THAUMA COOPERATIVA SOCIALE A.R.L.

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1 Bilancio al DATI ANAGRAFICI Sede in CONEGLIANO (TV) VIA PITTONI, 79 Codice Fiscale Numero Rea TV P.I Capitale Sociale Euro i.v. Forma giuridica SOCIETA' COOPERATIVA (SC) Società in liquidazione no Società con socio unico no Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento no Appartenenza a un gruppo no Numero di iscrizione all'albo delle cooperative A Gli importi presenti sono espressi in Euro Bilancio al Pag. 1 di 27

2 Stato Patrimoniale Stato patrimoniale Attivo B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali Valore lordo Ammortamenti Totale immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali Valore lordo Ammortamenti Totale immobilizzazioni materiali III - Immobilizzazioni finanziarie Crediti esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti Altre immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante II - Crediti esigibili entro l'esercizio successivo Totale crediti IV - Disponibilità liquide Totale disponibilità liquide Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti Totale ratei e risconti (D) Totale attivo Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale IV - Riserva legale V - Riserve statutarie 8 8 VII - Altre riserve, distintamente indicate Riserva straordinaria o facoltativa Varie altre riserve 1 (1) (1) (2) Totale altre riserve VIII - Utili (perdite) portati a nuovo (55.320) (40.356) IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio (30.872) (14.964) Utile (perdita) residua (30.872) (14.964) Totale patrimonio netto (48.177) (12.057) B) Fondi per rischi e oneri Totale fondi per rischi ed oneri C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti esigibili entro l'esercizio successivo Bilancio al Pag. 2 di 27

3 esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti E) Ratei e risconti Totale ratei e risconti Totale passivo (1) Differenza da arrotondamento all'unità di Euro: 1 (2) Differenza da arrotondamento all'unità di Euro: -1 Bilancio al Pag. 3 di 27

4 Conto Economico Conto economico A) Valore della produzione: 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni ) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio altri Totale altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) per servizi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto e) altri costi Totale costi per il personale ) ammortamenti e svalutazioni: a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali Totale ammortamenti e svalutazioni ) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) (3.848) C) Proventi e oneri finanziari: 15) proventi da partecipazioni altri - 23 Totale proventi da partecipazioni ) altri proventi finanziari: d) proventi diversi dai precedenti altri 1 4 Totale proventi diversi dai precedenti 1 4 Totale altri proventi finanziari ) interessi e altri oneri finanziari altri Totale interessi e altri oneri finanziari Totale proventi e oneri finanziari ( bis) (4.853) (4.955) E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi altri - 1 Totale proventi ) oneri altri Totale oneri Totale delle partite straordinarie (20-21) (15.225) 1 Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) (23.926) (3.520) Bilancio al Pag. 4 di 27

5 22) imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate ) Utile (perdita) dell'esercizio (30.872) (14.964) Bilancio al Pag. 5 di 27

6 Nota integrativa al Bilancio chiuso al Nota Integrativa parte iniziale Gentili Soci, l'esercizio in esame, chiuso al 31/12/2015, della Thauma Cooperativa Sociale a r.l. riporta un risultato negativo pari ad Euro (30.872), dopo aver stanziato imposte per Euro ed aver effettuato ammortamenti immateriali e materiali per complessivi Attività svolte La Cooperativa Thauma, come ben sapete, era una Onlus di diritto ai sensi dell'art. 10 del D.Lgs. 460/97, essa svolgeva l'attività nel settore proprio delle Cooperative Sociali di tipo A, retta con i principi mutualistici ai sensi del codice civile e delle altre leggi in materia, occupandosi prevalentemente delle seguenti attività: - Progettazione e gestione di servizi, strutture e attività culturali è socio-educative rivolte a minori, adolescenti, giovani e famiglie, in modo particolare attraverso il lavoro di rete e di comunità, coerentemente con i bisogni rilevati e le indicazioni delle normative di settore, - Consulenza e supervisione ad enti pubblici comuni, ulss, scuole e privati, per l'analisi, la costruzione e gestione di piani e progetti, nell'ottica dei principi del lavoro di comunità e della progettazione partecipata e integrata, di promozione della salute e prevenzione dell'emarginazione e devianza nell'ambito della condizione adolescenziale e giovanile e di inclusione sociale per minori e giovani svantaggiati; - Formazione e supervisione rivolta a personale, operatori, educatori, insegnanti e animatori che si occupano di politiche giovanili, sia pubblici che del privato sociale e genitori; - Attività di analisi e ricerca sulla condizione giovanile e di monitoraggio e valutazione degli interventi a favore di minori e adolescenti. Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio I fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio in esame sono i seguenti: - incorporazione della società nella Cooperativa Itaca Società Cooperativa Sociale O.N.L.U.S. con sede a Pordenone, in seguito all'atto di fusione del 28 dicembre 2015, Notaio Gaspare Gerardi, Repertorio 65127, iscritta il 31 dicembre 2015 al Registro delle Imprese di Treviso e di Pordenone; - conseguente estinzione della società in data 31 dicembre La fusione ha comportato il trasferimento di tutti i dipendenti di Thauma nella incorporante Itaca e la prosecuzione in capo a quest'ultima di tutte le attività e i progetti in corso di svolgimento da parte della prima, con la conseguente successione universale di tutti i contratti e di tutte le posizioni fiscali attive e passive. I saldi contabili patrimoniali, attivi e passivi, al 31/12/2015 della società estinta sono migrati nella contabilità di Itaca con efficacia dal 1/01/2016. Il rapporto di cambio delle quote dell'incorporanda Thauma con le azioni dell'incorporante Itaca è stato fissato dai rispettivi Organi amministrativi delle società alla pari, attribuendo a ciascun socio di Thauma una partecipazione di valore nominale identica a quella della partecipazione precedentemente detenuta. A tal fine il capitale sociale dell'incorporante Itaca è stato aumentato di un importo pari al valore nominale del capitale sociale della incorporata al momento dell'efficacia dell'atto di fusione (1/01/2016), con emissione di nuove azioni di Itaca del valore nominale di euro 50 ciascuna, che sono state assegnate ai soci di Thauma. Criteri di formazione Il presente bilancio è stato redatto in forma abbreviata in quanto sussistono i requisiti di cui all'art bis, 1 comma del Codice civile; non è stata pertanto redatta la Relazione sulla gestione. A completamento della doverosa informazione si precisa in questa sede che ai sensi dell'art punti 3) e 4) C.C. non esistono né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti possedute dalla società anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona e che né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti sono state acquistate e / o alienate dalla società, nel corso dell'esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona. Bilancio al Pag. 6 di 27

7 I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi importi. Le eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce Riserva da arrotondamento Euro compresa tra le poste di Patrimonio Netto e arrotondamenti da Euro alla voce proventi ed oneri straordinari di Conto Economico. Ai sensi dell'articolo 2423, quinto comma, C.c., la nota integrativa è stata redatta in unità di Euro. Criteri di valutazione (articolo 2427, primo comma, n. 1, C.c. e principio contabile OIC 12) I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2015 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività in capo all'incorporante, nonché tenendo conto della funzione economica dell'elemento dell'attivo o del passivo considerato. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. La valutazione tenendo conto della funzione economica dell'elemento dell'attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali. Nella nota integrativa i dati di bilancio sono stati indicati separatamente in relazione all'attività svolta con i soci ai sensi dell'articolo 2545-sexies del codice civile distinguendo eventualmente le diverse gestioni mutualistiche. Deroghe (Rif. art. 2423, quarto comma, C.c.) Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art comma 4 del Codice Civile. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti. Mutualità prevalente La cooperativa è una cooperativa a mutualità prevalente ed è iscritta nell'apposito albo di cui all'articolo 2512 del Codice civile: in effetti la cooperativa: si avvale prevalentemente, nello svolgimento della attività, della prestazione lavorativa dei soci. La mutualità prevalente viene sintetizzata nel seguente prospetto, ai sensi dell'articolo 2513 del codice civile: Descrizione costi Valore Di cui da soci % Costo del lavoro subord. e autonomo ,66 Bilancio al Pag. 7 di 27

8 La Cooperativa Thauma pertanto per l'esercizio 2015 non ha rispettato, sia pur in maniera minimale, il requisito della mutualità prevalente. Tale lieve scostamento rispetto alla prevalenza non ha mutato la natura della cooperativa per l'esercizio in esame, in quanto in tutti gli esercizi precedenti il parametro è sempre stato rispettato Bilancio al Pag. 8 di 27

9 Nota Integrativa Attivo Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni Immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci. I costi di impianto e di ampliamento sono stati iscritti nell'attivo e sono ammortizzati in un periodo di 5 esercizi. Nelle voci in esame sono stati iscritti i costi relativi a pubblicità che si è ritenuto opportuno capitalizzare in ragione della loro utilità pluriennale e sono ammortizzati in un periodo di 5 esercizi. I diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno, le licenze, concessioni e marchi sono ammortizzati con una aliquota annua del 33,33%. Le migliorie su beni di terzi sono ammortizzate con aliquote dipendenti dalla durata del contratto di affitto che è tutt'ora in vigore in capo all'incorporante. Qualora, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l'immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. Immobilizzazioni materiali Movimenti delle immobilizzazioni materiali Materiali Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote, non modificate rispetto all'esercizio precedente e ridotte alla metà nell'esercizio di entrata in funzione del bene: altri beni: Ø mobili ed arredi: 12%; Ø machine ufficio elettroniche: 20%; Ø autovetture: 25%. Qualora, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l'immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. Immobilizzazioni finanziarie III. Immobilizzazioni finanziarie Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni (17) Bilancio al Pag. 9 di 27

10 Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie Altre imprese Altri titoli Valore di inizio esercizio Costo Valore di bilancio Valore di fine esercizio Costo Valore di bilancio Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: crediti Crediti Descrizione 31/12/2014 Incrementi Decrementi 31/12/2015 Altri Informazioni sulle partecipazioni in imprese controllate Nel bilancio sono iscritte immobilizzazioni finanziarie in imprese controllate per un valore superiore al loro fair value. Le ragioni per le quali non si è ritenuto di doverne ridurre il valore contabile { }. Suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica La ripartizione dei crediti al 31/12/2015 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Crediti per Area Geografica V /Controllate V / collegate V / cooperative e consorzi V / Soci V / altri Totale Italia Totale Bilancio al Pag. 10 di 27

11 Area geografica Crediti immobilizzati verso altri Totale crediti immobilizzati Italia Totale Valore delle immobilizzazioni finanziarie Altri titoli Descrizione 31/12/2014 Incrementi Decrementi 31/12/2015 Fair va Altri Nel bilancio sono iscritti altri titoli per un valore superiore al loro fair value: le ragioni per le quali non si è ritenuto di doverne ridurre il valore contabile { }. Valore contabile Crediti verso altri Altri titoli Dettaglio del valore dei crediti verso altri Descrizione Valore contabile Totale Dettaglio del valore degli altri titoli Descrizione Valore contabile Altri Totale Attivo circolante Attivo circolante: crediti Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in considerazione le condizioni economiche generali, di settore e anche il rischio paese. Bilancio al Pag. 11 di 27

12 I crediti originariamente incassabili entro l'anno e successivamente trasformati in crediti a lungo termine sono stati evidenziati nello stato patrimoniale tra le immobilizzazioni finanziarie. I crediti sono cancellati dal bilancio quando i diritti contrattuali sui flussi finanziari derivanti dal credito si estinguono oppure nel caso in cui sono stati trasferiti tutti i rischi inerenti al credito oggetto di smobilizzo. II. Crediti Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni (915) Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Descrizione Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale Verso clienti Crediti tributari Verso altri Arrotondamento (1) (1) Di cui relativi a operazioni con obbligo di retrocessione a termine I Crediti tributari sono costituiti da un credito Iva annuale per Euro e da crediti Irap per acconti versati superiori all'imposta dell'esercizio per Euro Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio (2.534) (9.106) Totale crediti iscritti nell'attivo circolante (915) Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica La ripartizione dei crediti al 31/12/2015 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Crediti per Area Geografica V / Clienti V /Controllate V / collegate V / cooperative e consorzi V / Soci V / altri Totale Italia Totale Bilancio al Pag. 12 di 27

13 Area geografica Italia Totale Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante Totale crediti iscritti nell'attivo circolante Attivo circolante: disponibilità liquide Variazioni delle disponibilità liquide IV. Disponibilità liquide Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni (2.392) Descrizione 31/12/ /12/2014 Depositi bancari e postali 478 Denaro e altri valori in cassa Nello stato patrimoniale i crediti verso consorzi finanziari sono iscritti nei depositi bancari e postali. Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. Ratei e risconti attivi D) Ratei e risconti Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni (1.529) Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Informazioni sulle altre voci dell'attivo Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Quota scadente oltre l'esercizio Crediti immobilizzati (17) Bilancio al Pag. 13 di 27

14 Crediti iscritti nell'attivo circolante Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Quota scadente oltre l'esercizio (915) Disponibilità liquide (2.392) 35 Ratei e risconti attivi (1.529) Bilancio al Pag. 14 di 27

15 Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto Patrimonio netto A) Patrimonio netto (articolo 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.) Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni (48.177) (12.057) (36.120) Variazioni nelle voci di patrimonio netto Valore di inizio esercizio Destinazione del risultato dell'esercizio precedente Altre destinazioni Altre variazioni Decrementi Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio Capitale (250) Riserva legale Riserve statutarie Altre riserve Riserva straordinaria o facoltativa Varie altre riserve (1) 2-1 Totale altre riserve Utili (perdite) portati a nuovo (40.356) (14.964) - (55.320) Utile (perdita) dell'esercizio (14.964) (15.908) - (30.872) (30.872) Totale patrimonio netto (12.057) (31.120) (30.872) (48.177) Dettaglio varie altre riserve Descrizione Importo Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 1 Totale 1 Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l'origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l'avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti (articolo 2427, primo comma, n. 7-bis, C.c.). Importo Possibilità di utilizzazione Capitale B Riserva da soprapprezzo delle azioni - A, B, C Riserve di rivalutazione - A, B Riserva legale 265 A,B,C Riserve statutarie 8 A, B Altre riserve Riserva straordinaria o facoltativa 591 A, B, C Bilancio al Pag. 15 di 27

16 Importo Possibilità di utilizzazione Varie altre riserve 1 A, B, C Totale altre riserve 592 A, B Utili portati a nuovo (55.320) A, B, C Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle varie altre riserve Descrizione Importo Quota disponibile Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 1 1 Totale 1 (*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci Fondi per rischi e oneri Informazioni sui fondi per rischi e oneri B) Fondi per rischi e oneri (articolo 2427, primo comma, n. 4, C.c.) Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni Gli incrementi sono relativi ad accantonamenti dell'esercizio. I decrementi sono relativi a utilizzi dell'esercizio. Fondi per rischi e oneri Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano de terminabili l'ammontare o la data di sopravvenienza. Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica. Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Fondo TFR Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Bilancio al Pag. 16 di 27

17 Il fondo non ricomprende le indennità maturate a partire dal 1 gennaio 2007, destinate a forme pensionistiche complementari ai sensi del D. Lgs. n. 252 del 5 dicembre 2005 (ovvero trasferite alla tesoreria dell'inps). C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (articolo 2427, primo comma, n. 4, C.c.) Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Accantonamento nell'esercizio Utilizzo nell'esercizio Altre variazioni 6 Totale variazioni Valore di fine esercizio Debiti Debiti Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. D) Debiti (articolo 2427, primo comma, n. 4, C.c.) Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni Variazioni e scadenza dei debiti I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).. Bilancio al Pag. 17 di 27

18 Descrizione Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale Di cui relativi a operazioni con obbligo di retrocessione a termine Di cui per ipoteche Di cui per pegni Di cui per privilegi Debiti verso banche Acconti Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza Altri debiti Arrotondamento (2) (2) I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all'ammontare definito con la controparte. La voce "Debiti tributari" accoglie solo le passività per imposte certe e determinate, essendo le passività per imposte probabili o incerte nell'ammontare o nella data di sopravvenienza, ovvero per imposte differite, iscritte nella voce B.2 del passivo (Fondo imposte). In particolare nei Debiti tributari sono iscritti unicamente debiti per ritenute alla fonte Irpef su retribuzioni e compensi corrisposti nel mese di dicembre e versati con Mod. F24 nel mese di gennaio Non vi sono debiti per Ires in quanto la società è esente e non vi sono debiti per Irap in quanto gli acconti versati sono risultati superiori all'imposta dell'esercizio. Suddivisione dei debiti per area geografica La ripartizione dei Debiti al 31/12/2015 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente. (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Debiti per Area V / Fornitori V /Controllate V / Collegate V / Cooperative V / Altri Totale Geografica e consorzi Italia Totale Area geografica Italia Totale Debiti verso banche Acconti Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Bilancio al Pag. 18 di 27

19 Area geografica Italia Totale Altri debiti Debiti Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali Debiti non assistiti da garanzie reali Totale Debiti verso banche Acconti Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Altri debiti Totale debiti Ratei e risconti passivi E) Ratei e risconti Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni (10) La composizione della voce è così dettagliata (articolo 2427, primo comma, n. 7, C.c.).. Descrizione Importo Interessi passivi su finanziamenti Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni. Non sussistono, al 31/12/2015, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni. Informazioni sulle altre voci del passivo Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Quota scadente oltre l'esercizio Debiti Ratei e risconti passivi 46 (10) 36 Bilancio al Pag. 19 di 27

20 Impegni non risultanti dallo stato patrimoniale e conti ordine Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale (Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-ter, C.c.) La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale. Bilancio al Pag. 20 di 27

21 Nota Integrativa Conto economico A) Valore della produzione e delle risorse Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni (72.407) Descrizione 31/12/ /12/2014 Variazioni Ricavi vendite e prestazioni (65.648) Altri ricavi e proventi (6.759) (72.407) Valore della produzione Riconoscimento ricavi I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale. Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività Ricavi per categoria di attività (Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.) Categoria di attività Valore esercizio corrente Altre Totale La ripartizione dei ricavi per categoria di attività non è significativa. Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica Area geografica Valore esercizio corrente Italia Totale La ripartizione dei ricavi per aree geografiche non è significativa. I ricavi delle vendite e delle prestazioni vengono così ripartiti: Categoria 31/12/ /12/2014 Variazioni Vendite e prestazioni a terzi (65.648) (65.648) Proventi e oneri finanziari Bilancio al Pag. 21 di 27

22 C) Proventi e oneri finanziari Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni (4.853) (4.955) 102 Descrizione 31/12/ /12/2014 Variazioni Da partecipazione 23 (23) Proventi diversi dai precedenti 1 4 (3) (Interessi e altri oneri finanziari) (4.854) (4.982) 128 (4.853) (4.955) 102 Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate Imposte correnti differite e anticipate Imposte sul reddito Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto: gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti. La Società, essendo cooperativa sociale a mutualità prevalente, gode dell'esenzione parziale dalle imposte dirette, pertanto l'accantonamento delle imposte a bilancio tiene conto di quanto precede. Imposte sul reddito d'esercizio Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni (4.498) Imposte Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni Imposte correnti: (4.498) IRES IRAP (4.498) Imposte sostitutive Imposte differite (anticipate) IRES IRAP Proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale (4.498) Sono state iscritte le imposte di competenza dell'esercizio. Determinazione dell'imponibile IRAP Bilancio al Pag. 22 di 27

23 Descrizione Valore Imposte Differenza tra valore e costi della produzione Totale Onere fiscale teorico (%) 3, Differenza temporanea deducibile in esercizi successivi: 0 6% del Tfr (125) Prestazioni occasionali Rimborsi km. dipendenti Costi non deducibili 436 Penalità 64 Contributi assicurativi (2.913) Deduzione forfetaria ( ) Contributi previdenziali (65.496) Spese apprendisti (10.222) Deduzione del costo residuo del personale dipendente ( ) Eccedenze delle deduzioni Imponibile Irap IRAP corrente per l'esercizio Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti A) Differenze temporanee IRAP Totale differenze temporanee deducibili ( ) Bilancio al Pag. 23 di 27

24 Nota Integrativa Rendiconto Finanziario Come previsto dal Principio Contabile OIC n. 10, di seguito sono rappresentate le informazioni di natura finanziaria Rendiconto Finanziario Indiretto A) Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto) Utile (perdita) dell'esercizio (30.872) (14.964) Imposte sul reddito Interessi passivi/(attivi) (Dividendi) - (23) 1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus /minusvalenze da cessione (19.073) Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto Accantonamenti ai fondi Ammortamenti delle immobilizzazioni Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari 6 - Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto ) Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn Variazioni del capitale circolante netto Decremento/(Incremento) dei crediti vs clienti (30.379) Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori (9.306) 482 Decremento/(Incremento) ratei e risconti attivi Incremento/(Decremento) ratei e risconti passivi (10) 46 Altri decrementi/(altri Incrementi) del capitale circolante netto (5.754) Totale variazioni del capitale circolante netto (11.007) (28.272) 3) Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn (2.811) Altre rettifiche Interessi incassati/(pagati) (4.853) (4.978) (Imposte sul reddito pagate) (10.078) (11.078) Dividendi incassati - 23 (Utilizzo dei fondi) (22.453) (56.585) Totale altre rettifiche (37.384) (72.618) Flusso finanziario della gestione reddituale (A) (40.195) (68.309) B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento Immobilizzazioni materiali (Flussi da investimenti) (532) (403) Immobilizzazioni immateriali (Flussi da investimenti) (2.164) (5.779) Immobilizzazioni finanziarie Flussi da disinvestimenti Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) (2.679) (6.141) C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento Mezzi di terzi Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche Accensione finanziamenti (Rimborso finanziamenti) (4.535) - Bilancio al Pag. 24 di 27

25 Mezzi propri Aumento di capitale a pagamento (5.248) Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) (2.391) 993 Disponibilità liquide a inizio esercizio Disponibilità liquide a fine esercizio Bilancio al Pag. 25 di 27

26 Nota Integrativa Altre Informazioni Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società (Rif. art. 2427, primo comma, n. 19, C.c.) La società non ha emesso strumenti finanziari. Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari derivati (Rif. art bis, primo comma, n. 1, C.c.) La società non ha strumenti finanziari derivati. Bilancio al Pag. 26 di 27

27 Nota Integrativa parte finale Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate (Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-bis, C.c.) La società non ha posto in essere operazioni con parti correlate. La società non ha realizzato operazioni rilevanti con parti correlate. Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Presidente del Consiglio di amministrazione Silvia Stival Bilancio al Pag. 27 di 27