PERCORSO DI PRATICA PROFESSIONALE PER DIPENDENTI E COLLABORATORI DI STUDIO

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1 Corso di 5 giornate in aula (35 ore) + formazione e-learning (9 ore) PERCORSO DI PRATICA PROFESSIONALE PER DIPENDENTI E COLLABORATORI DI STUDIO La gestione degli adempimenti e delle criticità su reddito d impresa e Iva SEDI e DATE La invitiamo a consultare il calendario aggiornato sul sito CORPO DOCENTE Matteo Balzanelli Pubblicista - Carlo Cappelluti Luca Caramaschi Natalino Di Profio Fabio Garrini Pubblicista - Giancarlo Grossi Marco Peirolo Pubblicista - Leonardo Pietrobon Francesco Zuech Ragioniere Commercialista, Ufficio Fiscale Apindustria Vicenza QUOTA DI PARTECIPAZIONE - Quota intera di partecipazione 580,00 + IVA Cumulabile con sconto Privilege Card Rimborso FondoProfessioni 348,00 Catalogo Premi Punti Privilege Costo reale a carico dello studio 232,00 I finanziamenti di FondoProfessioni si applicano sulle quote intere da listino QUOTA ADVANCE BOOKING Per iscrizioni 20 giorni prima della data d inizio evento 464,00 + iva PLATINUM 418,00 + IVA GOLD 429,00 + IVA BLU 441,00 + IVA

2 MATERIALE DIDATTICO E E-LEARNING 5 DISPENSE tecnico-operative contenenti le slide predisposte dai docenti, fac-simile, tavole sinottiche e casi pratici IL PERCORSO CONTINUA ANCHE ON-LINE CON 9 ORE DI FORMAZIONE E-LEARNING IN OMAGGIO La gestione degli adempimenti di studio (9 ore) Utilizzo dei servizi telematici dell Amministrazione Finanziaria (2 ore) Fatturazione elettronica nei rapporti con la Pubblica Amministrazione (2 ore) Adempimenti camerali in tema di Deposito di Bilancio (1 ora) Come redigere una procedura Antiriciclaggio (2 ore) La gestione delle scadenze annuali di Studio (2 ore) OBIETTIVI DEL PERCORSO Il percorso ha l obiettivo di conferire immediata operatività e autonomia alla figura professionale che si occupa della gestione fiscale e contabile delle pratiche quotidiane dello studio fornendo interventi di approfondimento sulle criticità più ricorrenti negli studi nonché un aggiornamento sulle principali novità di periodo Il percorso strutturato in 5 giornate è suddiviso in due moduli Il primo modulo affronta gli aspetti fiscali dei più importanti e ricorrenti adempimenti di studio Il secondo modulo è dedicato agli adempimenti Iva: attraverso la rassegna di casi operativi si forniranno utili strumenti per il corretto assoggettamento all imposta per la gestione quotidiana delle problematiche e assolvere quindi correttamente agli obblighi formali e sostanziali imposti dalla vigente disciplina sia nazionale che internazionale. Ogni singola giornata del percorso è divisa in due parti: Sessione mattutina dedicata all analisi delle principali problematiche inerenti gli adempimenti dello studio professionale Sessione pomeridiana dedicata all analisi della casistica e delle best practice da adottare

3 PROGRAMMA PERCORSO DI PRATICA PROFESSIONALE PER DIPENDENTI I giornata REDDITO D IMPRESA E LAVORO AUTONOMO: CRITICITÀ I costi auto Acquisto di carburante, manutenzione e riparazione, gestione costo di acquisto, interessi passivi Le varie forme di acquisizione del veicolo: auto aziendale, uso promiscuo al dipendente e rimborsi chilometrici La particolarità per professionisti e agenti di commercio Scheda carburante: criticità nella compilazione, regime elettronico e esonero dall obbligo I costi per servizi I compensi agli amministratori e il trattamento di fine mandato: deducibilità e tassazione Manutenzione ordinaria e straordinaria Manutenzione su beni di terzi Manutenzione e riparazione su beni strumentali: l individuazione del plafond del 5% Spese di pubblicità, propaganda e sponsorizzazione Spese di telefonia I costi per godimento beni di terzi Leasing: aspetti operativi e contabili Cessione del contratto di leasing: determinazione del valore normale e tassazione della somma versata dal cessionario Spese di rappresentanza, viaggio, vitto e alloggio Ravvedimento Operoso Le nuove regole: inquadramento generale Presupposti e tempistica per l applicazione del ravvedimento Le nuove misure sanzionatorie Cartelle di pagamento e avvisi bonari Corretta gestione degli avvisi bonari Verifica della correttezza delle cartelle di pagamento Rateazione delle cartelle di pagamento: presupposti e documentazione necessaria Determinazione degli indici per ottenere la rateazione Rateazione per le imprese in liquidazione Imu e Tasi Presupposti per l applicazione dell IMU e della TASI Casi di esenzione da IMU e TASI Esemplificazioni numeriche di determinazione dell imposta Gestione della richiesta di rimborso IMU II giornata REDDITO D IMPRESA E LAVORO AUTONOMO: CRITICITÀ I costi inerenti il personale e i lavoratori autonomi Accantonamento T.F.R. ed imposta sostitutiva sulla rivalutazione Trasferte e rimborsi spese: deducibilità dei costi e tassazione in capo ai dipendenti Ferie e permessi maturati, ma non goduti Auto in uso promiscuo ai dipendenti e fringe benefit Spese per lavoro interinale e rimborso oneri contributivi Oneri diversi di gestione e oneri finanziari Deducibilità delle perdite su crediti di modesta entità Deducibilità dei crediti prescritti e tipologie di credito Interessi passivi e operazioni in valuta REGIME DEI MINIMI Il nuovo regime agevolato: presupposti per l applicazione Gestione contabile ed Iva in caso di entrata o uscita dal nuovo regime fiscale Adempimenti necessario per l adozione e il mantenimento del regime Comparazione con il regime ordinario Modello F24: modalità di trasmissione e casistiche Regole per la presentazione e corretto utitlizzo del modello Gestione delle compensazioni e delle correzioni Compensazioni e rimborsi Compensazioni: i controlli da eseguire Gestione delle somme iscritte a ruolo per l esecuzione delle compensazioni Presupposti per la richiesta di rimborso Iva e le modalità di esecuzione dei rimborsi Gestione della documentazione Contratti di locazione: adempienti e modalità di registrazioni telematica Termini per la registrazione e i versamenti Modalità di compilazione del modello F24 ELIDE: esemplificazione pratica Modalità di registrazione dei contratti Compilazione del modello RLI: esemplificazione pratica Adempimenti per la cedolare secca e tassazione dei canoni Imposta di registro applicabile La gestione delle problematiche in caso di cambio di regime impositivo Fatturazione elettronica e trasmissione telematica dei corrispettivi: le novità 2015

4 PERCORSO DI PRATICA PROFESSIONALE PER DIPENDENTI III giornata IVA NAZIONALE: CRITICITÀ Reverse charge e Split payment Regole per l applicazione dell inversione contabile Reverse in edilizia e novità per pulizia, demolizione, impianti e completamento edifici Operazioni con la Pubblica Amministrazione: reverse, split payment, Iva differita e fatturazione elettronica (analisi combinazioni possibili ed esemplificazioni) Regime sanzionatorio per l errore nell applicazione del reverse charge Detrazione dell imposta e pro rata Presupposto e modalità per l esercizio della detrazione Patologie sulle registrazioni e riflessi sulla detrazione Ipotesi di indetraibilità oggettiva Trattamento contabile dell Iva indetraibile Funzionamento del pro rata ed esemplificane di calcolo della percentuale di detrazione Rettifica per operazioni soggette a pro rata IV giornata IVA ESTERO: CRITICITÀ Individuazione del debitore dell imposta e adempimenti Differenza fra soggetto passivo e debitore d imposta Le partite Iva in Italia dei non residenti e riflessi per il cessionario committente nazionale Individuazione del luogo di fatturazione Adempimenti per le operazioni passive Momento di effettuazione, Tecnica applicativa reverse charge (integrazione e autofattura) e tempistica Registrazioni contabili Quando il fornitore estero addebita l Iva e quando si applica il reverse charge Adempimenti per le operazioni attive Momento di effettuazione Tempistica e contenuto fattura Registrazioni contabili Fatturazione e note di variazione Regole sugli obblighi di certificazione o fatturazione: casistica e esoneri Base imponibile, operazioni accessorie e operazioni escluse Rassegna trattamento fiscale operazioni ed imposta di bollo Tempistica fatturazione e particolarità Fatturazione ordinaria e fatturazione semplificata Note di variazione: casistiche e trattamento Vendita a distanza e altre casistiche particolari FOCUS iva nel settore degli immobili: cessione e locazione immobili I servizi internazionali Le regole territoriali generali e speciali Trattamento imponibile, non imponibile o esente Casistiche, analisi adempimenti e criticità: - lavorazioni in Italia e all estero - criticità per le lavorazioni UE senza rientro - riparazioni, interventi tecnici - consulenze, provvigioni e trasporti beni - leasing e noleggio di veicoli e di altri beni - servizi fieristici - vitto, alloggio, trasporto persone - e-commerce diretto (il nuovo MOSS) - servizi relativi agli immobili

5 PERCORSO DI PRATICA PROFESSIONALE PER DIPENDENTI V giornata IVA ESTERO: CRITICITA Territorialità nella cessione di beni Cessione e l acquisto di beni immobili: adempimenti per lo straniero che vende/compra un fabbricato in Italia e per l italiano che vende/compra all estero Cessione di beni mobili situati in altro Stato UE o extra UE Cessione di beni all estero in occasione di fiere ed esposizioni Cessioni e acquisti intracomunitari di beni Requisiti per l applicazione della disciplina Operazioni assimilate Movimenti a titolo non traslativo della proprietà e registro delle movimentazioni Triangolare nazionale e comunitaria verso UE Casi particolari: acconti, omaggi, stampi, consignment stock Focus: la prova dell uscita e soggettività Iva/Vies degli operatori Dichiarazione d intento ed esportatore abituale Operazione che generano plafond Acquisti effettuabili con dichiarazione d intento e gestione telematica della comunicazione Particolarità, efficacia e tempistica a cui prestare attenzione Quadro degli adempimenti in materia Utilizzo del plafond e della lettera d intento in dogana Violazioni e regolarizzazione dello splafonamento Le Esportazioni Esportazioni proprie e improprie La triangolare nazionale verso paesi extra UE: requisiti e criticità a cui prestare attenzione Focus: lettura della bolletta e verifica della prova doganale nelle esportazioni Le importazioni Trattamento delle importazioni Le cessioni e gli acquisti con San Marino Focus: lettura della bolletta doganale e registrazioni legate alle importazioni Depositi Iva: vantaggi e adempimenti contabili I Modelli Intrastat Soggetti obbligati e periodicità Operazioni interessate ed operazioni escluse Regole compilative: casi particolari La gestione degli errori e le modalità di ravvedimento Il sistema Vies L istanza per l inserimento negli elenchi: tempistica e modalità operative Verifiche e adempimenti del soggetto nazionale