RENDICONTI FINANZIARI

Транскрипт

1 RENDICONTI FINANZIARI

2

3 RENDICONTO FINANZIARIO DEI FLUSSI TOTALI (Prospetto delle fonti e degli impieghi) al FONTI IMPIEGHI Fonti interne: Investimenti patrimoniali in capitale fisso: risultato dell'esercizio immobilizzazioni immateriali ammortamenti immobilizzazioni immateriali ammortamenti immobilizzazioni finanziarie assegnazione al f/do svalutazione immobili TOTALE accantonamento per rischi altri accantonamenti trattamento di fine rapporto Investimenti patrimoniali in capitale circolante: svalutazione dei crediti nell'attivo circolante utilizzo del f/do amm.to incremento crediti v/iscritti utilizzo del f/do rischi incremento v/imprese controllate utilizzo altri accantonamenti incremento di attività finanziarie utilizzo del f/do imposte incremento crediti v/altri incremento delle disponibilità immobili liquide utilizzo del f/do oscillaz.valori incremento ratei e risconti mobiliari attivi partecipazioni TOTALE crediti svalutazioni (rettifiche di valore di attività finanziarie) Rimborso di fonti di terzi a medio e lungo termine: TOTALE utilizzo dei f/di TFR TOTALE Disinvestimenti patrimoniali di capitale immobilizzato: immobilizzazioni immateriali Rimborso di fonti di terzi di breve periodo: immobilizzazioni finanziarie diminuzione debiti v/banche TOTALE diminuzione debiti v/fornitori diminuzione debiti p/acconti diminuzione debiti tributari diminuzione altri debiti diminuzione ratei e risconti Disinvestimenti patrimoniali di capitale circolante: passivi diminuzione crediti v/imprese controllate TOTALE diminuzione crediti tributari diminuzione delle disponibilità liquide TOTALE Fonti esterne di terzi a medio e lungo termine: Fonti esterne di terzi a breve termine: aumento debiti v/banche aumento altri debiti aumento ratei e risconti passivi aumento debiti v/fornitori aumento debiti tributari aumento debiti v/istituti previdenziali diminuzione ratei e risconti attivi TOTALE TOTALE FONTI TOTALE IMPIEGHI

4 RENDICONTO FINANZIARIO DEI FLUSSI DI CASSA AL FONTI DI LIQUIDITA' a) Flusso di cassa della gestione corrente Consuntivo 2009 Consuntivo 2008 Utile dell'esercizio Autofinanziamento della gestione reddituale: ammortamenti immobilizzazioni immateriali ammortamenti assegnazione al f/do svalutazione immobili accantonamento per rischi altri accantonamenti trattamento di fine rapporto svalutazione dei crediti nell'attivo circolante utilizzo del f/do ammortamento utilizzo del f/do rischi utilizzo altri accantonamenti utilizzo del f/do imposte utilizzo dei f/di TFR immobili utilizzo del f/do oscillazione valori mobiliari partecipazioni crediti svalutazioni (rettifiche di valore di attività finanziarie) Rettifiche del C.C.N.: incremento di attività finanziarie incremento crediti v/iscritti incremento v/imprese controllate diminuzione v/imprese controllate diminuzione crediti tributari incremento crediti v/altri diminuzione debiti v/banche incremento debiti v/banche diminuzione debiti v/fornitori incremento debiti v/fornitori incremento altri debiti diminuzione debiti per acconti incremento debiti tributari diminuzione debiti tributari incremento debiti v/istituti previdenziali incremento ratei e risconti attivi diminuzione ratei e risconti attivi diminuzione ratei e risconti passivi incremento ratei e risconti passivi Liquidità generata dalla gestione corrente b) Flusso derivante da disinvestimenti patrimoniali: immobilizzazioni immateriali immobilizzazioni finanziarie

5 Impieghi di liquidità di investimento in immobilizzazioni: immobilizzazioni immateriali immobilizzazioni finanziarie Totale impieghi di liquidità variazione delle disponibilità liquide disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio disponibilità liquide alla fine dell'esercizio