Fondi Complementari FondoSanità

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1 Salviamo la pensione ENPAM: istruzioni per l'uso Fondi Complementari FondoSanità Dott. Ugo Tamborini Segretario Provinciale SNAMI-Milano

2 La previdenza in Italia Il sistema previdenziale italiano si basa su tre Pilastri: I PILASTRO Previdenza obbligatoria (ENPAM, ENPAF, ENPAV, INPS,, ecc.) II PILASTRO Previdenza Complementare Collettiva (Fondi integrativi chiusi e aperti ) III PILASTRO Previdenza Complementare Individuale (Polizze, Piani di accumulo, ecc.)

3 La Previdenza complementare Fondi chiusi o Fondi aperti? Fondi chiusi: istituiti sulla base di accordi fra lavoratori autonomi o liberi professionisti, promossi dai loro sindacati e da associazioni di rilievo almeno regionale: l'adesione a questi fondi è riservata specifiche categorie di lavoratori Fondi aperti: creati e gestiti da banche, assicurazioni, Sgr e Sim e poi collocati presso il pubblico, pertanto vi può aderire chiunque

4 La Previdenza complementare La fiscalità I premi accantonati ai fondi sono deducibili dall'imponibile IRPEF fino a un massimo di 5.164,57 euro. La rendita finanziaria dell'investimento in fondi pensione è tassata all'20%. Al momento del pensionamento bisogna distingure il capitale e la parte finanziaria maturata anno per anno, la parte finanziaria è esente, perché già tassata all'origine, il capitale è imponibile con un'aliquota al 15%, tale aliquota viene ridotta dello 0,3% per ogni anno di contribuzione oltre il quindicesimo fino al minimo del 9% (35 anni di contribuzione). Il rendimento finanziario derivante dal capitale eventualmente lasciato in gestione dopo il pensionamento sarà tassato al 20%.

5 FondoSanità, approvato dalla COVIP il 26 luglio 2007, è una associazione senza fini di lucro il cui obiettivo è quello di offrire previdenza complementare agli esercenti le professioni sanitarie. Nasce dalla trasformazione del preesistente FondoDentisti, costituito nel Possono già aderire a FondoSanità i medici e gli odontoiatri iscritti all ENPAM, gli infermieri iscritti all ENPAPI, i farmacisti iscritti all ENPAF, gli infermieri iscritti alla Federazione Nazionale dei Collegi IPASVI, i veterinari iscritti all ENPAV, nonché i soggetti fiscalmente a carico degli aderenti. Potranno, altresì, aderire al Fondo anche le altre categorie di professionisti dell area sanitaria previa apposita delibera dell Ente di previdenza privato di appartenenza ovvero, per le categorie sprovviste di Cassa, previo accordo promosso da sindacati o associazioni di rilievo almeno regionale. Fondo Sanità può perciò contare su un significativo bacino di utenza che è stimato in circa un milione di potenziali aderenti. Secondo dati COVIP a fine 2013 gli aderenti erano 4442

6 Al momento della adesione deve essere indicato l importo della contribuzione annua che ci si impegna a versare, espressa in misura percentuale del proprio reddito imponibile ai fini delle imposte sui redditi relativo al periodo di imposta precedente con un minimo dell 1% FONDOSANITA' ti propone una pluralità di opzioni di investimento (comparti), ciascuna caratterizzata da una propria combinazione di rischio/rendimento: - A Scudo - B Progressione - C Espansione - D Garantito Le prestazioni pensionistiche possono esserti erogate dal momento in cui maturi i requisiti di pensionamento previsti dalla normativa vigente, a condizione che tu abbia partecipato a forme pensionistiche complementari per almeno cinque anni. Puoi percepire la prestazione in forma di rendita (pensione complementare) o in capitale, nel rispetto dei limiti fissati dalla legge.

7 tipologie di investimento Scudo Finalità: politica di investimento volta a perseguire una composizione del portafoglio orientata verso attività a basso rischio e di pronta liquidabilità. Orizzonte temporale: breve/medio periodo Grado di rischio: Capitale garantito: basso NO

8 tipologie di investimento Progressione Finalità: politica di investimento volta a perseguire una struttura del portafoglio orientata ad una composizione bilanciata del medesimo. Orizzonte temporale: medio/lungo periodo Grado di rischio: medio Capitale garantito: NO

9 tipologie di investimento Espansione Finalità: politica di investimento volta a perseguire una struttura di portafoglio prevalentemente orientata verso titoli azionari, titoli di debito e altre attività di natura obbligazionaria, OICR, previsto il ricorso a derivati. Orizzonte temporale: medio/lungo periodo (oltre 10 anni) Grado di rischio: Capitale garantito: medio - alto NO

10 tipologie di investimento Garantito Finalità: la gestione è volta a realizzare con elevata probabilità rendimenti che siano almeno pari a quelli del TFR, in un orizzonte temporale pluriennale. La presenza di una garanzia di risultato consente di soddisfare le esigenze di un soggetto con una bassa propensione al rischio o ormai prossimo alla pensione Orizzonte temporale: breve periodo (fino a 5 anni) Grado di rischio: basso Caratteristiche della garanzia: restituzione, per ciascuna posizione individuale in essere, di un ammontare almeno pari alla somma degli importi conferiti in gestione, ridotto delle anticipazioni/riscatti parziali, nei seguenti casi: 1. scadenza della convenzione 2. esercizio del diritto alla prestazione pensionistica di cui all art. 11, comma 2 e comma 3 del D.Lgs. 252/05; 3. decesso; 4. invalidità permanente che comporti la riduzione delle capacità di lavoro a meno di un terzo e la cessazione dell attività lavorativa; 5. inoccupazione oltre i 48 mesi ai sensi dell art. 11 comma 4 del D.Lgs. 252/05; 6. riscatto a seguito di perdita dei requisiti di partecipazione 7. la cessazione dell attività lavorativa.

11 I costi 26 euro adesione una tantum 60 euro all'anno spese di gestione (1,16% di 5164,67) 0,1917% 0,2817% spese di commissione 20% imposta sulla rendita finanziaria 2% del premio unico versato alla compagnia (costi dei erogazione)

12 Comparti Indicatore sintetico dei costi (dal calcolo sono escluse le commissioni di negoziazione, le commissioni di incentivo e le spese e gli oneri aventi carattere di eccezionalità) Anni di permanenza 2 anni 5 anni 10 anni 35 anni Scudo 2,91% 1,22% 0,69% 0,32% Progressione 2,98% 1,29% 0,75% 0,38% Espansione 3,00% 1,31% 0,77% 0,40% Garantito 3,01% 1,32% 0,78% 0,41%

13 Andamento dei valori della quota nel periodo differenza rendita media Scudo: 10,329 15, ,37% circa 3%/anno Progressione: 10,329 14, ,17% circa 2,2%/anno Espansione: 10,329 11, ,3% circa 1%/anno Garantito: (01/01/11) 10,00 10, ,02% circa 2%/anno

14 Andamento del comparto espansione nel periodo

15 ISTAT: Indice dei prezzi al consumo per famiglie operai e impiegati Base 1995= ,4 102,7 103,0 103,6 104,0 104,2 104,0 104,1 104,4 104,5 104,8 104,9 103, ,1 105,2 105,3 105,4 105,7 105,7 105,7 105,7 105,9 106,2 106,5 106,5 105, ,8 107,1 107,1 107,3 107,5 107,6 107,6 107,7 107,8 108,0 108,1 108,1 107, ,2 108,4 108,6 109,0 109,2 109,2 109,4 109,4 109,7 109,9 110,3 110,4 109, ,5 111,0 111,3 111,4 111,7 112,1 112,3 112,3 112,5 112,8 113,3 113,4 112, ,9 114,3 114,4 114,8 115,1 115,3 115,3 115,3 115,4 115,7 115,9 116,0 115, ,5 116,9 117,2 117,5 117,7 117,9 118,0 118,2 118,4 118,7 119,0 119,1 117, ,6 119,8 120,2 120,4 120,5 120,6 120,9 121,1 121,4 121,5 121,8 121,8 120, ,0 122,4 122,5 122,8 123,0 123,3 123,4 123,6 123,6 123,6 123,9 123,9 123, ,9 124,3 124,5 124,9 125,1 125,3 125,6 125,8 125,9 126,1 126,1 126,3 125, ,6 126,9 127,1 127,4 127,8 127,9 128,2 128,4 128,4 128,2 128,3 128,4 127, ,5 128,8 129,0 129,2 129,6 129,9 130,2 130,4 130,4 130,8 131,3 131,8 130, ,2 132,5 133,2 133,5 134,2 134,8 135,4 135,5 135,2 135,2 134,7 134,5 134, ,2 134,5 134,5 134,8 135,1 135,3 135,3 135,8 135,4 135,5 135,6 135,8 135, ,0 136,2 136,5 137,0 137,1 137,1 137,6 137,9 137,5 137,8 137,9 138,4 137,3 Base 2010= ,2 101,5 101,9 102,4 102,5 102,6 102,9 103,2 103,2 103,6 103,7 104,0 102, ,4 104,8 105,2 105,7 105,6 105,8 105,9 106,4 106,4 106,4 106,2 106,5 105, ,7 106,7 106,9 106,9 106,9 107,1 107,2 107,6 107,2 107,1 106,8 107,1 107, ,3 107,2 107,2 107,4 107,3 107,4 107,3 107,5 107,1 107,2 107,0 107,0 107, ,5 106,8

16 Coefficienti di conversione (Assicurazione di rendita vitalizia immediata a premio unico con rivalutazione annua della rendita e tasso tecnico 2,5%) Rendita previdenziale a 65 anni = 6,51% (m) 5,73 (f)

17 Coefficienti di conversione (Assicurazione di rendita vitalizia immediata a premio unico con rivalutazione annua della rendita, tasso tecnico 2,5% e raddoppio della prestazione in caso di insorgenza dello stato di non autosuffcienza dell assicurato) Rendita previdenziale a 65 anni = 6,17% (m) 5,07 (f)

18 INPS: coefficienti di trasformazione

19 Grazie per l attenzione.