SCHEMA DI FLUSSI DI CASSA PROSPETTICI ANNO 2016 OPERAZIONI DI GESTIONE REDDITUALE

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Vittorio Romagnoli
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1 OPERAZIONI DI GESTIONE REDDITUALE (+) risultato di esercizio 2015 SP- PAA Voci che non hanno effetto sulla liquidità: costi e ricavi non monetari (+) ammortamenti fabbricati CE - B (+) ammortamenti altre immobilizzazioni materiali CE - B (+) ammortamenti immobilizzazioni immateriali CE - B Ammortamenti (-) Utilizzo finanziamenti per investimenti NI - Tab (-) Utilizzo fondi riserva: investimenti, incentivi al personale, successioni e donaz., plusvalenze da reinvestire utilizzo contributi in c/capitale e fondi riserva NI. Tab. 32 (+) accantonamenti SUMAI NI - Tab (-) pagamenti SUMAI NI - Tab (+) accantonamenti TFR NI - Tab (-) pagamenti TFR NI - Tab Premio operosità medici SUMAI + TFR (+/-) Rivalutazioni/svalutazioni di attività finanziarie CE - D0010; D0020 (+) accantonamenti a fondi svalutazioni NI - Tab (-) utilizzo fondi svalutazione NI - Tab Fondi svalutazione di attività (+) accantonamenti a fondi per rischi e oneri NI - Tab (-) utilizzo fondi per rischi e oneri NI - Tab Fondo per rischi ed oneri futuri (+) altri accantonamenti NI - Tab (-) utilizzo fondi NI - Tab riclassifiche - Fondo per rischi ed oneri futuri TOTALE Flusso di CCN della gestione corrente (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso regione e provincia autonoma, SP - PDA esclusa la variazione relativa a debiti per acquisto di beni (+)/(-) strumentali aumento/diminuzione debiti verso comune SP - PDA (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso aziende sanitarie pubbliche SP - PDA (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso arpa SP - PDA250 0 (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso fornitori SP - PDA280 escluso

2 (+)/(-) aumento/diminuzione debiti tributari SP - PDA320 (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso istituti di previdenza SP - PDA330 (+)/(-) aumento/diminuzione debiti verso Stato (+)/(-) aumento/diminuzione altri debiti SP - PDA (+)/(-) aumento/diminuzione debiti (escl forn di immob e C/C bancari e istituto tesoriere) (+)/(-) aumento/diminuzione ratei e risconti passivi SP - PEZ999 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/stato quote indistinte SP (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/stato quote vincolate (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione per gettito addizionali Irpef e Irap (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione per partecipazioni regioni a statuto speciale (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione - vincolate per partecipazioni regioni a statuto speciale (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione -gettito fiscalità regionale (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione - altri contributi extrafondo (crediti verso Prefetture) SP SP ; ABA 290 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/regione SP - ABA (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/comune SP - ABA530 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/asl-ao SP - ABA (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/arpa SP - ABA620 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/erario SP - ABA650 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/stato SP (+)/(-) diminuzione/aumento crediti parte corrente v/altri SP (+)/(-) diminuzione/aumento di crediti? (+)/(-) diminuzione/aumento del magazzino NI - Rimanenze 0 (+)/(-) diminuzione/aumento di acconti a fornitori per magazzino NI - Rimanenze (+)/(-) diminuzione/aumento rimanenze SP - ABA000 (+)/(-) diminuzione/aumento ratei e risconti attivi SP - ACZ999 0 A - Totale operazioni di gestione reddituale

3 ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO (-) Acquisto costi di impianto e di ampliamento SP - AAA010 (-) Acquisto costi di ricerca e sviluppo SP - AAA040 (-) Acquisto Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere SP - AAA070 d'ingegno (-) Acquisto immobilizzazioni immateriali in corso SP - AAA120 (-) Acquisto altre immobilizzazioni immateriali SP - AAA130 (-) Acquisto Immobilizzazioni Immateriali sommatoria voci di dettaglio: 0 (+) Valore netto contabile costi di impianto e di ampliamento dismessi NI - Tab. 2 (+) Valore netto contabile costi di ricerca e sviluppo dismessi NI - Tab. 2 (+) Valore netto contabile Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno dismessi NI - Tab. 2 (+) Valore netto contabile immobilizzazioni immateriali in corso dismesse NI - Tab. 2 (+) Valore netto contabile altre immobilizzazioni immateriali dismesse NI - Tab. 2 (+) Valore netto contabile Immobilizzazioni Immateriali dismesse (-) Acquisto terreni SP - AAA (-) Acquisto fabbricati SP - AAA (-) Acquisto impianti e macchinari SP - AAA (-) Acquisto attrezzature sanitarie e scientifiche SP - AAA (-) Acquisto mobili e arredi SP - AAA (-) Acquisto automezzi SP - AAA (-) Acquisto altri beni materiali SP - AAA (-) Acquisto Immobilizzazioni Materiali (+) Valore netto contabile terreni dismessi NI - Tab. 3 (+) Valore netto contabile fabbricati dismessi NI - Tab. 3 (+) Valore netto contabile impianti e macchinari dismessi NI - Tab. 3 (+) Valore netto contabile attrezzature sanitarie e scientifiche dismesse NI - Tab. 3 (+) Valore netto contabile mobili e arredi dismessi NI - Tab. 3 (+) Valore netto contabile automezzi dismessi NI - Tab. 3 (+) Valore netto contabile altri beni materiali dismessi NI - Tab. 3 (+) Valore netto contabile Immobilizzazioni Materiali dismesse 0 (-) Acquisto crediti finanziari SP - AAA650 (-) Acquisto titoli SP - AAA700 (-) Acquisto Immobilizzazioni Finanziarie 0 (+) Valore netto contabile crediti finanziari dismessi NI - Tab. 4 (+) Valore netto contabile titoli dismessi NI - Tab. 4 (+) Valore netto contabile Immobilizzazioni Finanziarie dismesse (+/-) Aumento/Diminuzione debiti v/fornitori di immobilizzazioni SP

4 B - Totale attività di investimento

5 ATTIVITÀ DI FINANZIAMENTO (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Stato (finanziamenti per investimenti) SP - ABA (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Regione (finanziamenti per investimenti) (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Regione (aumento fondo di dotazione) SP - ABA SP - ABA490 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Regione (ripiano perdite) SP - ABA500 0 (+)/(-) diminuzione/aumento crediti vs Regione (copertura debiti al SP - ABA ) (+) aumento fondo di dotazione NI - Tab (+) aumento contributi in c/capitale da regione e da altri NI - Tab (+)/(-) altri aumenti/diminuzioni al patrimonio netto* NI - Tab (+)/(-) aumenti/diminuzioni nette contabili al patrimonio netto NI - Tab (+)/(-) aumento/diminuzione debiti C/C bancari e istituto tesoriere* SP - ABA750 (+) assunzione nuovi mutui* NI - Tab (-) mutui quota capitale rimborsata NI - Tab C - Totale attività di finanziamento FLUSSO DI CASSA COMPLESSIVO (A+B+C)

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