NOVITÀ FISCALI E ADEMPIMENTI DELLO STUDIO PROFESSIONALE

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1 MASTER PERCORSO DI 8 MEZZE GIORNATE di aggiornamento tributario BERGAMO DA OTTOBRE A MAGGIO MATURA FINO A 35 CFP NOVITÀ FISCALI E ADEMPIMENTI DELLO STUDIO PROFESSIONALE Provvedimenti estivi, stabilità 2017, novità del reddito d impresa e IVA Adempimenti in tema di antiriciclaggio e nuove regole della direttiva Bilancio 2016 dopo il decreto legislativo 139/2015 Dichiarazioni 2017 per società, professionisti e persone fisiche

2 PROGRAMMA E CALENDARIO DEL MASTER Struttura delle 8 mezze giornate di aggiornamento PROGRAMMA E CALENDARIO DEL MASTER Struttura delle 8 mezze giornate di aggiornamento OTTOBRE 2016 NOVEMBRE 2016 DICEMBRE 2016 GENNAIO 2017 FEBBRAIO 2017 MARZO 2017 APRILE 2017 MAGGIO 2017 LE NOVITÀ FISCALI E GLI ADEMPIMENTI DELLO STUDIO PROFESSIONALE PROVVEDIMENTI ESTIVI E NOVITÀ DI PERIODO CHIUSURA DEI CONTI 2016 E D.LGS 139/2015. RENDICONTO FINANZIARIO ANTIRICICLAGGIO: APPLICAZIONE OPERATIVA DELLA DISCIPLINA LEGGE DI STABILITÀ 2017 E NOVITÀ NORMATIVE DICHIARAZIONE IVA 2017 E NUOVI STRUMENTI TELEMATICI BILANCIO DI ESERCIZIO: NOVITÀ E ASPETTI APPLICATIVI UNICO SOCIETÀ DI CAPITALI 2017 UNICO SOCIETÀ DI PERSONE E PERSONE FISICHE 2017 Provvedimenti estivi e nuove semplificazioni Proroghe e riaperture dei termini degli adempimenti fiscali Prima applicazione del decreto: conseguenze contabili Come redigere il rendiconto finanziario Adempimenti obbligatori dello studio professionale Segnalazione delle operazioni sospette Novità della legge di stabilità Impatto sugli adempimenti dello studio professionale Nuovi modelli e tempistica 2017 Fatturazione elettronica e gestione telematica della contabilità IVA Nuovi schemi di stato patrimoniale e di conto economico Impatto in bilancio della legge di stabilità per il 2017 Modelli di dichiarazione per l anno 2017 Impatto in Unico delle novità in tema di reddito d impresa Guida alla compilazione dei modelli Redditi professionali e regimi agevolati Tassazione dei redditi esteri Tutto Quesiti 1 a giornata 2 a giornata 3 a giornata 4 a giornata 5 a giornata 6 a giornata 7 a giornata 8 a giornata CALENDARIO E SEDE DEGLI INCONTRI FORMAZIONE OBBLIGATORIA BERGAMO Palazzo dei Contratti e delle Manifestazioni della Camera di Commercio di Bergamo (Sala Mosaico) Via F. Petrarca, 10 1 a Giornata 25 OTTOBRE a Giornata 21 NOVEMBRE a Giornata 14 DICEMBRE a Giornata 16 GENNAIO a Giornata 17 FEBBRAIO a Giornata 20 MARZO a Giornata 27 APRILE a Giornata 18 MAGGIO 2017 ORARIO DEGLI INCONTRI MATTINA dalle 9:00 alle 13:00 Il Master attribuisce ai Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili fino a: 35 CREDITI FORMATIVI 32 CFP in aula (12 per l anno 2016 e 20 per l anno 2017) 3 CFP sulle materie obbligatorie in modalità e-learning 2 3

3 PROGRAMMA DEL MASTER Sviluppo dettagliato delle giornate PROVVEDIMENTI ESTIVI: PROROGHE DEI TERMINI, SEMPLIFICAZIONI E NOVITÀ 1 a giornata / ottobre 2016 Le novità tributarie, le proroghe dei termini e le semplificazioni Modifiche in tema di reddito d impresa Nuove regole in materia di accertamento e riscossione Novità per professionisti e persone fisiche Riapertura dei provvedimenti agevolati e sanatorie Abrogazione di adempimenti Nuove sospensioni dei termini Gli ultimi interventi della giurisprudenza e della prassi Gestione delle integrative a favore (cass. ss. uu. n /16) Accertamenti bancari a professionisti (cass. n /16) Nuove norme sanzionatorie sul reverse charge Leverage cash e buy out Il punto sui requisiti per le agevolazioni prima casa Orientamenti per le società cancellate dal RI Abuso del diritto: applicazione retroattiva e analisi di casistiche Rassegna delle ultime circolari in tema di fiscalità immobiliare, IVA e regime dei CFC Il punto su assegnazione, cessione e trasformazione agevolata. La gestione degli adempimenti Il quadro sistematico delle altre novità di periodo CHIUSURA DEI CONTI 2016 E D.LGS 139/2015. RENDICONTO FINANZIARIO 2 a giornata / novembre 2016 La prima applicazione del decreto legislativo 139/2015 Scritture contabili in sede di prima applicazione Come adeguare l organizzazione di studio: nuove informazioni e documenti necessari Il patrimonio netto Nuove poste del patrimonio netto Incrementi e decrementi del patrimonio in sede di adeguamento Natura degli incrementi e dei decrementi Rischio del patrimonio netto carente: salvaguardia della continuità e rinunce ai crediti da parte dei soci persone fisiche e società Spese di pubblicità, ricerca e sviluppo Ambito oggettivo: divieto di nuove capitalizzazioni Cancellazione: comportamento contabile Distinzione tra spese di ricerca e spese di sviluppo II rendiconto finanziario Nuovo obbligo di redazione: ambito di applicazione Applicazione facoltativa nei bilanci abbreviati: valutazione di convenienza Metodo diretto ed indiretto Distinzione dei flussi dell attività operativa, di investimento e finanziamento Identificazione dei dati e documenti necessari per la sua redazione Rendiconto e posizione finanziaria netta Corretta lettura del rendiconto finanziario 4

4 PROGRAMMA DEL MASTER Sviluppo dettagliato delle giornate ANTIRICICLAGGIO: APPLICAZIONE OPERATIVA DELLA DISCIPLINA 3 a giornata / dicembre 2016 L antiriciclaggio negli studi professionali Linee guida sull adeguata verifica della clientela Identificazione del cliente e del titolare effettivo Registro imprese e registro centralizzato Come effettuare la valutazione del rischio cliente e delle operazioni Obbligo di astensione e di interruzione dalla prestazione Il fascicolo della clientela e il registro Predisposizione del fac-simile di fascicolo della clientela Controllo e aggiornamento documentale Operazioni e soggetti da assoggettare a registrazione Archivio informatico e cartaceo ed il trasferimento dati Le operazioni sospette: individuazione e segnalazione Concetto di riciclaggio secondo il D.Lgs. 231/2007 Reati fiscali rilevanti e nuovo reato di autoriciclaggio Modalità operative della segnalazione telematica Limitazioni all uso del contante e dei titoli al portatore Soglia dei euro e deroga ai soggetti extracomunitari Operazioni rilevanti per i professionisti Obblighi di comunicazione alle RTS delle infrazioni L impatto della voluntary disclosure I controlli sugli studi e il nuovo sistema sanzionatorio L accesso negli studi professionali Utilizzabilità dei dati antiriciclaggio per le verifiche fiscali Effetti di eventuali deleghe nell irrogazione delle sanzioni Termini prescrizionali per l irrogazione delle sanzioni LEGGE DI STABILITÀ 2017 E NOVITÀ NORMATIVE 4 a giornata / gennaio 2017 Le novità della Legge di Stabilità 2017 Interventi di riforma e semplificazioni Nuove regole per la determinazione del reddito d impresa Novità per i professionisti Innovazioni per i redditi delle persone fisiche Modifiche in tema di IRAP Adempimenti fiscali abrogati Altre novità collegate L impatto sul reddito d impresa nelle nuove regole contabili Decorrenza ai fini fiscali delle novità Principio di derivazione: rilevanza del D.Lgs. 139 e degli OIC Nuovi disallineamenti: ammortamento dell avviamento e spese di pubblicità Fiscalità dei prodotti finanziari derivati Eliminazione delle parte straordinaria del conto economico: rilevanza ai fini IRAP Le note di credito e le procedure concorsuali Prima applicazione del nuovo articolo 26 Procedure rilevanti Soluzioni di convenienza per il contribuente ndicazioni della prassi e risvolti operativi Il quadro sistematico delle altre novità di periodo 5

5 PROGRAMMA DEL MASTER Sviluppo dettagliato delle giornate DICHIARAZIONE IVA 2017 E NUOVI STRUMENTI TELEMATICI 5 a giornata / febbraio 2017 Nuovi modelli e termini di presentazione 2017 Obbligo di dichiarazione autonoma e abolizione della CDI Nuova tempistica per invio, regolarizzazione e versamenti Analisi delle novità dei modelli dichiarativi Possibili correzioni dei comportamenti in corso d anno L applicazione dell IVA nelle operazioni agevolate Assegnazione, cessione e trasformazione agevolata: regole IVA Estromissione dell imprenditore individuale Esempi di calcolo del prorata e della rettifica Assegnazione o vendita esente di beni riscattati dal leasing La gestione delle eccedenze a debito e credito Utilizzi del credito e adempimenti Novità per i rimborsi annuali e trimestrali Utilizzo delle eccedenze in orizzontale e verticale Casi particolari e indicazione in dichiarazione Reverse charge: vecchie e nuove ipotesi di inversione contabile Sanzioni per gli errori e orientamento della Cassazione Quadro definitivo dello split payment Territorialità dei servizi immobiliari: prestazioni relative alle fiere La fatturazione elettronica e la gestione telematica degli adempimenti IVA Regole per la registrazione, la redazione e la conservazione delle fatture elettroniche Utilizzo del sistema di interscambio per le fatture tra privati Opzione per l invio telematico di fatture e scontrini all Agenzia Abolizione degli scontrini e delle ricevute fiscali Semplificazioni connesse all invio telematico dei dati Casi operativi e gestione in dichiarazione IVA BILANCIO DI ESERCIZIO: NOVITÀ E ASPETTI APPLICATIVI 6 a giornata / marzo 2017 I nuovi schemi di stato patrimoniale e di conto economico Scelta tra le diverse forme: convenienze e possibili deroghe La comparabilità dei dati Confronto con l anno precedente Bilanci delle micro-imprese e nuovi limiti per la redazione del bilancio consolidato Effetti delle novità del bilancio per le società di persone Gli effetti sul bilancio 2016 dei nuovi OIC Il quadro dei nuovi principi contabili Indicazioni dei principi contabili per: - spese di pubblicità e ricerca - gestione contabile dell avviamento - iscrizione in bilancio dei derivati - esemplificazioni del costo ammortizzato - gestione della fiscalità differita alla luce delle ricadute fiscali Focus operativo: nota integrativa e relazione sulla gestione Esemplificazioni di informativa e format Nota integrativa abbreviata: novità operative I particolari controlli del collegio sindacale sul bilancio 2016 alla luce delle novità a regime L informativa in bilancio in caso di assegnazione dei beni ai soci L impatto in bilancio della legge di stabilità per il 2017 e delle novità del reddito d impresa Il quadro sistematico delle altre novità di periodo 6

6 PROGRAMMA DEL MASTER Sviluppo dettagliato delle giornate UNICO SOCIETÀ DI CAPITALI 2017: REGOLE PER LA CORRETTA REDAZIONE 7 a giornata / aprile 2017 Le operazioni agevolate 2016 Assegnazione e cessione agevolata: impatto dichiarativo Trasformazione in società semplice: obblighi dichiarativi Minus e plus: le speciali modalità di calcolo Utilizzo della riserva in sospensione d imposta Guida alla redazione del Quadro RQ Effetti della mancata compilazione dei prospetti Impatto per i soci delle assegnazioni agevolate L impatto sul modello UNICO delle novità del reddito d impresa Modifiche al codice civile e impatto nel Quadro RF Gestione del maxiammortamento e indicazioni della prassi Deduzione e obblighi per i costi black list Indicazione e rilevanza delle rinunce crediti da parte dei soci Nuove ipotesi di disallineamenti e compilazione del Quadro RV Altre variazioni in aumento e diminuzione del Quadro RF di UNICO 2017: analisi sistematica Nuovo coefficiente per il calcolo dell ACE La gestione dei prospetti del modello UNICO Prospetto delle perdite e svalutazione dei crediti commerciali: quadro delle novità ed interventi di prassi Società di comodo: non operative e in perdita sistematica. Non obbligatorietà dell interpello e soluzioni di convenienza Calcolo degli interessi non deducibili e opzioni del contribuente La tassazione IRAP: principali novità Dichiarazione IRAP: soggetti obbligati ed esonerati Deduzioni e gestione di aspetti particolari UNICO SOCIETÀ DI PERSONE E PERSONE FISICHE a giornata / maggio 2017 Il modello UNICO PF Tipologie di reddito e scelta del modello Integrazione obbligatoria del modello 730 Correzione del modello 730: modello unico integrativo Le detrazioni e le deduzioni Mappatura del Quadro RP Indicazioni della prassi su deduzioni per familiari a carico e oneri previdenziali Detrazioni per ristrutturazione e risparmio energetico I regimi agevolati Determinazione del reddito e compilazione per i soggetti minimi e forfettari Opzioni, revoche ed il passaggio tra regimi Gli altri redditi in Unico PF Il Quadro RR: i contributi Calcolo dei contributi INPS: commercianti e gestione separta Gestione dei crediti: compensazioni e rimborso Compilazione del Quadro RM per l utilizzo dei crediti I redditi e gli investimenti esteri Dividendi percepiti dall estero Redditi immobiliari prodotti all estero Quadro RW: obblighi di monitoraggio ed impatto della VD IVIE ed IVAFE: tassazione delle attività estere Tutto quesiti Unico 2017 Il quadro sistematico delle altre novità di periodo 7

7 CORPO DOCENTE DEL MASTER Commercialisti, pubblicisti, avvocati e docenti universitari GLI ESPERTI DEL SETTORE PER UNA FORMAZIONE QUALIFICATA MICHELE BANA GIOVANNI BARBATO Esperto Antiriciclaggio e Fiscale, Chief Internal Auditors di Veronafiere FABRIZIO BAVA Dottore Commercialista, Professore di Economia Aziendale e Bilancio Università di Torino GUIDO BERARDO Pubblicista, Ragioniere Commercialista ANDREA BONINO ERMANDO BOZZA Dottore Commercialista, Revisore Legale LUCIANO DE ANGELIS ALAIN DEVALLE Dottore Commercialista, Professore di Economia Aziendale e Bilancio Università di Torino ANNALISA DE VIVO Dottore Commercialista, Revisore Legale MIRIAM FACCHINI Consulente Antiriciclaggio per Professionisti ERNESTO GATTO Pubblicista, Ragioniere Commercialista Componente della F.E.E. a Bruxelles NADIA GENTINA Esperto Tributario DUILIO LIBURDI EMANUELE LO PRESTI VENTURA Dottore Commercialista, Revisore Legale LUCA MIELE CARLO NOCERA Pubblicista, Esperto Tributario PIERO PISONI Dottore Commercialista, Professore di Economia Aziendale e Bilancio Università di Torino GIAN PAOLO RANOCCHI Pubblicista, Fiscalista, Revisore Legale FABIO RIZZATO Professore di Economia Aziendale e Bilancio Università di Torino PASQUALE SAGGESE SERGIO SALA Dottore Commercialista MASSIMO SIRRI ENNIO VIAL Dottore Commercialista, Revisore Legale NORBERTO VILLA Pubblicista, Consulente d Azienda RICCARDO ZAVATTA 8

8 MATERIALE E OMAGGI DEL MASTER Tutto compreso nella quota di partecipazione LE DISPENSE di contenuto tecnico-operativo 8 dispense cartacee complete di approfondimenti e schemi di sintesi. L intero materiale sarà appositamente predisposto dai docenti che interverranno alle singole giornate L AREA RISERVATA un portale sempre attivo Area Riservata dedicata dove il professionista, durante tutta la durata del Master, ha la possibilità di consultare in anteprima l intero materiale di lavoro consegnato in aula e scaricare eventuali aggiornamenti sulle tematiche oggetto del Master I VOLUMI EUTEKNE Due volumi Eutekne sulle tematiche oggetto del Master I CORSI E-LEARNING Tre corsi e-learning sulle materie obbligatorie per i Dottori Commercialisti e gli Esperti Contabili da scegliere nel catalogo Eutekne...E IN PIÙ CON L ISCRIZIONE AL MASTER RICEVERAI IN OMAGGIO: LA RIVISTA DI EUTEKNE Abbonamento gratuito dal momento dell attivazione del servizio e fino al 28/02/2017 alla Rivista online di diritto e pratica per la gestione delle imprese: Società e Contratti, Bilancio e Revisione IL QUOTIDIANO ONLINE Abbonamento gratuito per 3 mesi dal momento dell attivazione del servizio a Eutekne.info, con la possibilità di ricercare e scaricare tutti gli articoli a partire dal

9 MASTER Modalità di Iscrizione Le iscrizioni sono riservate solo agli iscritti all Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Bergamo e potranno essere e effettuate esclusivamente online sul sito internet e ettuando il login nell Area Iscritti