle partite straordinarie (20-21) ( ) (82.957) Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) ( ) ( ) 22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte differite (57) (283) imposte anticipate Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 211 (263) Bilancio di esercizio al Pag. 4 di 17

5 23) Utile (perdita) dell'esercizio ( ) ( ) Bilancio di esercizio al Pag. 5 di 17

6 Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al Nota Integrativa parte iniziale Premessa Signori Soci, il bilancio dell esercizio chiuso al 31/12/2015, di cui la presente Nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell art. 2423, comma 1, del Codice Civile, chiude con una perdita pari a Il bilancio corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto conformemente agli art e seguenti del Codice Civile, con i criteri di valutazione di cui all art del Codice Civile, così come modificati a seguito della emanazione del D.Lgs n. 6 e dei successivi decreti correttivi. Con la seguente Nota integrativa e con i relativi allegati, che ne formano parte integrante, Vi saranno forniti tutti i dati e tutte le precisazioni che le vigenti norme stabiliscono, allo scopo di permettere una chiara e corretta interpretazione del bilancio sul quale siete chiamati a pronunciarvi. Attività svolte La società svolge in via prevalente l attività di depurazione dele acque del bacino del Lago di Bolsena. Criteri di valutazione I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2015 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti. Immobilizzazioni Immateriali Non sono iscritte in bilancio immobilizzazioni immateriali. Materiali Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote: - terreni: 1% - fabbricati: 3,5% - impianti e macchinari: 6,5% - attrezzature: 10% - autovetture: 25% - macchine elettroniche d ufficio: 20% Finanziarie Non sono iscritte in bilancio immobilizzazioni finanziarie. Crediti Bilancio di esercizio al Pag. 6 di 17

7 Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'eventuale adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in considerazione le condizioni economiche generali, di settore e anche il rischio paese. Debiti Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche, corrispondente al presumibile valore di estinzione alla data di chiusura dell esercizio. Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Per gli eventuali ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni. Rimanenze magazzino Non vi sono rimanenze iscritte in bilancio. Fondi per rischi e oneri Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza. Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi solo qualora ritenute probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere. Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica. Fondo TFR Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Imposte sul reddito Le imposte correnti sono accantonate secondo le aliquote e le norme vigenti. Le imposte differite, riferite a differenze temporanee tassabili, sono state contabilizzate solo nei casi in cui il debito insorgerà negli esercizi futuri, mentre le imposte anticipate, riferite a differenze temporanee deducibili, sono state contabilizzate solo nei casi di ragionevole certezza del loro futuro recupero. Riconoscimento ricavi I ricavi per vendite dei prodotti sono riconosciuti al momento del trasferimento della proprietà, che normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni. I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale. Valori espressi in valuta Non esistono elementi dello stato patrimoniale espressi in valuta estera. Bilancio di esercizio al Pag. 7 di 17

8 Nota Integrativa Attivo Immobilizzazioni materiali Le variazioni nelle consistenze delle immobilizzazioni materiali sono di seguito dettagliate. Movimenti delle immobilizzazioni materiali Terreni e fabbricati Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali Altre immobilizzazioni materiali Totale Immobilizzazioni materiali Valore di inizio esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio Variazioni nell'esercizio Ammortamento dell'esercizio Totale variazioni ( ) - (15.875) (116) ( ) Valore di fine esercizio Costo Ammortamenti (Fondo ammortamento) Valore di bilancio Le immobilizzazioni materiali non risultano gravate da vincoli di ipoteca o da privilegi. Nell esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ai valori iscritti nell attivo dello stato patrimoniale. Operazioni di locazione finanziaria Informazioni sulle operazioni di locazione finanziaria Non sono presenti in bilancio voci riconducibili ad operazioni di locazione finanziaria. Attivo circolante Attivo circolante: crediti I crediti sono esposti al presumibile valore di realizzo e la loro situazione complessiva non presenta condizioni che meritino particolari commenti e la loro rotazione può essere consideratanormale rispetto alle modalità commerciali attuate. Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante ( ) Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante Totale crediti iscritti nell'attivo circolante (97.051) Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica Bilancio di esercizio al Pag. 8 di 17

9 Non si ritiene significativa la ripartizione dei crediti per area geografica. Crediti iscritti nell'attivo circolante relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine Non vi sono crediti relativi ad operazioni che prevedono l obbligo per l acquirente di retrocessione a termine. Attivo circolante: disponibilità liquide Variazioni delle disponibilità liquide Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Depositi bancari e postali Assegni Denaro e altri valori in cassa Totale disponibilità liquide Ratei e risconti attivi I risconti attivi riguardano costi per servizi e costi per godimento di beni di terzi di competenza dell esercizio successivo. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Ratei attivi 1 (1) - Altri risconti attivi (263) Totale ratei e risconti attivi (264) Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. Non sussistono, al 31/12/2015, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni. Bilancio di esercizio al Pag. 9 di 17

10 Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto Patrimonio netto Variazioni nelle voci di patrimonio netto Valore di inizio esercizio Altre variazioni Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio Incrementi Decrementi Capitale Altre riserve Riserva straordinaria o facoltativa Totale altre riserve Utili (perdite) portati a nuovo ( ) Utile (perdita) dell'esercizio ( ) ( ) ( ) Totale patrimonio netto ( ) Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto Importo Origine / natura Possibilità di utilizzazione Capitale Altre riserve Riserva straordinaria o facoltativa C A, B Totale altre riserve Totale Fondi per rischi e oneri Informazioni sui fondi per rischi e oneri Fondo per imposte anche differite Totale fondi per rischi e oneri Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Utilizzo nell'esercizio Totale variazioni (57) (57) I decrementi sono relativi a utilizzi dell'esercizio Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Accantonamento nell'esercizio Utilizzo nell'esercizio Bilancio di esercizio al Pag. 10 di 17

11 Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Altre variazioni (48) Totale variazioni 238 Valore di fine esercizio Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2015 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti. L accantonamento dell esercizio pari ad euro è così suddiviso: euro 238 a fondo trattamento di fine rapporto; euro 48, imposta sostitutiva TFR ed euro a fondo previdenziale Previambiente. Debiti Variazioni e scadenza dei debiti Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Debiti verso banche Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Altri debiti Totale debiti I debiti iscritti in bilancio sono esigibili entro l esercizio successivo. Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali Non vi sono debiti assistiti da garanzie reali sui beni della società. Debiti non assistiti da garanzie reali Totale Debiti verso banche Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Altri debiti Totale debiti Debiti relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine Non vi sono debiti relativi ad operazioni che prevedono l obbligo di retrocessione a termine per l acquirente. Finanziamenti effettuati da soci della società La società non ha ricevuto finanziamenti dai soci. Ratei e risconti passivi I ratei passivi sono inerenti spese e competenze bancarie di competenza dell esercizio e costi per servizi. I risconti passivi sono relativi a crediti per contributi in conto impianti. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Ratei passivi Altri risconti passivi Bilancio di esercizio al Pag. 11 di 17

12 Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Totale ratei e risconti passivi Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale. Bilancio di esercizio al Pag. 12 di 17

13 Nota Integrativa Conto economico Valore della produzione Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività La suddivisione dei ricavi per categoria di attività è così rappresentata: - Allacci extra-urbani, euro Contratti di servizio, euro Canoni di depurazione, euro Totale ricavi, euro Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica Non si ritiene significativa la suddivisione dei ricavi per area geografica. Costi della produzione Le voci di costo più rilevanti delle quali si intende dare evidenza sono di seguito indicate. Costi per servizi Costo energia elettrica esercizio corrente: euro Costo energia elettrica esercizio precedente: euro Variazione costo energia elettrica: euro (51.617) Costo gestione rifiuti esercizio corrente: euro Costo gestione rifiuti esercizio precedente: euro Variazione costo gesione rifiuti: euro Ammortamenti immobilizzazioni materiali Ammortamento esercizio corrente: euro Ammortamento esercizio precedente: euro Variazione ammortamenti: euro (5.491) Costo per il personale Costo per il personale esercizio corrente: euro Costo per il personale esercizio precedente: euro Variazione costo per il personale: euro (6.174) Proventi e oneri finanziari I proventi finanziari sono relativi agli interessi attivi bancari ed ammontano ad un euro. Gli oneri finanziari sono di seguito evidenziati per tipologia di debiti. Composizione dei proventi da partecipazione Non vi sono proventi da partecipazione iscritti in bilancio. Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti La composizione degli oneri finanziari risulta la seguente: Debiti verso erario, euro 45; Debiti verso enti previdenziali, 17; Ddebiti commerciali 4.353; Altri debiti 34. Totale oneri finanziari per tipologia di debiti: euro Bilancio di esercizio al Pag. 13 di 17

14 Rettifiche di valore di attività finanziarie Non sono iscritte in bilancio rettifiche di valore di attività finanziarie. Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate Imposte correnti differite e anticipate Non sono state imputate in bilancio imposte anticipate e differite. Le variazioni subite nell esercizio si riferiscono ad importi recuperati, rilevati negli esercizi precedenti. Imposte anticipate: - Rigiro quote ammortamenti anni precedenti: -830 Recupero imposte anticipate: -268 Saldo al 31/12/2015, euro Le perdite fiscali in relazione alle quali è stata stanziata la relativa fiscalità differita si riferiscono agli esercizi 2003, 2004, 2005 per euro , al 2009 per euro e al 2012 per euro Imposte differite: - Rigiro quote ammortamenti anni precedenti: -208 Recupero imposte differite: -57 Saldo al 31/12/2015 pari a zero. Bilancio di esercizio al Pag. 14 di 17

15 Nota Integrativa Altre Informazioni Dati sull'occupazione La forza lavoro non ha subito variazioni rispetto all esercizio precedente. Numero medio Quadri 1 Operai 4 Altri dipendenti 1 Totale Dipendenti 6 Compensi amministratori e sindaci Valore Compensi a sindaci Totale compensi a amministratori e sindaci Categorie di azioni emesse dalla società Non vi sono azioni emesse dalla società. Titoli emessi dalla società Non vi sono titoli emessi dalla società. Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società Non vi sono strumenti finanziari emessi dalla società. Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento La società non è sottoposta ad attività di direzione e coordinamento. Informazioni relative al valore equo fair value degli strumenti finanziari La società non possiede immobilizzazioni finanziarie per le quali si renda necessario fornire l informativa richiesta dall art bis numero 2 comma 1 del Codice Civile. Patrimoni destinati La società non ha costituito patrimoni da destinarsi in via esclusiva ad uno specifico affare ex art bis del Codice Civile lettera a) e nemmeno ha stipulato contratti di finanziamento che ricadano nella fattispecie prevista dall art bis del Codice Civile lettera b). Operazioni con parti correlate e operazioni fuori bilancio (Rif. art. 2427, primo comma, n. 22 bis e ter, C.c.). La società ha posto in essere operazioni con parti correlate e di seguito si riportano la natura e l importo di tali operazioni in quanto rilevanti e non concluse a condizioni di mercato, mentre non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale. Parte correlata Canoni di depurazione Contratti di servizio Comune di Bolsena Comune di Valentano Comune di Capodimonte Comune di Gradoli Comune di Grotte di Castro Bilancio di esercizio al Pag. 15 di 17

16 Comune di San Lorenzo Nuovo Comune di Marta Comune di Bagnoregio Comune di Montefiascone Provincia di Viterbo Talete Spa Totale Bilancio di esercizio al Pag. 16 di 17

17 Nota Integrativa parte finale Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Successivamente alla data di chiusura dell esercizio e fino ad oggi non sono occorsi, inoltre, eventi tali da rendere l attuale situazione patrimoniale - finanziaria sostanzialmente diversa da quella risultante dallo Stato Patrimoniale e dal Conto Economico o da richiedere ulteriori rettifiche od annotazioni integrative al Bilancio. Bolsena, 31/03/2016 Firmato da Olivastri Giancarlo in qualità di amministratore unico, in data 31/03/2016. L amministratore unico OLIVASTRI GIANCARLO Il sottoscritto Marco Giannini Commercialista Revisore Contabile, regolarmente iscritto all Ordine dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili della provincia di Viterbo, al n 82, incaricato dall organo di amministrazione della società, dichiara ai sensi dell articolo 31, comma 2-quinquies, L. n. 340/2000 che lo stato patrimoniale, il conto economico e la nota integrativa in formato XBRL sono conformi ai corrispondenti documenti originali depositati presso la società. Imposta di bollo assolta in modo virtuale con autorizzazione della CCIAA di VT n 1161 del 14/02/1995. Bilancio di esercizio al Pag. 17 di 17