Tipo documento Normativa Versione documento Assemblea 2015 Data documento 14 aprile 2015 Pagina 1/5

Transcript

1 Data documento 14 aprile 2015 Pagina 1/5 INFORMATIVA OBBLIGATORIA IN MERITO ALL ATTUAZIONE DELLE POLITICHE DI REMUNERAZIONE A FAVORE DEI CONSIGLIERI DI AMMINISTRAZIONE, DEI SINDACI, DEL PERSONALE DIPENDENTE E DEI COLLABORATORI NON LEGATI ALLA SOCIETA DA RAPPORTI DI LAVORO SUBORDINATO PER L ESERCIZIO 2014 Il 18 novembre 2014 la Banca d Italia ha emanato il 7 aggiornamento della circolare n. 285 del 17 dicembre 2013, con il quale è stato inserito nella Parte I, Titolo IV, Governo societario, controlli interni, gestione dei rischi - il Capitolo 2, politiche e prassi di remunerazione e incentivazione (nel seguito Disposizioni ). Con tale aggiornamento l Organo di Vigilanza recepisce le previsioni della direttiva 2013/36/UE del 26 giugno 2013 (CRD IV) in materia di politiche e prassi di remunerazione e incentivazione tenendo conto dei vigenti indirizzi concordati nelle sedi internazionali e interviene sulla normativa previgente per tenere conto della prassi applicativa e delle evoluzioni del mercato. Con l entrata in vigore delle nuove disposizioni, il Provvedimento della Banca d Italia del 30 marzo 2011 è stato abrogato. Le Disposizioni in parola stabiliscono, tra l altro, i riferimenti concernenti l obbligo di assicurare all Assemblea adeguata informativa sulla definizione e attuazione delle politiche citate. Ai sensi dell articolo 450 del CRR (Regolamento UE n. 575/2013), l adempimento è volto a informare l Assemblea in merito alle effettive modalità di applicazione delle politiche di remunerazione e incentivazione con particolare riguardo: (i) al processo decisionale seguito per la relativa definizione; (ii) alle modalità attraverso cui è assicurato il collegamento tra la remunerazione e i risultati conseguiti; (iii) alle caratteristiche di maggior rilievo del sistema di remunerazione, tra cui le informazioni sui criteri utilizzati per la valutazione delle performance e l aggiustamento per il rischio, le politiche di differimento e i criteri di attribuzione; (iv) ai rapporti tra le componenti fissa e variabile della remunerazione; (v) agli indicatori di performance presi come riferimento per la remunerazione variabile; (vi) alle informazioni sulla remunerazione complessiva del presidente dell organo con funzione di supervisione strategica e di ciascun membro dell organo con funzione di gestione, del direttore generale, del condirettore generale ai sensi della lettera j) del citato articolo 450 del CRR; (vii) alle ragioni sottostanti le scelte dei sistemi di remunerazione variabile e ogni altra prestazione non monetaria e i principali parametri utilizzati; (viii) alle informazioni quantitative aggregate sulle remunerazioni, disaggregate per ruoli e funzioni. Le informazioni in argomento sono fornite in attuazione del principio di proporzionalità sancito dalle disposizioni di riferimento e nel rispetto delle previsioni dettate dalla direttiva 95/46/CE. Ai sensi della lettera i) del citato articolo 450 del CRR si rappresenta che nell esercizio 2014 nessun componente degli Organi aziendali, nessun dipendente, nessun collaboratore della Banca ha percepito una remunerazione complessiva pari o superiore al milione di euro. Nell attuazione delle politiche di remunerazione, la Banca ha posto in essere attività conformi alle Disposizioni vigenti e alle politiche deliberate dall Assemblea lo scorso 18 maggio Con riguardo al processo decisionale seguito per definire le politiche di remunerazione si richiama in premessa che il sistema di remunerazione degli Organi aziendali si ispira ai principi cooperativi della mutualità senza fini di speculazione privata e si fonda sul rispetto della vigente normativa, ivi comprese le Disposizioni di Vigilanza in materia di organizzazione e governo societario delle banche, emanate dalla Banca d'italia. La Banca, nel rispetto di quanto previsto dalle Disposizioni, ha definito il processo di adozione e controllo delle politiche di remunerazione, conforme alle Disposizioni. A tale proposito, si evidenzia che, in ossequio a quanto previsto dalla normativa, le prassi di remunerazione applicate sono in linea con le norme, le politiche adottate, i valori, le strategie e gli obiettivi aziendali di lungo periodo, collegate con i risultati aziendali, opportunamente corretti per tenere conto di tutti i rischi, coerenti con i livelli di capitale e liquidità necessari a fronteggiare le attività intraprese e, in ogni caso, tali da evitare incentivi distorti che possano indurre a violazioni normative o ad un eccessiva assunzione di rischi per la Banca e la Categoria nel suo complesso.

2 Data documento 14 aprile 2015 Pagina 2/5 Il Consiglio di Amministrazione assicura che i sistemi di remunerazione e incentivazione adottati siano coerenti con le scelte complessive della Banca in termini di assunzione dei rischi, strategie, obiettivi di lungo periodo, assetto di governo societario e dei controlli interni. A] Con riferimento agli esponenti sociali, si forniscono le informazioni di seguito illustrate In tale ambito, ferme le competenze stabilite dalla legge con riguardo alla determinazione dei compensi degli Amministratori e dei Sindaci, attribuite all Assemblea dei Soci, e nel rispetto della deliberazioni in materia assunte dall Assemblea, il Consiglio di Amministrazione: ha dato regolare esecuzione alle delibere assembleari in materia di compensi agli amministratori, con riferimento alla determinazione dei gettoni di presenza per la partecipazione a ciascuna riunione del Consiglio di amministrazione e del Comitato Esecutivo, nonché di indennità annua da riconoscere all amministratore indipendente titolare e a quello supplente, al rimborso delle spese e alle coperture assicurative; sentito il parere del Collegio Sindacale, ha stabilito, ai sensi degli artt c.c. e 39 dello Statuto, la remunerazione degli Amministratori investiti di particolari cariche contemplate dallo Statuto, quali il Presidente, il Vice presidente, i componenti di comitati di cui all art. 35 dello Statuto medesimo, avvalendosi anche delle informazioni fornite dalla Federazione Veneta delle Banche di Credito Cooperativo in relazione ai compensi riconosciuti dalle altre Banche della Categoria e correlando la remunerazione all impegno e alla responsabilità assunte; nel complesso l ammontare della retribuzione percepita dagli amministratori investiti di particolari cariche (nel caso compenso fisso Presidente e Vice Presidente) è risultato pari al 48,53% dell ammontare complessivo liquidato a tutti gli amministratori (nel caso gettoni di presenza CDA, CE, + compenso amministratore indipendente e compenso fisso Presidente e Vice Presidente) e quindi entro il prefissato limite del 70%. Si precisa che nel conteggio non sono esposti i dati relativi ai rimborsi chilometrici e alle coperture assicurative. ha dato regolare esecuzione alle delibere assembleari in materia di compensi ai sindaci, con riferimento alle attività di controllo sull amministrazione e gestione, in conformità all art del codice civile e in materia di compensi da riconoscere ai componenti dell Organismo di Vigilanza ex D. Lgs. 231/01, con riferimento all incarico in capo al Collegio Sindacale delle relative funzioni; sono stati inoltre riconosciuti ai componenti del Collegio Sindacale i gettoni di presenza, determinati dall assemblea, per la partecipazione a ciascuna riunione del Consiglio di amministrazione, del Comitato Esecutivo, il rimborso spese e le deliberate coperture assicurative. Si precisa inoltre che non sono stati riconosciuti, né agli amministratori né ai sindaci, componenti variabili della retribuzione. B] Per quanto riguarda il personale dipendente, si forniscono le informazioni di seguito evidenziate: Si evidenzia che la Banca, per la natura cooperativa e mutualistica che le è propria, non persegue, in base ai principi che ne ispirano l attività e ai vincoli normativi conseguenti, attività speculative e adotta un modello di business tradizionale che limita significativamente, rispetto ad altre istituzioni finanziarie, l assunzione dei rischi. Anche in funzione delle citate peculiarità, il trattamento economico riconosciuto al personale dipendente è in misura largamente prevalente di carattere fisso e invariabile - cioè non correlato a risultati aziendali o individuali, né a iniziative premianti o incentivanti. B1] Disposizioni contrattuali di riferimento e competenza alla determinazione del trattamento economico Il Consiglio di Amministrazione ha stabilito il trattamento economico riconosciuto al Direttore Generale e agli altri Dirigenti, e provvede alla loro nomina e alla determinazione delle loro attribuzioni, ai sensi dell art. 35 dello Statuto Sociale e nel rispetto della normativa vigente e della disciplina del Contratto Collettivo Nazionale di Lavoro per i Dirigenti delle Banche di Credito Cooperativo - Casse Rurali ed Artigiane. Inoltre, le retribuzioni corrisposte al personale appartenente alla categoria dei quadri direttivi e alle aree professionali sono state determinate dal Consiglio di Amministrazione tenuto conto delle previsioni del

3 Data documento 14 aprile 2015 Pagina 3/5 Contrattazione Collettiva Nazionale di Lavoro per i quadri direttivi e per il personale delle aree professionali delle Banche di Credito Cooperativo Casse Rurali ed Artigiane nonché del contratto collettivo di secondo livello. Per questa ultima categoria il Consiglio ha delegato al Direttore Generale limitati poteri in materia. B2] Composizione della parte variabile del trattamento economico Con riferimento alla parte variabile del trattamento economico, estesa al solo personale dipendente, la stessa è stata correlata ai risultati aziendali o individuali come di seguito specificato: Per i Dirigenti (escluso il Direttore Generale al quale viene riconosciuta esclusivamente retribuzione fissa): Premio annuale (ex art. 18 C.C.N.L.), liquidato, accantonato e non ancora erogato alla data del 31/12, sulla base dei risultati aziendali conseguiti, ai sensi del Contratto Collettivo di Lavoro applicato. La determinazione dello stesso è avvenuta in considerazione dei seguenti criteri atti ad assicurare la correlazione del premio all effettività/stabilità di detti risultati, tenendo conto delle indicazioni provenienti dal Piano Strategico deliberato in data 14/01/2014 e dal Piano Operativo deliberato in data 28/01/2014, i quali riflettono la profittabilità della Banca, corretta considerando tutti i rischi, il costo del capitale e la liquidità necessaria a fronteggiare le attività previste. Per l anno 2014 la determinazione del premio annuale ex art. 18 CCNL a favore del Condirettore Generale e degli altri Dirigenti è data dall indicatore di redditività medio degli ultimi tre esercizi, rappresentato dal rapporto fra utile lordo (per tale si intende l utile derivante dall attività bancaria caratteristica al lordo delle imposte e della retribuzione variabile dei dirigenti, non comprensivo degli eventuali risultati positivi derivanti dalla valutazione al fair value delle attività e delle passività della Banca con impatto a conto economico), e patrimonio. Il premio è correlato al valore di detto indicatore ed è stato calcolato sull utile lordo d esercizio, atteso che: la soddisfazione della clientela, a livello azienda, rilevata alla fine dell esercizio da operatori esterni qualificati, è risultata superiore al valore fissato come limite per maturare il diritto; il TIER 1 Capital Ratio (rapporto tra patrimonio ed attività di rischio) rilevato alla chiusura dell esercizio, è risultato superiore al valore fissato come limite per maturare il diritto; il RAROC rilevato alla chiusura dell esercizio secondo le modalità prescritte nelle Politiche di Remunerazione ed Incentivazione tempo per tempo vigenti è risultato superiore al valore fissato come limite per maturare il diritto; entrambi gli indicatori Liquidity Coverage Ratio (l'indicatore della liquidità a breve) e Net Stable Funding Ratio (l'indicatore strutturale di equilibrio finanziario) rilevati alla data di fine esercizio sono risultati superiori al valore fissato come limite per maturare il diritto; l utile netto d esercizio (per tale si intende l utile lordo come in precedenza definito al netto delle imposte e della retribuzione variabile dei dirigenti) è risultato superiore al valore fissato come limite per maturare il diritto, tenuto conto dei premi effettivamente corrisposti. Il patrimonio è dato dalla sommatoria delle seguenti voci all inizio dell esercizio: Capitale Sovrapprezzo Riserve Utili e riserve rivenienti dalla distribuzione dell utile. L importo della retribuzione variabile per il 2014 è risultato pari ad una percentuale del 11,68% della retribuzione annua lorda globale dei dirigenti (escluso il Direttore Generale) e quindi entro il prefissato limite del 50% e non riduce l utile netto rispetto al valore limite, di cui sopra, fissato per maturare il diritto. Quota di rivalutazione dell Indennità Straordinaria di fine rapporto, liquidata, accantonata e non ancora erogata alla data del 31/12, in capo alla Direzione, calcolata secondo le modalità del TFR, di cui un mezzo a titolo di patto di non concorrenza. La rivalutazione dell indennità straordinaria di fine contratto è dovuta in quanto maturato il diritto al premio precedentemente citato. Nel complesso, la componente variabile complessivamente riferita ai soggetti sopra indicati è risultata pari al 11,96% della retribuzione annua lorda globale dei dirigenti (escluso il Direttore Generale) e quindi entro il limite previsto del 50% della retribuzione annua lorda globale dei medesimi soggetti, compresa la rivalutazione dell indennità straordinaria di fine rapporto (Retention Bonus). Per i quadri direttivi e lavoratori delle aree professionali:

4 Data documento 14 aprile 2015 Pagina 4/5 Premio di risultato, per i quadri direttivi e le aree professionali, previsto dall art. 48 del relativo CCNL e dal Contratto Integrativo Regionale del 5 marzo 2010 secondo i parametri stabiliti dall Accordo nazionale del 21 dicembre 2012, erogato sulla base di quanto previsto dall Accordo Sindacale del 16 dicembre Tale Accordo, per neutralizzare l apporto delle componenti reddituali e finanziarie di natura non ricorrente, ha previsto una riduzione di circa il 40% del monte premi determinato sulla base dei sopra citati contratti. Per motivi di correntezza i dati relativi al predetto premio vengono esposti con il criterio di cassa. Il relativo importo per il 2014 è risultato pari ad una percentuale del 2,97% della retribuzione annua lorda globale dei quadri direttivi e dei lavoratori delle aree professionali (compresi i responsabili delle funzioni di controllo interno). Sistema incentivante. La Banca ha definito, ai sensi dell art. 50 CCNL, un sistema incentivante i cui premi vengono erogati al raggiungimento di specifici obiettivi (diversi da quelli adottati per l istituto contrattuale di cui ai precedenti alinea). Il sistema incentivante, oltre a tenere conto dei principi di pari opportunità dei lavoratori, è finalizzato al raggiungimento di obiettivi di miglioramento predeterminati, in coerenza, in una prospettiva di stabilità/effettività dei risultati, con i piani strategici aziendali, i quali riflettono la profittabilità della Banca, corretta considerati tutti i rischi, il costo del capitale e la liquidità necessaria a fronteggiare le attività previste. Soddisfatti i criteri generali per collegare i premi alla performance realizzata ed ai rischi assunti, che sono i medesimi utilizzati per determinare la spettanza del premio ex art. 18 per i Dirigenti, i compensi riconosciuti riflettono le performances delle specifiche unità organizzative e le performances dei singoli individui, dispiegandosi su tre livelli. Per l anno 2014 è stato liquidato e non ancora erogato alla data del 31/12 l importo di Euro (di cui Euro già accantonati), pari allo 1,06% della retribuzione annua lorda globale dei quadri direttivi e delle aree professionali (esclusi i responsabili delle funzioni di controllo) e quindi entro il prefissato limite del 20%. Ulteriori erogazioni connesse a prestazioni meritevoli in termini di efficacia ed efficienza. Consistono in erogazioni di natura discrezionale e non continuativa, riconosciute in unica soluzione, definite nel loro ammontare individuale e complessivo nel pieno rispetto del principio di sana e prudente gestione, non riferibili a previsioni di contratto collettivo o a sistemi incentivanti adottati dalla Banca. Nel corso dell esercizio sono state riconosciuti gratifiche una tantum connesse a prestazioni meritevoli in termini di efficacia ed efficienza rilevate dal sistema Valutazione delle Prestazioni in vigore. Per l anno 2014 è stato liquidato e non ancora erogato alla data del 31/12 l importo di Euro (di cui Euro già accantonati), pari allo 0,44% della retribuzione annua lorda globale dei quadri direttivi e delle aree professionali (compresi i responsabili delle funzioni di controllo interno) e quindi entro il prefissato limite del 20%. Nel complesso, la componente variabile complessivamente riferita ai soggetti sopra indicati è risultata pari al 4,45% della retribuzione annua lorda globale dei Quadri Direttivi e degli appartenenti alle Aree Professionali, compresi i Responsabili delle funzioni di controllo interno e quindi entro il limite previsto del 20% della retribuzione annua lorda globale dei medesimi soggetti. Si attesta che il sistema incentivante 2014 ha prodotto risultati tali da contribuire al mantenimento/rafforzamento in capo alla Banca delle condizioni di adeguatezza patrimoniale e di prudente gestione del rischio di liquidità. Di seguito si precisa, in forma tabellare, il valore aggregato delle componenti fisse e variabili della retribuzione, rilevata secondo il principio della competenza economica, riferita alle diverse categorie di percettori. L informativa è resa nel rispetto dei principi in materia di protezione dei dati personali - espressamente richiamata dall Art. 450 del CRR - e in attuazione del principio di proporzionalità di cui alle menzionate Disposizioni. RETRIBUZIONE RUOLI % Nr. FISSA FISSA VARIABILE Presidente e Vice Presidente , Amministratori componenti il Comitato Esecutivo , Amministratori con particolari incarichi , % VARIAB.

5 Data documento 14 aprile 2015 Pagina 5/5 Restanti amministratori , Sindaci , Direttore Generale e Condirettore Generale ,29 93, ,67 6,45 Responsabili delle Funzioni Aziendali di Controllo ,93 97, ,12 2,69 Altro personale più rilevante ,77 91, ,18 8,20 Si precisa che nessuna delle componenti variabili è stata corrisposta alle categorie di soggetti sopra indicati attraverso azioni, strumenti collegati alle azioni e altre tipologie assimilabili. Si precisa, inoltre, che gli importi inerenti alle componenti variabili sono stati per taluni percettori soggetti a differimento temporale nella corresponsione come di seguito dettagliato: RUOLI Accordate totali Importo delle remunerazioni differite Non accordate Riconosciuti durante l esercizio 2014 Pagate Ridotte attraverso meccanismi di correzione dei risultati Alta Dirigenza ,33 zero 1.620,67 zero zero Informativa attinente ai nuovi pagamenti per trattamenti di inizio e di fine rapporto effettuati durante l esercizio e agli importi dei pagamenti per il trattamento di fine rapporto Durante l esercizio 2014, con riguardo a personale rientrante nelle categorie alta dirigenza e membri del personale le cui azioni hanno un impatto significativo sul profilo di rischio dell ente, sono stati effettuati i seguenti pagamenti: emolumenti erogati in occasione della cessazione del rapporto di lavoro Euro ,86 per complessivi n. un beneficiario. Si informa che con riferimento alle categorie di personale sopra specificate, durante l esercizio 2014 sono stati riconosciuti, ma non ancora pagati (per effetto di meccanismi di differimento), pagamenti per emolumenti da erogare in occasione della cessazione del rapporto di lavoro Euro 1.620,67 per complessivi n. un beneficiario. Ad abbondanza, con riferimento ai compensi riconosciuti in occasione della conclusione anticipata del rapporto di lavoro, nel gennaio 2014 è stato siglato un accordo di risoluzione del rapporto di lavoro con un dipendente non appartenente alla categoria del personale più rilevante, che ha comportato l erogazione di una somma a titolo transattivo, contabilizzato nel bilancio 2013 tra i fondi del passivo, per complessivi Euro 175mila. Il citato accordo è stato formalizzato dinanzi alla Commissione provinciale di Conciliazione delle controversie individuali di lavoro, al fine di evitare un potenziale contenzioso fra la Banca e il dipendente interessato. Ai sensi delle Istruzioni di Vigilanza in materia di bilancio bancario, le informazioni sui compensi corrisposti agli Amministratori, ai Sindaci e ai Dirigenti con responsabilità strategiche sono riportate nella parte H della Nota Integrativa al Bilancio di esercizio, nell ambito delle informazioni sui compensi dei dirigenti con responsabilità strategiche. Infine, ai sensi delle Istruzioni della Banca d Italia attinenti la raccolta di informazioni sui c.d. high earners (ovvero il personale la cui remunerazione totale è pari ad almeno un milione di euro su base annuale), si precisa che la Banca ha comunicato nei tempi previsti, la non esistenza di tali soggetti nel proprio organico.