CONTO ECONOMICO PREVISIONALE

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1 ANNO ANNO ANNO ANNO ANNO ANNO ANNO ANNO ANNO ANNO CONSOLIDATO CONTO ECONOMICO PREVISIONALE TEMPORALE A Ricavi monetari tipici correnti a1 Ricavi Piscina Coperta a2 Ricavi Piscina Scoperta a3 Ricavi Centro Benessere TOTALE RICAVI B Costi monetari tipici correnti b1 Costi Piscina Coperta b2 Costi Piscina Scoperta b3 Costi Centro Benessere b4 Costi Divisione Struttura Centrale TOTALE COSTI UTILE OPERATIVO C Costi non monetari tipici non correnti c1 Quota Ammortamento c2 Quota interessi ristrutturazione pre-ammortamento - c3 Quota interessi ammortamento mutuo , E UTILE OPERATIVO NETTO ante imposte Imposte dell'esercizio IRAP IRES TOTALE IMPOSTE ESERCIZIO UTILE NETTO UTILE NETTO PROGRESSIVO

2 ENTRATE/USCITE DI CASSA ANNO 1 ANNO 2 ANNO 3 ANNO 4 ANNO 5 ANNO 6 ANNO 7 ANNO 8 ANNO 9 ANNO 10 TOTALE Entrate Piscina Coperta Entrate Piscina Scoperta Entrate Centro Benessere TOTALE ENTRATE Uscite Piscina Coperta Uscite Piscina Scoperta Uscite Centro Benessere Uscite Struttura Centrale Costi di realizzazione - da lavori effettuati spese interessi pre-ammortamento - TOTALE USCITE FABBISOGNO FINANZIARIO LORDO OPERATIVO ANNUALE Erogazione finanziamento Rimborso mutuo Versamenti per debito I.V.A. derivante dalla gestione CAPITALE SOCIALE - - IMPOSTE E TASSE (IRAP) Imposte di competenza A saldo per l'anno t nell'anno t In acconto per l'anno t nell'anno t IMPOSTE E TASSE (IRES) Imposte di competenza A saldo per l'anno t nell'anno t In acconto per l'anno t nell'anno t USCITE PER IMPOSTE E TASSE FABBISOGNO FINANZIARIO ANNUALE FABBISOGNO FINANZIARIO PROGRESSIVO Legenda Ad ogni anno il calcolo è effettuato: somma dei ricavi al lordo dell'iva presi dai relativi fogli di calcolo (tranne il canone comunale che è calcolato direttamente) somma dei costi al lordo dell'iva presi dai relativi fogli di calcolo n.b. nei costi sono inseriti gli ammortamenti delle attrezzature delle singole sezioni (al lordo dell'iva) presi dai singoli fogli "Fabbisogno finanziario lordo oprativo annuale" inteso come entrate meno uscite "Versamenti per debito iva derivante dalla gestione" ricavati dal foglio del calcolo dell'iva Le "imposte e tasse" vengono ricavate come importi dal foglio di calcolo corrispondente e vengono versate l'anno successivo a quello di competenza, esponendo sia l'acconto per l'anno successivo che il saldo di quello precedente Nel "Fabbisogno finanziario annuale" viene calcolata la somma algebrica delle singole voci, che vengono esposte progressivamente nella riga "Fabbisogno finanziario progressivo"

3 Incassi Piscina Coperta PIANO OPERATIVO DEI VOLUMI DI PRESENZA PARAMETRIZZAZIONE TEMPO Anno 1 Anno 2 Anno 3 Anno 4 Anno 5 Anno 6 Anno 7 Anno 8 Anno 9 Anno 10 Giorni effettivi di utilizzo impianto Presenze medie annue per ogni utente Numero di settimane di utilizzo CALCOLO DELLE PRESENZE Anno 1 Anno 2 Anno 3 Anno 4 Anno 5 Anno 6 Anno 7 Anno 8 Anno 9 Anno 10 CORSI n.utenti presenze n.utenti presenze n.utenti presenze presenze presenze presenze presenze presenze presenze presenze Neonatale Scuola nuoto bambini e ragazzi Corso nuoto adulti ed anziani Acquafitness Attività varie Nuoto per le scuole Totale presenze annuali corsi INGRESSI Nuoto libero Ore disponibili a settimana 40,0 40,0 40,0 40,0 40,0 40,0 40,0 40,0 40,0 40,0 Numero utenti medi per ora 12,00 14,00 16,00 14,00 14,00 14,00 14,00 14,00 14,00 14,00 Totale annuo ingressi nuoto libero RIEPILOGO PRESENZE (ISCRIZIONI + INGRESSI) ANNUE Corsi di nuoto Nuoto libero Totale presenze annue B.P. ECONOMICO DIVISIONE PISCINA: PREVISIONE SU INCASSI TEORICI ATTESI LISTINO PREZZI (A LEZIONE) Neonatale 6,00 6,24 6,49 6,75 7,02 7,30 7,59 7,90 8,21 8,54 Scuola nuoto bambini e ragazzi 5,00 5,00 5,00 5,20 5,41 5,62 5,85 6,08 6,33 6,58 Corso nuoto adulti ed anziani 5,00 5,00 5,00 5,20 5,41 5,62 5,85 6,08 6,33 6,58 Acquafitness 6,00 6,00 6,00 6,24 6,49 6,75 7,02 7,30 7,59 7,90 Attività varie 6,00 6,00 6,00 6,24 6,49 6,75 7,02 7,30 7,59 7,90 Nuoto per le scuole 4,00 4,00 4,00 4,16 4,33 4,50 4,68 4,87 5,06 5,26 Prezzo medio nuoto libero 4,50 4,50 4,50 4,68 4,87 5,06 5,26 5,47 5,69 5,92 INCASSI PREVISIONALI ANNUALI Piscina Coperta Neonatale , , , , , , , , , ,09 Scuola nuoto bambini e ragazzi , , , , , , , , , ,56 Corso nuoto adulti ed anziani , , , , , , , , , ,47 Acquafitness , , , , , , , , , ,72 Attività varie , , , , , , , , , ,26 Nuoto Libero , , , , , , , , , ,22 TOTALE PISCINA COPERTA , , , , , , , , , ,32 RIEPILOGO INCASSI ANNUALI ATTESI TEORICI Totale Generale al lordo IVA , , , , , , , , , ,32 Totale Generale al netto IVA ("volume d'affari Piscina") , , , , , , , , , ,77 Debito verso l'erario per IVA ("IVA vendite Piscina ") , , , , , , , , , ,55

4 Incassi Piscina Scoperta PIANO OPERATIVO DEI VOLUMI DI PRESENZA PARAMETRIZZAZIONE TEMPO Anno 1 Anno 2 Anno 3 Anno 4 Anno 5 Anno 6 Anno 7 Anno 8 Anno 9 Anno 10 Giorni utilizzo impianto scoperto Giorni festivi utilizzo impianto scoperto Giorni prefestivi (sabato) utizzo impianto scoperto Giorni feriali utilizzo impianto scoperto Numero medio di lezioni per utente CALCOLO DELLE PRESENZE Anno 1 Anno 2 Anno 3 Anno 4 Anno 5 Anno 6 Anno 7 Anno 8 Anno 9 Anno 10 Presenze ai corsi (stagionale) n.utenti presenze n.utenti presenze n.utenti presenze presenze presenze presenze presenze presenze presenze presenze Corso nuoto bambini Corso nuoto adulti Acquafitness Totale stagionale presenze ai corsi Ingresso libero (giornaliero) Presenze giornaliere feriali Presenze giornaliere prefestive Presenze giornaliere festive Presenze giornaliere gruppi organizzati Totale annuo ingressi nuoto libero RIEPILOGO PRESENZE (ISCRIZIONI + INGRESSI) ANNUE Corsi di nuoto Nuoto libero Totale presenze annue B.P. ECONOMICO DIVISIONE PISCINA: PREVISIONE SU INCASSI TEORICI ATTESI LISTINO PREZZI (A LEZIONE) Corso nuoto bambini 6,00 6,24 6,49 6,75 7,02 7,30 7,59 7,90 8,21 8,54 Corso nuoto adulti 6,00 6,24 6,49 6,75 7,02 7,30 7,59 7,90 8,21 8,54 Acquafitness 6,00 6,24 6,49 6,75 7,02 7,30 7,59 7,90 8,21 8,54 Costo medio biglietto di ingresso 4,50 4,68 4,87 5,06 5,26 5,47 5,69 5,92 6,16 6,40 Costo ingresso gruppi 3,00 3,12 3,24 3,37 3,51 3,65 3,80 3,95 4,11 4,27 INCASSI PREVISIONALI ANNUALI Corso nuoto bambini , , , , , , , , , ,82 Corso nuoto adulti 6.120, , , , , , , , , ,03 Acquafitness 7.650, , , , , , , , , ,03 Ingressi nuoto libero , , , , , , , , , ,15 Ingressi gruppi 3.375, , , , , , , , , ,25 Totale incassi piscna scoperta , , , , , , , , , ,28 RIEPILOGO INCASSI ANNUALI ATTESI TEORICI Totale Generale al lordo IVA , , , , , , , , , ,28 Totale Generale al netto IVA ("volume d'affari Piscina") , , , , , , , , , ,56 Debito verso l'erario per IVA ("IVA vendite Piscina ") , , , , , , , , , ,71

5 Incassi Centro Benessere PIANO OPERATIVO DEI VOLUMI DI PRESENZA PARAMETRIZZAZIONE TEMPO Anno 1 Anno 2 Anno 3 Anno 4 Anno 5 Anno 6 Anno 7 Anno 8 Anno 9 Anno 10 TOTALE Giorni effettivi di utilizzo impianto Presenze medie annue per ogni utente Numero di settimane di utilizzo CALCOLO DELLE PRESENZE Anno 1 Anno 2 Anno 3 Anno 4 Anno 5 Anno 6 Anno 7 Anno 8 Anno 9 Anno 10 CORSI n.utenti presenze n.utenti presenze n.utenti presenze presenze presenze presenze presenze presenze presenze presenze Ingressi singoli Trattamenti vari Totale presenze annuali RIEPILOGO PRESENZE (ISCRIZIONI + INGRESSI) ANNUE Ingressi singoli Trattamenti vari Totale presenze annue B.P. ECONOMICO DIVISIONE CENTRO BENESSERE: PREVISIONE SU INCASSI TEORICI ATTESI LISTINO PREZZI Ingressi singoli (media) 12,00 12,48 12,98 13,50 14,04 14,60 15,18 15,79 16,42 17,08 Trattamenti vari (media) 30,00 31,20 32,45 33,75 35,10 36,50 37,96 39,48 41,06 42,70 INCASSI PREVISIONALI ANNUALI Ingressi ingoli , , , , , , , , , ,90 Trattamenti vari , , , , , , , , , ,63 RIEPILOGO INCASSI ANNUALI ATTESI TEORICI Totale Generale al lordo IVA , , , , , , , , , ,53 Totale Generale al netto IVA ("volume d'affari Benessere , , , , , , , , , ,44 Debito verso l'erario per IVA ("IVA vendite Benessere ") , , , , , , , , , ,09

6 Costi Piscina B.P. ECONOMICO DIVISIONE PISCINA: PREVISIONE SU COSTI TEORICI ATTESI COSTI MONETARI ATTESI COSTI TEORICI ATTESI PER PERSONALE PARASUBORDINATO PISCINA PARAMETRIZZAZIONE TEMPO Giorni effettivi di utilizzo impianto Numero di lezioni per corso COLLABORATORI Istruttori di nuoto Retribuzione a lezioni 10,00 10,40 10,82 11,25 11,70 12,17 12,65 13,16 13,69 14,23 Totale presenze corsi Numero max iscritti per lezione Numero di gruppi Costo annuo istruttori NUOTO , , , , , , , , , ,51 Istruttori acquafitness e altre attività Retribuzione a lezioni 14,00 14,56 15,14 15,75 16,38 17,03 17,71 18,42 19,16 19,93 Totale presenze ai corsi Numero max iscritti per lezione (medio sulle varie attività) Numero di gruppi Costo annuo istruttori ACQUAFITNESS , , , , , , , , , ,99 Assistenti bagnanti Costo unitario per ora di assistenza 9,00 9,36 9,73 10,12 10,53 10,95 11,39 11,84 12,32 12,81 Numero ore medie giornaliere apertura piscina Giorni all'anno disponibili per utilizzo piscina Numero medio assistenti per ora Fabbisogno ore assistenza Costo annuo assistenti BAGNANTI , , , , , , , , , ,93 RIEPILOGO COSTO COLLABORATORI Costo annuo istruttori NUOTO , , , , , , , , , ,51 Costo annuo istruttori ACQUAFITNESS , , , , , , , , , ,99 Costo annuo assistenti BAGNANTI , , , , , , , , , ,93 TOTALE COSTI PREVISTI PER COLLABORAZIONI , , , , , , , , , ,44 COSTI TEORICI ATTESI PER DEI SERVIZI DI PRODUZIONE Depurazione Acqua , , , , , , , , , ,74 Manutenzione ordinaria , , , , , , , ,32 TOTALE COSTI PREVISTI SERVIZI DI PRODUZIONE , , , , , , , , , ,06 RIEPILOGO COSTI ANNUALI TEORICI ATTESI MONETARI Totale Generale al netto IVA , , , , , , , , , ,50 Costi assoggetati ad IVA , , , , , , , , , ,06 Costi non assoggetabili ad IVA , , , , , , , , , ,44 Credito verso l'erario per IVA ("IVA acquisti Piscina ") 2.000, , , , , , , , , ,84 Totale Generale al lordo IVA , , , , , , , , , ,34

7 Costi Centro Benessere B.P. ECONOMICO DIVISIONE CENTRO BENESSERE: PREVISIONE SU COSTI TEORICI ATTESI COSTI MONETARI ATTESI COSTI TEORICI ATTESI PER PERSONALE PARASUBORDINATO PISCINA PARAMETRIZZAZIONE TEMPO Giorni effettivi di utilizzo impianto Numero di ore/giorno COLLABORATORI Personale di sorveglianza/estetista Retribuzione a ora 12,00 12,48 12,98 13,50 14,04 14,60 15,18 15,79 16,42 17,08 Totale ore giornaliere Totale ore/anno Costo annuo personale centro benessere , , , , , , , , , ,62 RIEPILOGO COSTO COLLABORATORI Costo annuo personale centro benessere , , , , , , , , , ,62 TOTALE COSTI PREVISTI PER COLLABORAZIONI , , , , , , , , , ,62 COSTI TEORICI ATTESI PER DEI SERVIZI DI PRODUZIONE Pulizia , , , , , , , , , ,12 Affitto/leasing attrezzature , , , , , , , , , ,12 Manutenzione ordinaria 5.000, , , , , , , , , ,56 TOTALE COSTI PREVISTI SERVIZI DI PRODUZIONE , , , , , , , , , ,80 RIEPILOGO COSTI ANNUALI TEORICI ATTESI MONETARI Totale Generale al netto IVA , , , , , , , , , ,42 Costi assoggetati ad IVA , , , , , , , , , ,80 Costi non assoggetabili ad IVA , , , , , , , , , ,62 Credito verso l'erario per IVA ("IVA acquisti Benessere ") 4.166, , , , , , , , , ,47 Totale Generale al lordo IVA , , , , , , , , , ,88

8 COSTI TEORICI RESIDUALI PERTINENTI LA GESTIONE CORRENTE COSTI GESTIONALI RESIDUALI Manutenzione ordinaria , , , , , , , , , ,12 Manutenzione straordinaria , , , , , , , ,98 Cancelleria e telefono , , , , , , , , , ,54 Assicurazioni e cauzioni 5.000, , , , , , , , , ,89 Consulenti , , , , , , , , , ,46 TOTALE COSTI GESTIONALI RESIDUALI , , , , , , , , , ,99 RIEPILOGO COSTI ANNUALI TEORICI ATTESI DELLE STRUTTURE CENTRALI Totale Generale al netto IVA , , , , , , , , , ,65 Costi assoggetati ad IVA , , , , , , , , , ,40 Costi non assoggetabili ad IVA , , , , , , , , , ,24 Credito verso l'erario per IVA ("IVA acquisti struttura centrale ") , , , , , , , , , ,57 Totale al lordo IVA , , , , , , , , , ,21

9 RIEPILOGO COSTO PERSONALE PERSONALE TECNICO Costo annuo Istruttori di NUOTO Piscina Coperta Costo annuo istruttori ACQUAFITNESS piscina coperta Costo annuoassistenti BAGNANTI piscina coperta Costo annuo Istruttori di NUOTO Piscina scoperta Costo annuo istruttori ACQUAFITNESS piscina scoperta Costo annuoassistenti BAGNANTI piscina scoperta Costo annuo personale centro benessere TOTALE COLLABORATORI PERSONALE ASSUNTO Costo totale dipendenti SEGRETERIA Costo totale dipendenti PULIZIE Costo totale dipendenti DIREZIONE TOTALE DIPENDENTI

10 STIMA PREVISIONALE IMPOSTE SUI REDDITI DI COMPETENZA STIMA IRES ATTIVITA' / PERIODI anno 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno 6 anno 7 anno 8 anno 9 anno 10 RICAVI PISCINA COPERTA RICAVI PISCINA SCOPERTA RICAVI CENTRO BENESSERE TOTALI RICAVI COSTI PISCINA COPERTA COSTI PISCINA SCOPERTA COSTI CENTRO BENESSERE COSTI STRUTTURA CENTRALE AMMORTAMENTI RISTRUTTURAZIONI INTERESSI MUTUO RISTRUTTURAZIONI TOTALE COSTI UTLE / PERDITA ANNO IMPONIBILE FISCALE ALIQUOTA 27,5% 27,5% 27,5% 27,5% 27,5% 27,5% 27,5% 27,5% 27,5% 27,5% IMPOSTA STIMA IRAP ATTIVITA' / PERIODI anno 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno 6 anno 7 anno 8 anno 9 anno 10 IMPONIBILE FISCALE PERSONALE DIPENDENTE IMPONIBILE FISCALE ALIQUOTA 4,25% 4,25% 4,25% 4,25% 4,25% 4,25% 4,25% 4,25% 4,25% 4,25% IMPOSTA

11 CALCOLO IVA DA VERSARE ATTIVITA' / PERIODI anno 1 anno 2 anno 3 anno 4 anno 5 anno 6 anno 7 anno 8 anno 9 anno 10 IVA VENDITE PISCINA COPERTA IVA VENDITE PISCINA SCOPERTA IVA VENDITE CENTRO BENESSERE IVA ACQUISTI PISCINA COPERTA IVA ACQUISTI PISCINA SCOPERTA IVA ACQUISTI CENTRO BENESSERE IVA ACQUISTI STRUTTURA CENTRALE IVA COSTI COSTRUZIONE TOTALE IVA VENDITE TOTALE IVA ACQUISTI DIFFERENZA IVA TOTALE IVA DA VERSARE

12 Piano di ammortamento di un mutuo bancario (versione EURO) capitale durata (anni) 10 asso annuo 6,50% pagamenti per anno 12 ata d'inizio 1 set 2009 n pagamenti 120 rata mensile ,99 prestito quota quota debito totale totale interesse capitale residuo interesse pagato , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,74

13 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,45

14 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,02 905, , , , , ,37 756, , , , , ,85 606, , , , , ,67 456, , , , , ,01 305, , , , , ,06 152, ,06 0, , , , , , , , ,32