Banca di Credito Cooperativo di Corinaldo Società cooperativa Con sede in Corinaldo- via del Corso n.45 C.f./P.iva:

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1 Banca di Credito Cooperativo di Corinaldo Società cooperativa Con sede in Corinaldo- via del Corso n.45 C.f./P.iva: RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE AL BILANCIO AL La presente relazione si compone di due parti: la prima relativa al controllo legale dei conti esercitato da questo Collegio sindacale in ossequio a quanto previsto dall'art. 14 del Decreto,j Legislativo 27 Gennaio 2010 n. 39; la seconda rilasciata ai fini previsti dall'art del codice ~ civile. - r PARTE PRIMA Relazione ai sensi dell'art. 14 del Decreto Legislativo 27 Gennaio 2010, n. 39. Signori soci, ~ abbiamo svolto la revisione legale del bilancio di esercizio della Banca di Credito Cooperativo di Corinaldo chiuso alla data del 31 dicembre 2014, costituito dallo Stato patrimoniale, dal Conto economico, dal Prospetto delle variazioni del patrimonio netto, dal Prospetto della redditività complessiva, dal Rendiconto finanziario e dalla relativa Nota integrativa. La responsabilità della redazione del bilancio compete agli amministratori della banca. E' nostra la responsabilità del giudizio professionale espresso sul bilancio e basato sulla revisione legale dei conti. Il nostro esame è stato condotto secondo i principi statuiti per la revisione legale dei conti. In conformità ai predetti principi, la revisione è stata pianificata e svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio di esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile. Il procedimento di revisione è stato svolto in modo coerente con la dimensione della società e con il suo assetto organizzativo. Esso comprende l'esame, sulla base di verifiche a campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e delle informazioni contenute nel bilancio, nonché la valutazione dell'adeguatezza e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dagli Amministratori. Riteniamo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l'espressione del nostro giudizio professionale. Relazione Collegio Sindacale 16 Marzo Pagina l di 7

2 Il Bilancio di esercizio presenta ai fini comparativi i dati corrispondenti dell' esercizio precedente predisposti in conformità ai medesimi principi contabili. Per il giudizio relativo al Bilancio dell'esercizio precedente si fa riferimento alla relazione del Collegio Sindacale emessa in data 14 Aprile A nostro giudizio, il Bilancio d'esercizio della Banca di Credito Cooperativo di Corinaldo al 31 dicembre 2014 è conforme agli International Financial Reporting Standards adottati dall'unione Europea e segue gli schemi contenuti nella circolare della Banca d'italia n. 262 del 22 Dicembre 2005 e successivi integrazioni ed aggiornamenti; esso, pertanto, nel suo complesso è redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria, il risultato economico, le variazioni del patrimonio netto, la redditività complessiva ed i flussi di cassa della Banca di Credito cooperativo di Corinaldo per l'esercizio chiuso a tale data. La responsabilità della redazione della relazione sulla gestione in conformità a quanto previsto dalle norme di legge compete agli amministratori della Banca di Credito Cooperativo di Corinaldo - Società Cooperativa. E' di nostra competenza l'espressione del giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il Bilancio. A tal fine, abbiamo svolto le procedure indicate dal principio di revisione n. PR 001 emanato dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili e raccomandato dalla Consob. A nostro giudizio la Relazione sulla gestione è coerente con il Bilancio d'esercizio della Banca di Credito Cooperativo di Corinaldo Società Cooperativa al 31/12/2014. PARTE SECONDA relazione ai sensi dell'art del codice civile Signori soci, il Consiglio di Amministrazione ha messo a nostra disposizione il Bilancio d'esercizio chiuso al 31 dicembre 2014 unitamente alla Relazione sulla gestione nei termini di legge. Il progetto di Bilancio che è composto da sei distinti documenti: lo Stato patrimoniale, il Conto economico, il Prospetto delle variazioni di patrimonio netto, il Prospetto della redditività complessiva, il Rendiconto finanziario e la Nota integrativa, è stato sottoposto alla revisione legale dei conti e può essere riassunto nelle seguenti risultanze: Stato patrimoniale Totale Attivo Totale Passivo Relazione Collegio Sindacale 16 Marzo Pagina 2 di 7

3 Patrimonio N etto Utile di esercizio e Conto economico Interessi attivi e proventi Interessi passivi ed oneri assimilati Margine di Interesse Commissioni nette Dividendi e risultati di negoziazione Margine di intermediazione Riprese (Rettifiche) di valore Risultato della gestione finanziaria Costi operativi (Sp. amm.ve, di personale e rettifiche) Utile (Perdita) da cessione di investimenti -108 Risultato al lordo delle imposte Imposte sul reddito Utile dell'esercizio e J Il Collegio sindacale osserva quanto segue: l - Sono rispettati i principi internazionali a cui si è già fatto riferimento, che portano il Bilancio ad una struttura prevalentemente finanziaria, con criteri di valutazione che mirano a ricercare l' attualità e la concretezza delle singole poste. Tutta la vicenda ha determinato in questi ultimi esercizi un cambiamento di natura culturale che ha prodotto nel processo di formazione del Bilancio, concetti e logiche innovativi che segnano il passaggio da una informativa contabile, ispirata a criteri "garantistici", ad una informativa volta alla divulgazione delle performances economiche e finanziarie dell' impresa. 2 - Ha particolare importanza anche la presenza del Rendiconto finanziario finalizzato alla determinazione della liquidità netta prodotta nell'esercizio dall ' influenza di tre componenti: a) attività operativa; b) attività di investimento; c) attività di provvista. Relazione Collegio Sindacale 16 Marzo Pagina 3 di 7

4 La somma algebrica dei tre elementi dà come risultato la liquidità generata od assorbita nell'esercizio, che permetterà di valutare le disponibilità liquide al 31 dicembre, come variazione delle analoghe poste di inizio esercizio. Per il Bilancio in esame si è adottato il Rendiconto Finanziario svolto con metodo indiretto. 3 -Nella fattispecie prendiamo in esame il Conto economico dell'esercizio 2014 mettendolo a confronto con i risultati economici differenziali dell'esercizio precedente. Si può sinteticamente evidenziare quanto segue: O Un margine di interesse ed un margine di intermediazione che presentano una ripresa significativa (+9,83% e+ 17,50% rispettivamente); O Un marcato aumento delle commissioni nette (+21,68%); O Un valore significativo (Euro ) di utili derivanti dalla cessione di attività finanziarie disponibili per la vendita con un incremento del 46 % circa; O Un livello significativo delle rettifiche e degli accantonamenti, che dopo i valori di Euro nel 2012 e nell'esercizio 2013, presentano in questo esercizio un'inversione di tendenza con una stima di Euro Tali accantonamenti e rettifiche sono frutto di valutazioni coerenti e comunque animate da ragioni prudenziali, anche nella considerazione del perdurare della congiuntura economica negativa e del conseguente deterioramento della qualità del credito; O La voce costi operativi presenta una riduzione pari al 4,17% rispetto al precedente eserc1z1o. Nel settore finanziario si deve altresì tenere conto di alcuni elementi che influiscono sulla situazione della banca: O Il rapporto tra impieghi e raccolta diretta conferma il trend in calo. L'indicatore passa infatti da un 91,94% del2012 al 85,72% nel2013 ed al 83,05% nel2014; O Il saldo negativo risultante fra le operazioni attive e passive ponderate secondo le rispettive scadenze; O I rischi connessi con l'attività bancaria che hanno trovato approfondimenti sui calcoli dell'icaap sull'adeguatezza patrimoniale e che richiedono momenti di attenzione sulla solvibilità dei clienti in un quadro di ristagno delle attività produttive e di consumo. La conseguenza di questi valori e di queste problematiche producono al 31 Dicembre 2014 un risultato economico positivo pari ad Euro Appare il tentativo del contenimento dei costi, la ripresa dei risultati differenziali (margine di interesse e margine di intermediazione) e Relazione Collegio Sindacale 16 Marzo Pagina 4 di 7

5 la consistente presenza degli accantonamenti sul credito deteriorato, seppure in una fase di riduzione. La Nota integrativa contiene, oltre all'indicazione dei criteri di valutazione, delle informazioni dettagliate sulle voci di Stato patrimoniale e di Conto economico, anche le altre informazioni richieste al fine di esporre in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale, economica e finanziaria della Banca. U nitamente al bilancio al 31 Dicembre 2014 sono riportati i dati patrimoniali e di Conto economico al 31 dicembre Il nostro esame è stato svolto secondo i principi di comportamento del Collegio sindacale e, in J conformità a tali principi, abbiamo fatto riferimento alle seguenti norme che disciplinano il Bilancio di esercizio: alle disposizioni generali del Codice Civile e dei predetti principi contabili, ' internazionali IAS/IFRS emanati dall'international Accouting Standards Board (IASB); ai Committee (IFRIC), omologati dalla Commissione Europea ed in vigore alla data di riferimento del bilancio; al Framework for the preparati o n and presentation of Financial Statements (''quadro sistematico per la preparazione e presentazione del bilancio") emanato dallo IASB, con particolare riguardo al principio fondamentale della prevalenza della sostanza sulla forma, nonché al concetto della rilevanza e della significatività dell' informazione; alle istruzioni contenute nella citata circolare della Banca d'italia n. 262 del ; ai documenti sull'applicazione degli IFRS in Italia predisposti dall'organismo Italiano di Contabilità (O.I.C.), nonché alle informazioni richieste e delle precisazioni inviate dalla Banca d'italia. Nel corso dell' esercizio 2014 abbiamo partecipato alle riunioni del Consiglio di Amministrazione ed in tali interventi abbiamo potuto verificare come l' attività del suddetto organo sia improntata al rispetto della corretta amministrazione e della tutela del patrimonio della Banca. Abbiamo operato verifiche collegiali ed individuali, in attuazione al programma dei controlli predisposto. Nei riscontri e nelle verifiche sindacali ci siamo avvalsi, ove necessario, della collaborazione della struttura dei controlli interni e dell'ufficio contabilità generale della Banca. Dalla nostra attività di controllo e verifica non sono emersi fatti significativi tali da richiedere la segnalazione alla Banca d'italia. Ai sensi dell'art del codice civile il Collegio: Relazione Collegio Sindacale 16 Marzo Pagina 5 di 7

6 l ) ha ottenuto dagli Amministratori le informazioni sul generale andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione, nonché sulle operazioni di maggior rilievo economico, finanziario e patrimoniale e su quelle svolte con parti conelate; 2) in base alle informazioni ottenute, ha potuto verificare che le azioni deliberate e poste in essere sono conformi alla legge ed allo Statuto sociale e che non appaiono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interessi od, in contrasto con le deliberazioni assunte dall'assemblea, o tali da compromettere l'integrità del patrimonio della banca; 3) ha vigilato sull'osservanza della Legge e dello Statuto, nonché sul rispetto dei principi di conetta amministrazione; 4) ha acquisito conoscenza e vigilato, per quanto di competenza, sull'adeguatezza della struttura organizzativa della Banca e sul rispetto dei principi di conetta amministrazione. A tal fine il Collegio ha operato sia tramite la raccolta di informazioni dai responsabili delle diverse funzioni, sia con incontri con i responsabili stessi, che con riscontri diretti in merito agli adempimenti ripetitivi, nonché con la richiesta alla funzione di Interna! Auditing di apposite relazioni in ordine all'attività dalla medesima svolta; 5) ha esaminato e valutato il sistema di controllo interno ed il quadro di riferimento per la determinazione della propensione del rischio della banca (Risk Appetite Framework) al fine di verificarne l'indipendenza, l'autonomia e la separazione da altre funzioni, e ciò anche in relazione allo sviluppo e alle dimensioni dell'attività sociale nonché ai particolari obblighi e vincoli ai quali la Vostra Banca è soggetta; in proposito è stata posta attenzione all' attività di analisi sulle diverse tipologie di rischio e sulle modalità per il loro governo, con specifica attenzione al processo interno di determinazione dell'adeguatezza patrimoniale (ICAAP) ed è stata verificata la separatezza della funzione di Compliance. Inoltre, è stata sollecitata la costante implementazione, in una con la formazione, delle procedure connesse agli obblighi degli intermediari; 6) ha verificato, alla luce di quanto disposto dalle Autorità di vigilanza in tema di sistemi di remunerazione ed incentivazione, l'adeguatezza e la rispondenza al quadro normativa delle politiche e della prassi di remunerazione adottate dalla Banca; 7) ha verificato, alla luce di quanto raccomandato dalle Autorità di vigilanza in tema di distribuzione dei dividendi, l'avvenuta adozione da parte della Banca di una politica di distribuzione dei dividendi incentrata su ipotesi conservative e prudenti, tali da consentire Relazione Collegio Sindacale 16 Marzo Pagina 6 di 7

7 il pieno rispetto dei requisiti di capitale attuale e prospettici, anche tenuto conto degli effetti legati all'applicazione- a regime- del nuovo framework prudenziale introdotto a seguito del recepimento di Basilea 3. Dalla nostra attività di controllo e verifica non sono emersi fatti significativi tali da richiedere la segnalazione alla Banca d'italia. Vi evidenziamo infine, che non sono pervenute denunce ex art del codice civile od esposti di altra natura. Il Collegio Sindacale, in ottemperanza alle disposizioni di cui all'art. 2, Legge n. 59/1992 e dell'art codice civile, comunica di condividere i criteri seguiti dal Consiglio di amministrazione nella gestione sociale per il conseguimento degli scopi mutualistici in conformità col carattere cooperativo della società e dettagliati nella relazione sulla gestione presentata dagli stessi Amministratori. In considerazione di quanto sopra, il Collegio esprime parere favorevole all'approvazione del bilancio dell'esercizio 2014 e concorda con la proposta di destinazione del risultato di esercizio formulata dal Consiglio di Amministrazione. Corinaldo, lì 16 Marzo 2015 II Coll~gi~.Sinda~a~ ~ L-6~ Rag. V ug1ho Paolmi 11SA-1L-. Dott. Fabio Fattorini VtAJ tf.{l--'---- Dott. Nicola Zandr~... <4~ r Relazione Collegio Sindacale 16 Marzo Pagina 7 di 7