BILANCIO DI ESERCIZIO ANNO 2015

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1 BILANCIO DI ESERCIZIO ANNO 2015 Determina n. 331/DG del 31/05/2016

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13 BILANCIO DI ESERCIZIO ANNO 2015 Bilancio di esercizio 2015 A.O.U. Ospedali Riuniti Umberto I - G.M. Lancisi - G. Salesi Pagina 1 di 407

14 Bilancio di esercizio 2015 A.O.U. Ospedali Riuniti Umberto I - G.M. Lancisi - G. Salesi Pagina 2 di 407

15 INDICE - Bilancio di esercizio Stato Patrimoniale pag. n. 5 Conto Economico pag. n. 9 Rendiconto finanziario pag. n. 13 Nota Integrativa pag. n. 17 Tabelle allegate alla nota integrativa pag. n. 75 Modelli ministeriali SP e CE anno corrente e precedente pag. n. 181 Prospetto relativo ai proventi straordinari pag. n. 195 Prospetto relativo agli oneri straordinari pag. n. 203 Prospetto delle ferie maturate e non godute pag. n. 213 Prospetto relativo ai conti d ordine pag. n. 217 Prospetto delle cause in corso pag. n. 219 Piano dei conti valorizzato anno corrente e precedente pag. n. 229 Prospetti delle entrate e delle uscite dei dati SIOPE pag. n. 263 Relazione del Direttore Generale pag. n. 273 Allegato - Investimenti pag. n. 327 Allegato - Modello ministeriale LA anno corrente pag. n. 365 Allegato - Modello ministeriale LA anno precedente pag. n. 369 Allegato - Piano dei fattori produttivi pag. n. 373 Allegato - Attestazione pagamenti relativi a transazioni commerciali e indicatore di tempestività dei pagamenti pag. n. 405 Bilancio di esercizio 2015 A.O.U. Ospedali Riuniti Umberto I - G.M. Lancisi - G. Salesi Pagina 3 di 407

16 Bilancio di esercizio 2015 A.O.U. Ospedali Riuniti Umberto I - G.M. Lancisi - G. Salesi Pagina 4 di 407

17 BILANCIO DI ESERCIZIO ANNO 2015 STATO PATRIMONIALE Bilancio di esercizio 2015 A.O.U. Ospedali Riuniti Umberto I - G.M. Lancisi - G. Salesi Pagina 5 di 407

18 Bilancio di esercizio 2015 A.O.U. Ospedali Riuniti Umberto I - G.M. Lancisi - G. Salesi Pagina 6 di 407

19 STATO PATRIMONIALE ATTIVO Importi: Euro SCHEMA DI BILANCIO VARIAZIONE T/T-1 Anno 2015 Anno 2014 Decreto Interministeriale 20 marzo 2013 Importo % A) IMMOBILIZZAZIONI I Immobilizzazioni immateriali ,3% 1) Costi d'impianto e di ampliamento ) Costi di ricerca e sviluppo ) Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere dell'ingegno ,0% 4) Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti ) Altre immobilizzazioni immateriali ,2% II Immobilizzazioni materiali ,2% 1) Terreni ,7% a) Terreni disponibili ,2% b) Terreni indisponibili ,9% 2) Fabbricati ,5% a) Fabbricati non strumentali (disponibili) ,0% b) Fabbricati strumentali (indisponibili) ,5% 3) Impianti e macchinari ,1% 4) e scientifiche ,9% 5) Mobili e arredi ,6% 6) Automezzi ,1% 7) Oggetti d'arte ) Altre immobilizzazioni materiali ,7% 9) Immobilizzazioni materiali in corso e acconti ,5% Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Immobilizzazioni finanziarie (con separata indicazione, per ciascuna voce dei crediti, degli importi esigibili entro III l'esercizio successivo) ) Crediti finanziari a) Crediti finanziari v/stato b) Crediti finanziari v/regione c) Crediti finanziari v/partecipate d) Crediti finanziari v/altri ) Titoli a) Partecipazioni b) Altri titoli Totale A) ,3% B) ATTIVO CIRCOLANTE I Rimanenze ,2% 1) Rimanenze beni sanitari ,5% 2) Rimanenze beni non sanitari ,6% 3) Acconti per acquisti beni sanitari ) Acconti per acquisti beni non sanitari Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Crediti (con separata indicazione, per ciascuna voce, degli importi esigibili II ,6% oltre l'esercizio successivo) 1) Crediti v/stato ,2% a) Crediti v/stato - parte corrente ,8% 1) Crediti v/stato per spesa corrente e acconti ) Crediti v/stato - altro ,8% b) Crediti v/stato - investimenti c) Crediti v/stato - per ricerca ,0% 1) Crediti v/ministero della Salute per ricerca corrente ) Crediti v/ministero della Salute per ricerca finalizzata ) Crediti v/stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali ,0% 4) Crediti v/stato - investimenti per ricerca d) Crediti v/prefetture ,3% 2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma ,4% a) Crediti v/regione o Provincia Autonoma - parte corrente ,7% 1) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per spesa corrente ,7% a) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento sanitario ordinario corrente ,1% b) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA ,1% c) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA d) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per spesa corrente - altro ) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ricerca b) Crediti v/regione o Provincia Autonoma - patrimonio netto ,5% 1) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento per investimenti ,5% 2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per incremento fondo di dotazione ) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ripiano perdite ) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti ) Crediti v/comuni ,5% 4) Crediti v/aziende pubbliche e acconto quota FSR da distribuire ,2% a) Crediti v/aziende pubbliche della Regione ,4% b) Crediti v/aziende pubbliche fuori Regione ,4% 5) Crediti v/società partecipate e/o enti dipendenti della Regione ,3% 6) Crediti v/erario ) Crediti v/altri ,9% III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni ) Partecipazioni che non costituiscono immobilizzazioni ) Altri titoli che non costituiscono immobilizzazioni IV Disponibilità liquide ,8% 1) Cassa ,8% 2) Istituto Tesoriere ,2% 3) Tesoreria Unica ) Conto corrente postale ,2% Totale B) ,3% C) RATEI E RISCONTI ATTIVI I Ratei attivi II Risconti attivi ,5% Totale C) ,5% TOTALE ATTIVO (A+B+C) ,5% D) CONTI D'ORDINE 1) Canoni di leasing ancora da pagare ) Depositi cauzionali ) Beni in comodato ,7% 4) Altri conti d'ordine ,2% Totale D) ,0% Bilancio di esercizio 2015 A.O.U. Ospedali Riuniti Umberto I - G.M. Lancisi - G. Salesi Pagina 7 di 407

20 STATO PATRIMONIALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO Importi: Euro SCHEMA DI BILANCIO VARIAZIONE T/T-1 Anno 2015 Anno 2014 Decreto Interministeriale 20 marzo 2013 Importo % A) PATRIMONIO NETTO I Fondo di dotazione ,0% II Finanziamenti per investimenti ,5% 1) Finanziamenti per beni di prima dotazione ,8% 2) Finanziamenti da Stato per investimenti a) Finanziamenti da Stato ex art. 20 Legge 67/ b) Finanziamenti da Stato per ricerca c) Finanziamenti da Stato - altro ) Finanziamenti da Regione per investimenti ,6% 4) Finanziamenti da altri soggetti pubblici per investimenti ) Finanziamenti per investimenti da rettifica contributi in conto esercizio ,4% III Riserve da donazioni e lasciti vincolati ad investimenti ,1% IV Altre riserve ,0% V Contributi per ripiano perdite VI Utili (perdite) portati a nuovo VII Utile (perdita) dell'esercizio ,5% Totale A) ,6% B) FONDI PER RISCHI ED ONERI 1) Fondi per imposte, anche differite ) Fondi per rischi ,6% 3) Fondi da distribuire ) Quota inutilizzata contributi di parte corrente vincolati ,7% 5) Altri fondi oneri ,2% Totale B) ,4% C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO 1) Premi operosità ) TFR personale dipendente Totale C) D) DEBITI (con separata indicazione, per ciascuna voce, degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo) Entro 12 mesi Oltre 12 mesi 1) Mutui passivi ) Debiti v/stato ,0% 3) Debiti v/regione o Provincia Autonoma ) Debiti v/comuni ) Debiti v/aziende pubbliche ,4% a) Debiti v/aziende pubbliche della Regione per spesa corrente e mobilità b) Debiti v/aziende pubbliche della Regione per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA c) Debiti v/aziende pubbliche della Regione per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA d) Debiti v/aziende pubbliche della Regione per altre prestazioni ,2% e) Debiti v/aziende pubbliche della Regione per versamenti a patrimonio netto f) Debiti v/aziende pubbliche fuori Regione ,2% 6) Debiti v/società partecipate e/o enti dipendenti della Regione ,6% 7) Debiti v/fornitori ,0% 8) Debiti v/istituto Tesoriere ) Debiti tributari ,3% 10) Debiti v/altri finanziatori ) Debiti v/istituti previdenziali, assistenziali e sicurezza sociale ,1% 12) Debiti v/altri ,1% Totale D) ,1% E) RATEI E RISCONTI PASSIVI 1) Ratei passivi ) Risconti passivi ,5% Totale E) ,5% TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO (A+B+C+D+E) ,5% F) CONTI D'ORDINE 1) Canoni di leasing ancora da pagare ) Depositi cauzionali ) Beni in comodato ,7% 4) Altri conti d'ordine ,2% Totale F) ,0% Bilancio di esercizio 2015 A.O.U. Ospedali Riuniti Umberto I - G.M. Lancisi - G. Salesi Pagina 8 di 407

21 BILANCIO DI ESERCIZIO ANNO 2015 CONTO ECONOMICO Bilancio di esercizio 2015 A.O.U. Ospedali Riuniti Umberto I - G.M. Lancisi - G. Salesi Pagina 9 di 407

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23 CONTO ECONOMICO Importi : Euro SCHEMA DI BILANCIO VARIAZIONE T/T-1 Anno 2015 Anno 2014 Decreto Interministeriale 20 marzo 2013 Importo % A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Contributi in c/esercizio ,6% a) Contributi in c/esercizio - da Regione o Provincia Autonoma per quota F.S. regionale ,1% b) Contributi in c/esercizio - extra fondo ,9% 1) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - vincolati ,5% 2) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive da bilancio a titolo di copertura LEA ,0% 3) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive da bilancio a titolo di copertura extra LEA ) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - altro ) Contributi da aziende pubbliche (extra fondo) ) Contributi da altri soggetti pubblici ,0% c) Contributi in c/esercizio - per ricerca ,0% 1) da Ministero della Salute per ricerca corrente ) da Ministero della Salute per ricerca finalizzata ) da Regione e altri soggetti pubblici ,0% 4) da privati d) Contributi in c/esercizio - da privati ,8% 2) Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti ,8% 3) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti ,5% 4) Ricavi per prestazioni e socio a rilevanza sanitaria ,1% a) Ricavi per prestazioni e socio - ad aziende pubbliche ,0% b) Ricavi per prestazioni e socio - intramoenia ,3% c) Ricavi per prestazioni e socio - altro ,5% 5) Concorsi, recuperi e rimborsi ,6% 6) Compartecipazione alla spesa per prestazioni (Ticket) ,4% 7) Quota contributi in c/capitale imputata nell'esercizio ,8% 8) Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni ) Altri ricavi e proventi ,3% Totale A) ,7% B) COSTI DELLA PRODUZIONE 1) Acquisti di beni ,7% a) Acquisti di beni sanitari ,3% b) Acquisti di beni non sanitari ,9% 2) Acquisti di servizi sanitari ,3% a) Acquisti di servizi sanitari - Medicina di base b) Acquisti di servizi sanitari - Farmaceutica c) Acquisti di servizi sanitari per assitenza specialistica ambulatoriale ,3% d) Acquisti di servizi sanitari per assistenza riabilitativa e) Acquisti di servizi sanitari per assistenza integrativa f) Acquisti di servizi sanitari per assistenza protesica g) Acquisti di servizi sanitari per assistenza ospedaliera h) Acquisti prestazioni di psichiatrica residenziale e semiresidenziale i) Acquisti prestazioni di distribuzione farmaci File F j) Acquisti prestazioni termali in convenzione k) Acquisti prestazioni di trasporto sanitario ,0% l) Acquisti prestazioni socio- a rilevanza sanitaria ,1% m) Compartecipazione al personale per att. Libero-prof. (intramoenia) ,5% n) Rimborsi Assegni e contributi sanitari ,6% o) Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di lavoro e socio ,8% p) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria ,3% q) Costi per differenziale Tariffe TUC ) Acquisti di servizi non sanitari ,9% a) Servizi non sanitari ,0% b) Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di lavoro non ,4% c) Formazione ,4% 4) Manutenzione e riparazione ,8% 5) Godimento di beni di terzi ,0% 6) Costi del personale ,3% a) Personale dirigente medico ,6% b) Personale dirigente ruolo sanitario non medico ,4% c) Personale comparto ruolo sanitario ,1% d) Personale dirigente altri ruoli ,2% e) Personale comparto altri ruoli ,3% 7) Oneri diversi di gestione ,7% 8) Ammortamenti ,2% a) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali ,5% b) Ammortamenti dei Fabbricati ,5% c) Ammortamenti delle altre immobilizzazioni materiali ,7% 9) Svalutazione delle immobilizzazioni e dei crediti ,8% 10) Variazione delle rimanenze ,5% a) Variazione delle rimanenze ,5% b) Variazione delle rimanenze non ,4% 11) Accantonamenti ,6% a) Accantonamenti per rischi ,7% b) Accantonamenti per premio operosità c) Accantonamenti per quote inutilizzate di contributi vincolati ,2% d) Altri accantonamenti ,5% Totale B) ,6% DIFF. TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) ,2% C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 1) Interessi attivi ed altri proventi finanziari ,6% 2) Interessi passivi ed altri oneri finanziari ,5% Totale C) ,3% D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 1) Rivalutazioni ) Svalutazioni Totale D) E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 1) Proventi straordinari ,5% a) Plusvalenze b) Altri proventi straordinari ,5% 2) Oneri straordinari ,8% a) Minusvalenze b) Altri oneri straordinari ,8% Totale E) ,4% RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C+D+E) ,1% Y) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO 1) IRAP ,5% a) IRAP relativa a personale dipendente ,6% b) IRAP relativa a collaboratori e personale assimilato a lavoro dipendente ,4% c) IRAP relativa ad attività di libera professione (intramoenia) ,6% d) IRAP relativa ad attività commerciali ) IRES ,2% 3) Accantonamento a fondo imposte (accertamenti, condoni, ecc.) Totale Y) ,5% UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO ,5% Bilancio di esercizio 2015 A.O.U. Ospedali Riuniti Umberto I - G.M. Lancisi - G. Salesi Pagina 11 di 407

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25 BILANCIO DI ESERCIZIO ANNO 2015 RENDICONTO FINANZIARIO Bilancio di esercizio 2015 A.O.U. Ospedali Riuniti Umberto I - G.M. Lancisi - G. Salesi Pagina 13 di 407

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27 SCHEMA DI RENDICONTO FINANZIARIO ANNO 2015 ANNO 2014 OPERAZIONI DI GESTIONE REDDITUALE (+) risultato di esercizio Voci che non hanno effetto sulla liquidità: costi e ricavi non monetari (+) ammortamenti fabbricati (+) ammortamenti altre immobilizzazioni materiali (+) ammortamenti immobilizzazioni immateriali Ammortamenti (-) Utilizzo finanziamenti per investimenti (-) Utilizzo fondi riserva: investimenti, incentivi al personale, successioni e donaz., plusvalenze da reinvestire utilizzo contributi in c/capitale e fondi riserva (+) accantonamenti SUMAI 0 0 (-) pagamenti SUMAI 0 0 (+) accantonamenti TFR 0 0 (-) pagamenti TFR Premio operosità medici SUMAI + TFR 0 0 (+/-) Rivalutazioni/svalutazioni di attività finanziarie 0 0 (+) accantonamenti a fondi svalutazioni (-) utilizzo fondi svalutazioni* Fondi svalutazione di attività (+) accantonamenti a fondi per rischi e oneri (-) utilizzo fondi per rischi e oneri Fondo per rischi ed oneri futuri TOTALE Flusso di CCN della gestione corrente (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso regione e provincia autonoma, esclusa la variazione relativa a debiti per acquisto di beni strumenta (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso comune 0 0 (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso aziende pubbliche (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso arpa (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso fornitori (+)/(-) aumento/diminuzione debiti tributari (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso istituti di previdenza (+)/(-) aumento/diminuzione altri debiti (+)/(-) aumento/diminuzione debiti (escl forn di immob e C/C bancari e istituto tesoriere) (+)/(-) aumento/diminuzione ratei e risconti passivi (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/stato quote indistinte (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/stato quote vincolate 0 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione per gettito addizionali Irpef e Irap 0 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione per partecipazioni regioni a statuto speciale 0 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione - vincolate per partecipazioni regioni a statuto speciale 0 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione -gettito fiscalità regionale 0 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione - altri contributi extrafondo 0 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/comune (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/asl-ao (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/arpa (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/erario (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/altri (+)/(-) diminuzione/aumento di crediti (+)/(-) diminuzione/aumento del magazzino (+)/(-) diminuzione/aumento di acconti a fornitori per magazzino 0 0 (+)/(-) diminuzione/aumento rimanenze (+)/(-) diminuzione/aumento ratei e risconti attivi A - Totale operazioni di gestione reddituale ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO (-) Acquisto costi di impianto e di ampliamento 0 0 (-) Acquisto costi di ricerca e sviluppo 0 0 (-) Acquisto Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno 0 0 (-) Acquisto immobilizzazioni immateriali in corso 0 0 (-) Acquisto altre immobilizzazioni immateriali (-) Acquisto Immobilizzazioni Immateriali (+) Valore netto contabile costi di impianto e di ampliamento dismessi 0 0 Bilancio di esercizio 2015 A.O.U. Ospedali Riuniti Umberto I - G.M. Lancisi - G. Salesi Pagina 15 di 407

28 SCHEMA DI RENDICONTO FINANZIARIO ANNO 2015 ANNO 2014 (+) Valore netto contabile costi di ricerca e sviluppo dismessi 0 0 (+) Valore netto contabile Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno dismessi (+) Valore netto contabile immobilizzazioni immateriali in corso dismesse 0 0 (+) Valore netto contabile altre immobilizzazioni immateriali dismesse 0 0 (+) Valore netto contabile Immobilizzazioni Immateriali dismesse (-) Acquisto terreni (-) Acquisto fabbricati (-) Acquisto impianti e macchinari (-) Acquisto attrezzature e scientifiche (-) Acquisto mobili e arredi (-) Acquisto automezzi (-) Acquisto altri beni materiali (-) Acquisto Immobilizzazioni Materiali (+) Valore netto contabile terreni dismessi (+) Valore netto contabile fabbricati dismessi (+) Valore netto contabile impianti e macchinari dismessi (+) Valore netto contabile attrezzature e scientifiche dismesse (+) Valore netto contabile mobili e arredi dismessi (+) Valore netto contabile automezzi dismessi (+) Valore netto contabile altri beni materiali dismessi (+) Valore netto contabile Immobilizzazioni Materiali dismesse (-) Acquisto crediti finanziari 0 0 (-) Acquisto titoli 0 0 (-) Acquisto Immobilizzazioni Finanziarie 0 0 (+) Valore netto contabile crediti finanziari dismessi 0 0 (+) Valore netto contabile titoli dismessi 0 0 (+) Valore netto contabile Immobilizzazioni Finanziarie dismesse 0 0 (+/-) Aumento/Diminuzione debiti v/fornitori di immobilizzazioni B - Totale attività di investimento ATTIVITÀ DI FINANZIAMENTO (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Stato (finanziamenti per investimenti) 0 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Regione (finanziamenti per investimenti) (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Regione (aumento fondo di dotazione) 0 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Regione (ripiano perdite) 0 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Regione (copertura debiti al ) 0 0 (+) aumento fondo di dotazione (+) aumento contributi in c/capitale da regione e da altri (+)/(-) altri aumenti/diminuzioni al patrimonio netto* (+)/(-) aumenti/diminuzioni nette contabili al patrimonio netto (+)/(-) aumento/diminuzione debiti C/C bancari e istituto tesoriere* 0 0 (+) assunzione nuovi mutui* 0 0 (-) mutui quota capitale rimborsata 0 0 C - Totale attività di finanziamento FLUSSO DI CASSA COMPLESSIVO (A+B+C) Delta liquidità tra inizio e fine esercizio (al netto dei conti bancari passivi) Squadratura tra il valore delle disponibilità liquide nello SP e il valore del flusso di cassa complessivo Totale Delta + Squadratura (torna la disponibilità liquida) NOTE: - I totali 2015 e 2014 della voce "A - Totale operazioni di gestione reddituale", sommano anche la voce "Fondo per rischi ed oneri futuri". - I totali 2015 e 2014 della voce "B - Totale attività di investimento", sommano anche la voce "Ammortamenti". Bilancio di esercizio 2015 A.O.U. Ospedali Riuniti Umberto I - G.M. Lancisi - G. Salesi Pagina 16 di 407

29 BILANCIO DI ESERCIZIO ANNO 2015 NOTA INTEGRATIVA Bilancio di esercizio 2015 A.O.U. Ospedali Riuniti Umberto I - G.M. Lancisi - G. Salesi Pagina 17 di 407

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31 AZIENDA OSPEDALIERO-UNIVERSITARIA OSPEDALI RIUNITI UMBERTO I G.M. LANCISI G. SALESI NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI ESERCIZIO Criteri generali di formazione del bilancio di esercizio Si premette quanto segue: con il D.Lgs. 23 giugno 2011, n. 118, avente per oggetto: Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42 e, in particolare, il Titolo II, recante Principi contabili generali e applicati per il settore sanitario, sono state dettate disposizioni volte a garantire che gli enti coinvolti nella gestione della spesa finanziata con le risorse destinate al Servizio Sanitario Nazionale concorrano al perseguimento degli obiettivi di finanza pubblica sulla base di principi di armonizzazione dei sistemi contabili e dei bilanci; gli articoli 26, comma 3 e 32, comma 6, del predetto D. Lgs. 118/2011 stabiliscono, al fine di conferire struttura uniforme alle voci del bilancio preventivo economico annuale e del bilancio di esercizio, nonché omogeneità ai valori inseriti in tali voci, che anche le aziende ospedalierouniversitarie predispongano i bilanci di esercizio secondo gli appositi schemi di cui all allegato 2 del richiamato decreto legislativo; con decreto del Ministro della Salute, di concerto con il Ministro dell Economia e delle Finanze , pubblicato nella GU , n. 159, sono stati adottati i nuovi modelli di rilevazione dello Stato Patrimoniale (SP) e del Conto Economico (CE); con decreto del Ministro della Salute, di concerto con il Ministro dell Economia e delle Finanze , pubblicato nella GU n. 88 del SO n. 30, è stata disposta la modifica degli schemi di Stato Patrimoniale, di Conto Economico e della Nota Integrativa di cui agli articoli 26, co. 3 e 32, co. 6, del D. Lgs. 118/2011; la Regione Marche, con Decreti del Dirigente della P.F. Controllo Strategico nn. 2/CGS dell e 3/CGS del , in attuazione di quanto disposto all art. 27 del citato Decreto Lgs.vo n. 118/2011, ha modificato il Piano dei Conti Unico Integrato già adottato con Decreto regionale del Dirigente del Servizio Salute n. 83 del , successivamente integrato dalla DGR n. 786 del ; l Azienda Ospedaliero-Universitaria Ospedali Riuniti Umberto I G.M. Lancisi G. Salesi di Ancona, ha provveduto alla redazione del bilancio di esercizio 2015, in rispondenza alle disposizioni contenute nel D. Lgs.vo n. 118/2011, adottando gli schemi di Stato Patrimoniale, di Conto Economico, di Nota Integrativa così come modificati dal citato Decreto del Ministero della Salute del , posto quanto legiferato e disposto dalla Regione Marche con legge n. 47 del e s.m.i., recante Norme in materia di programmazione, contabilità e controllo delle Aziende Sanitarie, utilizzando il piano dei conti così come modificato dai suindicati decreti regionali nn. 2 e 3/CGS/2013. In merito all adozione del bilancio in questione, si richiamano: la Legge regionale 23 febbraio 2005, n. 12, con la quale la Regione Marche, all art. 2, in sostituzione dell art. 19 della L.R. n. 47/96, stabilisce che l adozione del bilancio di esercizio deve avvenire entro il 30 aprile successivo alla chiusura del medesimo o entro il termine eventualmente fissato dalla Giunta Regionale quando lo richiedano particolari esigenze e comunque non oltre il 30 giugno ; la DGRM n. 414 del , con la quale la Regione Marche ha prorogato al il termine per l adozione del bilancio di esercizio 2015 degli Enti del SSR; Bilancio di esercizio 2015 A.O.U. Ospedali Riuniti Umberto I - G.M. Lancisi - G. Salesi Pagina 19 di 407

32 La DGRM n. 566 del 30/05/2016, con la quale la regione Marche ha dato disposizioni per la redazione del bilancio d esercizio 2015 agli Enti del SSR e per l attuazione al Decreto legislativo n. 118 del 23/06/2011; In relazione al rateo-ferie, maturate ma non godute, l Azienda si è attenuta alle disposizioni per la redazione del bilancio di esercizio 2015, che hanno confermano quanto emanato per la redazione del bilancio 2014, con la citata DGRM n. 566 del 30/05/2016 con la quale si precisa che gli Enti del SSR devono attenersi alle disposizioni previste dai c.d. Adempimenti Lea 2014 che alla lettera a), denominata Stabilità ed equilibrio di gestione del Servizio Sanitario, prevedono quanto segue: il valore delle ferie maturate e non godute dà luogo ad accantonamento in coerenza con le specificità dei contratti del comparto. Si rammenta a tal proposito quanto in via ulteriore disposto in merito all articolo 5, comma 8, del decreto legge 95/2012, convertito, con modificazioni, dalla legge 135/2012. In conseguenza a quanto sovraesposto, non si è proceduto a effettuare la contabilizzazione per il rateo ferie maturate ma non godute, così come disposto dalla SO Gestione del Personale, per quanto non consentito dalla sopraccitata normativa emanata in materia. Per più analitiche valutazioni in materia si rimanda alla successiva analisi della tabella allegata Ferie non godute, con la quale viene, comunque, quantificato il peso che il relativo accantonamento avrebbe avuto sul conto economico. Si evidenzia quanto segue: il bilancio di esercizio è costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dal Rendiconto Finanziario e dalla presente Nota Integrativa ed è corredato dalla relazione sulla gestione sottoscritta dal Direttore Generale. Esso è stato predisposto secondo le disposizioni del D. Lgs. 118/2011, facendo quindi riferimento al Codice Civile e ai Principi Contabili Nazionali (OIC), fatto salvo quanto difformemente previsto dallo stesso D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione; la presente Nota Integrativa, in particolare, contiene tutte le informazioni richieste dal D. Lgs. 118/2011 nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Fornisce, inoltre, tutte le informazioni supplementari, anche se non specificamente richieste da disposizioni di legge, ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta dei fatti aziendali e in ottemperanza al postulato della chiarezza del bilancio; lo Stato Patrimoniale, il Conto Economico, il Rendiconto Finanziario sono stati predisposti in unità di euro. L arrotondamento delle singole poste è stato eseguito all unità inferiore per decimali inferiori a 0,50 Euro e all unità superiore per decimali pari o superiori a 0,50 Euro. La Nota Integrativa e le relative tabelle, per facilitazioni di quadratura con i conti e in continuità con gli anni precedenti, sono state espresse evidenziando le cifre decimali. I criteri utilizzati nella formazione del bilancio, tranne che per quanto in seguito specificamente precisato, non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. Tutte le voci relative allo stato patrimoniale, al conto economico e al rendiconto finanziario dell esercizio precedente, risultanti dai corrispettivi documenti allegati al presente bilancio, sono comparabili con quelle del presente esercizio. Nel corso dell esercizio non sono state effettuate conversioni di voci di bilancio espresse all origine in moneta diversa dall Euro. Al cap. Proventi e oneri finanziari vengono evidenziate, se presenti, unicamente le differenze (attiva e passiva) di cambio, emerse all atto dei movimenti finanziari sul rapporto euro/divisa estera, a fronte di quanto già registrato in contabilità (in euro). 2. Criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio di esercizio Il bilancio di esercizio è lo strumento di informazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda ospedaliero-universitaria. Perché possa svolgere tale funzione, il bilancio è stato redatto con chiarezza, così Bilancio di esercizio 2015 A.O.U. Ospedali Riuniti Umberto I - G.M. Lancisi - G. Salesi Pagina 20 di 407

33 da rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell azienda e il risultato economico dell esercizio. Le caratteristiche sopra menzionate sono state assicurate, laddove necessario, dall inserimento di informazioni complementari. Se vi è stata deroga alle disposizioni di legge, essa è stata motivata e ne sono stati esplicitati gli effetti sulla situazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda nella presente nota integrativa. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi di prudenza e competenza, tenendo conto della funzione economica dell elemento attivo e passivo considerato e nella prospettiva della continuazione dell attività. L applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività e passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e utili da non riconoscere in quanto non utilizzati. Non sono state effettuate, pertanto, compensazioni di partite. In ottemperanza al principio di competenza, l effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). Si è tenuto conto dei rischi e degli oneri di competenza anche se conosciuti dopo la chiusura dell esercizio. Gli elementi eterogenei imputati alle singole voci sono stati valutati separatamente. I costi e i ricavi sono stati iscritti nel conto economico, rispettando il disposto di all art bis del codice civile. I criteri di valutazione adottati sono sintetizzati nella tabella che segue: Posta di bilancio Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Titoli Partecipazioni Rimanenze Crediti Disponibilità liquide Criterio di valutazione Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Non sono iscritti tra le immobilizzazioni i costi di impianto e di ampliamento, di ricerca e sviluppo. In caso di sussistenza, l iscrizione sarebbe avvenuta con il consenso del collegio sindacale. Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto dei relativi fondi di ammortamento. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I fabbricati di primo conferimento sono stati iscritti sulla base dei seguenti criteri adottati dalle tre ex aziende ospedaliere che, dal , si sono fuse, per incorporazione, costituendo l attuale Azienda Ospedaliero-Universitaria: per ex ao Umberto I: all atto dello scorporo dall ex ASL 7, sulla base dei valori inseriti nella deliberazione 1627 del , successivamente rettificata con deliberazione N. 821 del I beni sono stati formalmente assegnati all ex ao Umberto I con DGRM n del ; per ex ao G. M. Lancisi: sulla base di apposita stima da parte dell Agenzia del Territorio, Ufficio provinciale di Ancona; per ex ao G. Salesi: sulla base del valore catastale secondo la rendita rivalutata ai fini dell ex ICI. I fabbricati ricevuti a titolo gratuito successivamente alla costituzione dell azienda sono stati iscritti sulla base dei seguenti criteri di valutazione: valore indicato nell atto di conferimento o donazione o, in assenza, sulla base di specifica perizia rilasciata da professionista abilitato. I costi di manutenzione e riparazione che non rivestono carattere incrementativo del valore e/o della funzionalità dei beni sono addebitati al conto economico dell esercizio in cui sono sostenuti. Le spese di manutenzione e riparazione aventi natura incrementativa sono state imputate all attivo patrimoniale e, successivamente, ammortizzate. Non sussistono immobilizzazioni materiali detenute in base a contratti di leasing finanziario. Non sussistono titoli. In caso di sussistenza, sarebbero stati iscritti al minor valore tra il prezzo d acquisto e quanto è possibile realizzare sulla base dell andamento del mercato. Non sussistono partecipazioni. In caso di sussistenza, sarebbero state iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione, eventualmente rettificato per riflettere perdite permanenti di valore. Sono iscritte al costo calcolato con il metodo della media ponderata. Detta valorizzazione è conforme a quanto previsto dall art co.1 n. 10 c.c. e non differisce in misura apprezzabile dai costi correnti alla chiusura dell esercizio, come in seguito precisato. Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo al fine di tener conto dei rischi di inesigibilità. Sono iscritte in bilancio al loro valore nominale. Bilancio di esercizio 2015 A.O.U. Ospedali Riuniti Umberto I - G.M. Lancisi - G. Salesi Pagina 21 di 407

34 Ratei e risconti Patrimonio netto Fondi per rischi e oneri Premio operosità Medici SUMAI TFR Debiti Ricavi e costi Imposte sul reddito Conti d ordine Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del costo o del ricavo comune a due o più esercizi. Non sussistono contributi per ripiano perdite da incassare. I contributi in conto capitale sono rilevati con le modalità previste dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Per i beni di primo conferimento, la sterilizzazione degli ammortamenti avviene mediante storno a conto economico di quote della voce di Patrimonio Netto Finanziamenti per beni di prima dotazione. I fondi per quote inutilizzate di contributi sono costituiti da accantonamenti determinati con le modalità previste dall art. 29 comma 1, lett. e) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I fondi per rischi e oneri sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabile, che alla data di chiusura dell esercizio sono però indeterminati nell ammontare e/o nella data di sopravvenienza, secondo quanto previsto dall art. 29, comma 1, lett. g) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Quest azienda, ospedaliero-universitaria, in quanto tale non espleta il servizio di medicina generale convenzionata e, pertanto, nessun importo è stato iscritto in questa voce di bilancio. Le somme destinate al TFR sono versate all INPS Gestione ex INPDAP che le accantona e provvede a corrispondere il trattamento di fine rapporto al lavoratore dipendente al termine del rapporto di lavoro. Sono rilevati al loro valore nominale. Sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza economica, anche mediante l iscrizione dei relativi ratei e risconti. Sono determinate secondo le norme e le aliquote vigenti Gli impegni sono indicati nei conti d'ordine al loro valore contrattuale residuo. Le garanzie e le fidejussioni sono indicate sulla base delle polizze emesse dalle ditte fornitrici, così come comunicato dalla S.O. Acquisizione Beni e Servizi e dalla Macro Area Funzionale Attività Tecniche. I beni di terzi sono indicati nei conti d ordine in base al loro valore di mercato al momento dell ingresso in azienda. 3. Dati relativi al personale In rispondenza all art c.c. co. 1 n. 15, si allegano le tabelle relative ai dati sul personale dipendente così come risultante alla data del Le medesime sono state elaborate dalla SO Gestione del Personale secondo le procedure predisposte per la compilazione del conto annuale. Non risultano essere stati stipulati contratti di formazione lavoro, di somministrazione, Lavoratori Socialmente Utili (LSU). 4. Immobilizzazioni immateriali e materiali IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI I movimenti delle immobilizzazioni immateriali sono illustrati nella tabella 1, come da art cc. p. 2. Tra le acquisizioni insistono, in particolare: - licenze software Filemaker 11 Pro; - licenze d'uso Microsoft Government Open; - moduli software specifici per visite in campo allergologico; - vari software necessari per portale web e mantenimento dei domini; - licenze software per gestione strumentario chirurgico; - licenze d'uso Microsoft Office; - licenze d'uso Osirix FDA compatibile con MAC; - software per integrazione tra sistema trasfusionale e sistema di laboratorio; - licenza ext.net enterprise, NET Component Framework for Enterprise Level Apps. La colonna dismissioni evidenzia un minor valore netto contabile di ,90, costituito dalla dismissione di un software per la gestione delle gare di appalto (inventario n. ST_IM08 dell anno 2000) non in uso in Azienda in quanto ormai superato sia dal punto di vista tecnico-informatico che normativo e Bilancio di esercizio 2015 A.O.U. Ospedali Riuniti Umberto I - G.M. Lancisi - G. Salesi Pagina 22 di 407

35 pertanto, con nota prot. ID del 30/03/2016, il Direttore della S.O. Sistema informativo Aziendale ha comunicato la necessità di dismettere il bene. Tale dismissione ha generato una insussistenza dell'attivo per l importo di ,90. Gli ammortamenti, come per gli esercizi precedenti, hanno riguardato concessioni, licenze, marchi e diritti simili e, pertanto, si è applicato un coefficiente pari alla durata legale del diritto o, in assenza, del 20%. Nell allegato, seguono le tabelle 2,3,4 concernenti il dettaglio costi di impianto e ampliamento, costi ricerca e sviluppo, costi di pubblicità, con valore zero. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI I movimenti delle immobilizzazioni materiali sono illustrati, ai sensi dell art cc. p. 2, nella tabella 5 allegata. Si descrivono gli eventi più significativi: le riclassificazioni riguardano il trasferimento, per investimenti realizzati, dell importo di Euro ,52 dalle immobilizzazioni in corso per le seguenti voci: DESCRIZIONE CONTO IMPORTO Torrette - Corpo "C" piano -1 - rimozione amianto Torrette - Fornitura e posa in opera Roof Top Camera mortuaria locali salme Torrette - Fornitura e posa in opera di filtri anti particolato per scarichi gruppi elettrogeni cabina 2. Torrette - Fornitura e posa in opera nuovo UPS cabina consegna energia elettrica Torrette - Lavori di adeguamento locali uso tomografo a RMN ACHIEVA 1,5T Torrette - Lavori di ristrutturazione palazzina anatomia patologica Torrette - Lavori sala operatoria Emodinamica Torrette - Manutenzione UPS Palazzina Tecnica Torrette - Nuovo Gruppo Frigo Lancisi Torrette - Rimozione amianto tubazioni idriche palazzina ex Anatomia Patologica + siti vari Fabbricati indisponibili Impianti e macchinari Impianti e macchinari Impianti e macchinari Impianti e macchinari Fabbricati indisponibili Impianti e macchinari Fabbricati indisponibili Impianti e macchinari Fabbricati indisponibili Impianti e macchinari Impianti e macchinari Fabbricati indisponibili Impianti e macchinari Impianti e macchinari , , , , , , , , , , , , , , ,98 Totale ,52 resta ancora tra le immobilizzazioni materiali in corso ed acconti la somma di ,60 per il cui dettaglio si rinvia alla specifica lettura della tabella 7; tra le acquisizioni, il cui totale ammonta a ,58, gli elementi più rilevanti, in termini di valore, derivano dalle attrezzature, nel cui ambito si segnalano: Bilancio di esercizio 2015 A.O.U. Ospedali Riuniti Umberto I - G.M. Lancisi - G. Salesi Pagina 23 di 407

36 Risonanza Magnetica con accessori ,32 Aggiornamento Apparecchiatura angiografica cardiovascolare Allura ,00 Apparecchiature radiologiche portatili ,80 Ventilatori polmonari ed accessori ,00 varie da laboratorio ,02 Elettrocardiografi / monitoraggi ,92 Ottiche / laparoscopi ,24 Microscopi ed accessori ,95 Strumenti per elettrochirurgia ,36 Piccole attrezzature varie, pompe, aspiratori ecc ,45 Apparecchi per endoscopia ,51 Letti per terapia intensiva ,21 Sollevatori ed ausili per la movimentazione pazienti ,41 Aggiornamento gamma camera Infinia ,00 Elettroencefalografi ,00 Spirometro clinico ,46 Saturimetri / Pulsossimetri ,81 Apparecchio per anestesia ,00 Aggiornamento mammografo digitale ,00 Apparecchiature per oculistica ,80 Pastorizzatore per latte materno ,19 Polisonnigrafo ,66 Apparecchiatura per potenziali evocati ,00 Lampade e fonti di luce ,31 Strumento per la valutazione delle resistenze del sistema respiratorio , ,42 L acquisizione di terreni indisponibili per ,00 (giusta determina del Direttore Generale n. 178/DG del 03/04/2015) deriva da una operazione di acquisizione di terreno in permuta avvenuta tra questa Azienda e l Università Politecnica delle Marche di porzioni di aree interessate dall asse viario e relativa rotatoria che collega via Conca con via Esino. Il tutto in attuazione del progetto finanziato dalla Legge 448/98 art. 71 denominato Area progettuale A intervento n. 2 Miglioramento accesso viabilità area Azienda Ospedaliera Umberto I in località Torrette di Ancona cui è preceduto, in data 19/12/2003, la sottoscrizione di apposito accordo di programma tra il Comune di Ancona, l Università Politecnica delle Marche, l allora Azienda Ospedaliera Umberto I di Ancona e l allora A.U.S.L. 7 (oggi A.S.U.R.) per la realizzazione dell intervento citato; la colonna dismissioni evidenzia un minor valore netto contabile di ,86, costituito dalla registrazione dei seguenti eventi contabili: ,29 Dismissione beni fuori uso ,95 Vendita terreni e fabbricati disponibili 4.425, ,10 Cessione in permuta all'univpm di area interessata dall asse viario e relativa rotatoria che collega via Conca con via Esino Cessione al Comune di Ancona di area interessata dall asse viario e relativa rotatoria che collega via Conca con via Esino ,22 Stralcio di cespiti a seguito di sopraggiunte note di accredito Bilancio di esercizio 2015 A.O.U. Ospedali Riuniti Umberto I - G.M. Lancisi - G. Salesi Pagina 24 di 407