DOCUMENTO SULLE RENDITE

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1 FONDOPENSIONE EX BDR DOCUMENTO SULLE RENDITE Sede legale e uff. amm.vi: Via Padre Semeria 9, Roma (06) Fax (06) Iscrizione all albo dei Fondi Pensione presso la COVIP I^ Sezione Speciale al n C.F. e P.I

2 FONDOPENSIONE EX BDR Il presente Documento sulle rendite è stato predisposto dal Fondo pensione per il Personale dell ex Banca di Roma allo scopo di raccogliere le informazioni relative all erogazione delle rendite. Il Documento si compone delle seguenti sezioni: 1. Introduzione 2. Tipologie di rendita 3. Decorrenza e periodicità di erogazione 4. Calcolo della prima rata di rendita 5. Trattamento fiscale 6. Glossario 7. Esempi 1. Introduzione Il diritto alla prestazione pensionistica complementare si acquisisce al momento della maturazione dei requisiti di accesso alle prestazioni pensionistiche obbligatorie stabiliti nel regime obbligatorio di appartenenza con almeno 5 anni di partecipazione alle forme pensionistiche complementari. Nel caso in cui al pensionamento il periodo d iscrizione maturato sia inferiore a cinque anni, l aderente non ha diritto alla prestazione pensionistica ma al riscatto del montante maturato. L aderente ha facoltà di richiedere che le prestazioni siano erogate con un anticipo massimo di cinque anni rispetto ai requisiti per l accesso alle prestazioni nel regime obbligatorio di appartenenza nei casi di: cessazione dell attività lavorativa che comporti l inoccupazione per un periodo di tempo superiore a 48 mesi; invalidità permanente che comporti la riduzione della capacità di lavoro a meno di un terzo. Ai fini della determinazione dell anzianità di iscrizione necessaria per ottenere le prestazioni pensionistiche complementari, sono considerati utili tutti i periodi di partecipazione alle forme pensionistiche complementari maturati dall aderente senza che lo stesso abbia esercitato il riscatto. L aderente ha facoltà di richiedere la prestazione in capitale nel limite minimo del 50 per cento della posizione individuale maturata. Nel computo dell importo complessivo erogabile in capitale sono detratte le somme erogate a titolo di anticipazione per le quali non si sia provveduto al reintegro. Se l aderente è un Vecchio Iscritto, ossia ha aderito prima del 29 aprile 1993 ad una forma di previdenza complementare già istituita al 15 novembre 1992, e non ha nel frattempo riscattato la Sede legale e uff. amm.vi: Via Padre Semeria 9, Roma (06) Fax (06) Iscrizione all albo dei Fondi Pensione presso la COVIP I^ Sezione Speciale al n C.F. e P.I

3 FONDOPENSIONE EX BDR sua posizione, ha la possibilità di richiedere la liquidazione della sua posizione interamente in rendita ovvero interamente in capitale. 2. Tipologie di rendita Per l erogazione della pensione complementare, il Fondo ha stipulato una Convenzione con UNIPOLSAI Assicurazioni SpA. L aderente avente titolo può scegliere tra le seguenti tipologie di rendita: a) rendita vitalizia immediata rivalutabile a premio unico: prevede il pagamento di una rendita all aderente fino a che rimane in vita e si estingue con il decesso dell aderente stesso. tale rendita è adatta per chi desidera avere l importo più elevato a partire dal montante convertito in rendita, senza alcun tipo di protezione per i superstiti. b) rendita vitalizia reversibile: prevede il pagamento di una rendita all aderente fino a che rimane in vita. Al decesso dell aderente la rendita è corrisposta, per l intero importo o per una frazione dello stesso, al beneficiario designato (reversionario), se superstite. la rendita si estingue con il decesso di quest ultimo. Tale rendita è adatta per chi desidera proteggere in particolare un superstite dall eventuale perdita di una fonte di reddito in caso di decesso. c) rendita certa e successivamente vitalizia: prevede il pagamento di una rendita, nel periodo quinquennale o decennale di certezza, all aderente se vivente ovvero ai beneficiari in caso di sua premorienza. Al termine del periodo di certezza quinquennale o decennale, la rendita diviene vitalizia, se l aderente è ancora in vita; si estingue, se l aderente è deceduto. Tale rendita è adatta per chi desidera proteggere i superstiti/beneficiari dall eventuale perdita di una fonte di reddito per un periodo limitato di tempo. Avvertenza Le designazioni dei beneficiari comunicate dagli aderenti durante la fase di contribuzione non avranno effetti relativamente agli eventuali beneficiari/reversionari conseguenti all erogazione delle rendite. In questa nuova fase occorrerà predisporre nuova comunicazione. Sede legale e uff. amm.vi: Via Padre Semeria 9, Roma (06) Fax (06) Iscrizione all albo dei Fondi Pensione presso la COVIP I^ Sezione Speciale al n C.F. e P.I

4 FONDOPENSIONE EX BDR L'importo annuo di ciascuna rendita si ottiene applicando al premio versato alla COMPAGNIA, al netto delle imposte, il relativo coefficiente riportato nelle Condizioni di Assicurazione allegate alla Convenzione stessa e con i criteri ivi previsti. La rendita sarà periodicamente adeguata secondo quanto previsto dalla Clausola di Rivalutazione contenuta nelle Condizioni di Assicurazione. 3. Decorrenza e periodicità di erogazione Ciascuna rendita avrà decorrenza dal giorno di valuta del pagamento del premio. La rendita sarà erogata in rate mensili posticipate a partire dal giorno 30 del mese successivo a quello di pagamento del premio. L'erogazione della rendita cesserà con l'ultima scadenza di rata precedente la morte dell'aderente, fatto salvo quanto previsto dai punti b) e c) del precedente punto 2. In caso di morte dell'assicurato ed eventualmente del Reversionario, gli aventi diritto comunicano tempestivamente alla Compagnia il decesso, rispettivamente dell'assicurato e del Reversionario. Le prestazioni sono erogate agli Assicurati o ai loro aventi diritto previo invio annuale alla Compagnia, da pane degli stessi. di idonea documentazione comprovante l'esistenza in vita dell'assicurato o del suo avente diritto. 4. Calcolo della prima rata di rendita La rendita è calcolata in base al capitale che l aderente avrà accumulato e alla sua età a quel momento. La trasformazione del capitale in rendita avviene applicando dei coefficienti di conversione che tengono conto dell andamento demografico della popolazione italiana e sono differenziati per età e per sesso. In sintesi, quanto maggiori saranno il capitale accumulato e/o l età al pensionamento, tanto maggiore sarà l importo della rendita. Sul livello della rendita impattano, nei casi in cui rilevano, l età, il sesso del reversionario e la percentuale(%) di reversibilità. L importo annuo della rendita lorda iniziale, si ottiene moltiplicando il montante finale accumulato destinato alla prestazione periodica per il coefficiente di conversione corrispondente all età, al sesso e alla rateazione prescelta. Sede legale e uff. amm.vi: Via Padre Semeria 9, Roma (06) Fax (06) Iscrizione all albo dei Fondi Pensione presso la COVIP I^ Sezione Speciale al n C.F. e P.I

5 FONDOPENSIONE EX BDR 5. Trattamento fiscale Al trattamento fiscale complessivo della rendita concorrono i regimi previsti nei diversi periodi di accumulazione dei versamenti e dei risultati finanziari conseguiti. L imposta viene calcolata in base al periodo di riferimento del montante accumulato. In via indicativa, è possibile schematizzare come segue: periodo 1: fino al il ; periodo 2: dal al ; periodo 3: dal Periodo 1 L ammontare annuale della rendita riferito al Periodo 1 costituisce reddito assimilato a quello di lavoro dipendente ed è imponibile, a tassazione progressiva Irpef, per l'87,50% del suo ammontare. Periodo 2 L ammontare annuale della rendita riferito al Periodo 2, al netto della parte corrispondente ai redditi già assoggettati ad imposta (rendimenti e contributi non dedotti), costituisce reddito assimilato a quello di lavoro dipendente ed è soggetta a tassazione progressiva Irpef. Periodo 3 Le prestazioni erogate costituiscono reddito imponibile solo per la parte che non è già stata assoggettata a tassazione durante la fase di accumulo. Sono esclusi quindi i contribuiti non dedotti ed i rendimenti già tassati. Alla parte imponibile sarà applicata una ritenuta a titolo d'imposta (definitiva; non si cumula con altri redditi) con aliquota del 15%, che si ridurrà di una quota pari allo 0,30% per ogni anno di partecipazione successivo al quindicesimo (anni calcolati dall inizio della partecipazione al fondo, con un massimo di 15 anni per il periodo antecedente al ) fino ad una riduzione massima del 6%. L aliquota applicata potrà pertanto scendere sino al 9%, dopo trentacinque anni di partecipazione alla previdenza complementare. Nella determinazione dell anzianità necessaria per usufruire della riduzione si terrà conto di tutti gli anni di partecipazione alle forme di previdenza complementare che non siano stati riscattati. Sede legale e uff. amm.vi: Via Padre Semeria 9, Roma (06) Fax (06) Iscrizione all albo dei Fondi Pensione presso la COVIP I^ Sezione Speciale al n C.F. e P.I

6 FONDOPENSIONE EX BDR Sulla rivalutazione della rendita (incremento della rendita per effetto della rivalutazione annuale compreso il tasso tecnico) si applica l'imposta sostitutiva del 26% (ridotta al 12,50% sui guadagni derivanti dai titoli di stato ed assimilati). 6. Glossario Beneficiario: persona alla quale deve essere corrisposta la prestazione dell assicuratore qualora si verifichi il rischio assicurato. Reversionario: beneficiario di una rendita reversibile in caso di decesso dell aderente. Tasso Tecnico: rendimento minimo che viene già riconosciuto dall assicuratore all atto della conclusione del contratto in sede di determinazione dei premi dovuti dal contraente a fronte del capitale o della rendita inizialmente assicurati. 7. Esempi Sede legale e uff. amm.vi: Via Padre Semeria 9, Roma (06) Fax (06) Iscrizione all albo dei Fondi Pensione presso la COVIP I^ Sezione Speciale al n C.F. e P.I

7 TIPOLOGIE DI RENDITA Rendita vitalizia immediata rivalutabile (RS) Rendita vitalizia immediata rivalutabile reversibile (RR) Rendita vitalizia immediata rivalutabile certa per 5 anni o per 10 anni e successivamente vitalizia (RCS - RC10)

8 Rendita vitalizia immediata rivalutabile Prevede il pagamento immediato di una rendita, fino a che sarà in vita l'aderente. La rendita viene pagata in via posticipata in base alla rateazione prevista

9 Rendita vitalizia immediata rivalutabile Esempio Capitale maturato Rendita vitalizia (al lordo da imposte, importo annuo totale) Femmina di anni 60 Maschio di anni 60 Femmina di anni 65 Maschio di anni , , , ,82

10 Rendita vitalizia immediata rivalutabile reversibile Prevede il pagamento immediato di una rendita fino a che sarà in vita l'aderente e successivamente ai beneficiari designati all'inizio (uno o più beneficiari) finché questi sono in vita La rendita viene pagata in via posticipata in base alla rateazione prevista

11 Rendita vitalizia immediata rivalutabile reversibile Esempio Capitale maturato Reversionario coetaneo di sesso opposto Rendita vitalizia reversibile al 100%, (al lordo da imposte, importo annuo totale) Femmina di anni ,56 Maschio di anni ,56 Femmina di anni ,64 Maschio di anni ,64 '

12 Rendita vitalizia immediata rivalutabile reversibile Esempio Capitale maturato Reversionario di sesso opposto di età inferiore di 10 anni Rendita vitalizia reversibile al 1OOo/o (al lordo da imposte, importo annuo totale) Femmina di anni ,72 Maschio di anni ,81 Femmina di anni ,41 Maschio di anni ,01

13 Rendita vitalizia immediata rivalutabile certa per 5 anni o per 10 anni e successivamente vitalizia (Rcs- RClO) prevede il pagamento immediato di una rendita, fino a che sarà in vita l'aderente, oppure fino al quinto o decimo anniversario della decorrenza della posizione individuale se si verifica il decesso dell'aderente prima di tale.. ann1versano. La rendita viene pagata in via posticipata in base alla rateazione prevista

14 Rendita vitalizia immediata rivalutabile certa per 5 anni o per 10 anni e successivamente vitalizia (Rcs- Rcto) Esempio Capitale maturato Rendita vitalizia certa per 5 o 10anni (al lordo da imposte, importo annuo totale) 5 anni 10 anni Femmina di anni , ,71 Maschio di anni , ,85 Femmina di anni , ,61 Maschio di anni , ,36

15 L'IMPORTANZA DELL'OPZIONE PRESCELTA Capitale convertito in rendita reversionario coetaneo di sesso opposto vitalizia reversibile certa 5 certa 1O femmina 60 anni 4.553, , , ,71 l maschio 60 anni 5.260, , , ,85