Napoli Sociale S.p.A.

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1 Imposta di bollo assolta in modo virtuale tramite la Camera di Commercio di Napoli aut. N /80bis del 22/10/2001 Napoli Sociale S.p.A. Socio Unico Comune di Napoli Società soggetta a controllo e coordinamento del Comune di Napoli Sede legale Piazza Municipio, Palazzo San Giacomo, c/o Assessorato alle Politiche Sociali NAPOLI NA Iscritta al Registro imprese di Napoli - C.F. e n. iscrizione Iscritta al R.E.A. di Napoli al n Capitale sociale Euro interamente versato Partita Iva Signori Azionisti, RELAZIONE SULLA GESTIONE ai sensi dell'art c.c. Bilancio al 31/12/2014 nella Nota Integrativa Vi sono state fornite le notizie relative alla illustrazione del bilancio al 31 dicembre 2014; nella presente relazione, conformemente a quanto previsto dall'articolo 2428 C.C., Vi sono fornite le notizie attinenti la situazione della Vostra società e le informazioni sull'andamento della gestione. Il contesto economico e l andamento della gestione che hanno condotto a tale risultato e che hanno caratterizzato l esercizio in esame trovano riscontro nelle considerazioni che seguono. CONDIZIONI OPERATIVE E SVILUPPO ATTIVITA La società opera nel settore dei servizi sociali per il Comune di Napoli. In particolare, l attività tradizionalmente rivolta all assistenza ed al trasporto dei disabili, all accoglienza degli anziani nelle strutture comunali, anche quest anno, oltre all assistenza scolastica rivolta ai bambini di età scolare colpiti da disabilità, ha confermato l estensione del proprio campo di azione con gli interventi del servizio di assistenza domiciliare integrata nelle municipalità settima ed ottava. Da ultimo la società, anche quest anno, ha svolto il servizio di accompagnamento Rom, teso all integrazione scolastica degli stessi.

2 Ai sensi dell art si segnala che l attività viene svolta sul territorio della Città di Napoli, presso le strutture Comunali. ANDAMENTO DELLA GESTIONE Nell anno 2014 i ricavi, pari a Euro , sono diminuiti di Euro rispetto all esercizio La struttura dei costi aziendali è rappresentata per il 91% dai costi del personale, pari a Euro , rispetto al totale dei costi della produzione, pari ad Euro I costi della produzione complessivamente sono diminuiti di Euro I costi relativi al godimento di beni di terzi (automezzi in leasing e canoni di locazione) si sono ridotti di Euro Mentre risultano in crescita i costi per servizi per un importo di Euro Gli oneri diversi di gestione ammontano ad Euro con un incremento di Euro rispetto all esercizio precedente. L incremento degli oneri diversi di gestione hanno subito l influenza dei costi legati alla rateizzazione. I proventi finanziari ammontano ad Euro e si riferiscono, per Euro , ad interessi di mora, ai sensi del D.Lgs 231/2002, per il mancato pagamento di fatture da parte del socio Comune di Napoli e per Euro interessi attivi su conti correnti. Clima sociale, politico e sindacale Il management ha mantenuto nel corso del 2014, il clima di serenità con le OO. SS., così come quello già creato nel corso del Questo clima si è mantenuto anche perché dopo anni di richieste sindacali di eliminare l ingiustizia di trattamento difforme tra i lavoratori storici e non sul riconoscimento dei tickets restaurant, l amministratore unico ha sottoscritto un accordo sindacale che prevedeva l erogazione dei tickets restaurant (Euro 5,29) a tutti i lavoratori. Informazioni sul personale Non si sono riscontrati morti sul lavoro o infortuni gravi che hanno comportato lesioni gravi o gravissime ai dipendenti iscritti nel libro unico del lavoro per i quali è stata accertata un responsabilità aziendale. Avverso la società non sono state intraprese azioni legali inerenti casi di mobbing o malattie professionali su dipendenti o ex dipendenti per cui la stessa società è stata ritenuta responsabile

3 Andamento della gestione nei settori in cui opera la società La gestione delle attività è stata abbastanza regolare nelle attività ordinarie dell azienda, con la solita incidenza di inefficienze legate alla scarsa manutenzione degli automezzi e quindi ad improvvise blocco delle attività del traporto. Per questo motivo è stato ripristinato nel 2015 l ufficio manutenzione automezzi che dovrà monitorare tutta la flotta aziendale e garantire la manutenzione ordinaria e straordinaria degli stessi. Sulla scolastica le attività ordinarie hanno avuto regolare svolgimento. Anche sul 2014 risultano insufficienti i progetti estivi organizzati dal servizio Comunale e dalle istituzioni scolastica. SINTESI DEI RISULTATI AZIENDALI Il margine reddituale della gestione caratteristica risulta negativo per Euro , con un decremento rispetto allo stesso dato dell esercizio precedente pari ad Euro Il risultato prima delle imposte negativo, per Euro , è stato influenzato da oneri finanziari netti per Euro e da oneri straordinari per Euro Il presente esercizio è stato contraddistinto dal conseguimento di ricavi di prestazioni di servizi per Euro che, insieme al conseguimento di altri ricavi e proventi per Euro , ha condotto ad un valore della produzione di Euro in calo rispetto all esercizio precedente per Euro La differenza tra valore e costi della produzione è stata determinata da costi della produzione di complessivi Euro composti per Euro da acquisti di materiale di consumo, da Euro da spese per servizi, per Euro da costi per il godimento di beni di terzi, per Euro da costi per il personale, per Euro da ammortamenti, per Euro , da accantonamenti fondo rischi e per Euro da oneri diversi di gestione. La perdita d esercizio è risultata di Euro perché influenzato da accantonamenti per imposte correnti, differite e anticipate per Euro I risultati intermedi che presenta il conto economico della Vostra Società per l esercizio in esame possono riassumersi come segue: - Differenza tra valore e costi della produzione ( ) - Risultato prima delle imposte ( ) -Utile (perdita) dell'esercizio ( ) SITUAZIONE PATRIMONIALE E FINANZIARIA Al fine di una migliore comprensione della situazione patrimoniale e finanziaria della società, si Bilancio al 31/12/2014 pagina 3

4 fornisce di seguito un prospetto di riclassificazione dello Stato Patrimoniale. Stato Patrimoniale Attivo Voce Esercizio 2014 % Esercizio 2013 % Variaz. assoluta Variaz. % CAPITALE CIRCOLANTE ,70 % ,74 % ( ) (7,23) % Liquidità immediate ,72 % ,18 % ,56 % Disponibilità liquide ,72 % ,18 % ,56 % Liquidità differite ,98 % ,57 % ( ) (19,07) % Crediti verso soci Crediti dell'attivo Circolante a breve termine ,88 % ,04 % ( ) (28,14) % Crediti immobilizzati a breve termine Attività finanziarie Ratei e risconti attivi ,11 % ,53 % ,41 % Rimanenze IMMOBILIZZAZIONI ,30 % ,26 % ,50 % Immobilizzazioni immateriali ,04 % ,06 % (10.240) (43,39) % Immobilizzazioni materiali ,26 % ,20 % ,90 % Immobilizzazioni finanziarie Crediti dell'attivo Circolante a m/l termine TOTALE IMPIEGHI ,00 % ,00 % ( ) (7,20) % Stato Patrimoniale Passivo Voce Esercizio 2014 % Esercizio 2013 % Variaz. assolute Variaz. % CAPITALE DI TERZI ,78 % ,16 % ( ) (3,77) % Passività correnti ,84 % ,17 % ( ) (46,38) % Debiti a breve termine ,52 % ,17 % ( ) (50,84) % Ratei e risconti passivi ,31 % Passività consolidate ,95 % ,98 % ,30 % Debiti a m/l termine ,34 % ,11 % ,59 % Fondi per rischi e oneri ,73 % ,69 % ( ) (74,62) % TFR ,88 % ,19 % ( ) (31,65) % CAPITALE PROPRIO ( ) (1,78) % ,84 % ( ) (189,77) % Capitale sociale ,48 % ,94 % Riserve Utili (perdite) portati a nuovo ( ) (5,50) % ( ) (5,14) % (0,70) % Utile (perdita) dell'esercizio ( ) (3,77) % ,04 % ( ) (9.293,47) % TOTALE FONTI ,00 % ,00 % ( ) (7,20) % Bilancio al 31/12/2014 pagina 4

5 Principali indicatori della situazione patrimoniale e finanziaria Sulla base della precedente riclassificazione, vengono calcolati i seguenti indicatori di bilancio: INDICE Esercizio 2014 Esercizio 2013 Variazioni % Copertura delle immobilizzazioni (600,34) % 718,87 % (183,51) % Banche su circolante 0,13 % (100,00) % Indice di indebitamento (5.708,93) % 5.325,79 % (207,19) % Quoziente di indebitamento finanziario 6,00 % (100,00) % Mezzi propri su capitale investito (1,78) % 1,84 % (196,74) % Oneri finanziari su fatturato 8,30 % 7,54 % 10,08 % Indice di disponibilità 358,19 % 207,05 % 73,00 % Margine di struttura primario ( ,00) ,00 (221,65) % Indice di copertura primario (600,34) % 718,87 % (183,51) % Margine di struttura secondario , ,00 29,33 % Indice di copertura secondario ,64 % ,79 % 20,21 % Capitale circolante netto , ,00 29,33 % Margine di tesoreria primario , ,00 29,33 % Indice di tesoreria primario 358,19 % 207,05 % 73,00 % SITUAZIONE ECONOMICA Per meglio comprendere il risultato della gestione della società, si fornisce di seguito un prospetto di riclassificazione del Conto Economico. Conto Economico Voce Esercizio 2014 % Esercizio 2013 % Variaz. assolute Variaz. % VALORE DELLA PRODUZIONE ,00 % ,00 % ( ) (7,02) % - Consumi di materie prime ,05 % ,35 % (40.826) (87,95) % - Spese generali ,19 % ,80 % ,31 % VALORE AGGIUNTO ,76 % ,85 % ( ) (8,09) % - Altri ricavi ,50 % Costo del personale ,29 % ,10 % (83.966) (0,70) % - Accantonamenti ,41 % ,08 % ( ) (81,71) % MARGINE OPERATIVO LORDO ( ) (7,44) % ,67 % ( ) (1.128,79) % - Ammortamenti e svalutazioni ,21 % ,35 % (21.249) (45,57) % RISULTATO OPERATIVO CARATTERISTICO (Margine Operativo Netto) ( ) (7,64) % ,32 % ( ) (2.340,96) % + Altri ricavi e proventi ,50 % Oneri diversi di gestione ,14 % ,31 % ,76 % REDDITO ANTE GESTIONE FINANZIARIA ( ) (7,27) % 834 0,01 % ( ) ( ,24) % + Proventi finanziari ,67 % ,06 % ( ) (48,54) % Bilancio al 31/12/2014 pagina 5

6 + Utili e perdite su cambi Voce Esercizio 2014 % Esercizio 2013 % Variaz. assolute Variaz. % RISULTATO OPERATIVO (Margine Corrente ante oneri finanziari) (73.487) (0,60) % ,06 % ( ) (104,64) % + Oneri finanziari ( ) (8,10) % ( ) (7,54) % (0,21) % REDDITO ANTE GESTIONE STRAORDINARIA (Margine corrente) + Rettifiche di valore di attività finanziarie ( ) (8,70) % ,52 % ( ) (278,95) % + Proventi e oneri straordinari ( ) (4,12) % ( ) (2,73) % ( ) 40,15 % REDDITO ANTE IMPOSTE ( ) (12,82) % ,79 % ( ) (766,34) % - Imposte sul reddito dell'esercizio ( ) (1,47) % ,67 % ( ) (181,78) % REDDITO NETTO ( ) (11,34) % ,11 % ( ) (9.293,47) % Principali indicatori della situazione economica Sulla base della precedente riclassificazione, vengono calcolati i seguenti indicatori di bilancio: INDICE Esercizio 2014 Esercizio 2013 Variazioni % R.O.E. 211,39 % 2,06 % ,65 % R.O.I. (2,54) % 0,11 % (2.409,09) % R.O.S. (7,46) % R.O.A. (2,42) % E.B.I.T. NORMALIZZATO (73.487,00) ,00 (104,64) % E.B.I.T. INTEGRALE ( ,00) ,00 (147,02) % PRINCIPALI INDICATORI NON FINANZIARI Ai sensi del secondo comma dell articolo 2428 del Codice Civile, si attesta che per l attività svolta nel periodo in esame e per una migliore comprensione della situazione e dell andamento della Società, nonché del risultato della gestione, non si ritiene significativa l esposizione di indicatori non finanziari. INVESTIMENTI Nel corso dell esercizio non sono stati effettuati investimenti significativi. PRINCIPALI RISCHI E INCERTEZZE A CUI E ESPOSTA LA SOCIETA La Società è esposta ad incertezze legate al fatto che il Patrimonio è negativo ed occorre prendere gli opportuni provvedimenti per ripianare le perdite accumulate nel corso degli esercizi. Bilancio al 31/12/2014 pagina 6

7 IMPATTO AMBIENTALE Nel corso dell esercizio la strategia ambientale dell azienda è stata ispirata al pieno rispetto normativo in materia di rifiuti ed emissioni inquinanti. L impegno sui temi della responsabilità sociale e del territorio è ormai parte integrante dei principi e dei comportamenti della Società orientati al mantenimento di elevati livelli di sicurezza, di tutela ambientale ed efficienza energetica, nonché alla formazione, sensibilizzazione e coinvolgimento del personale su temi di responsabilità sociale. RAPPORTI PER IL PERSONALE La crescita e la valorizzazione professionale delle persone, quale fattore determinante per l evoluzione e lo sviluppo delle proprie attività rimane uno degli obiettivi primari della Società. Le ulteriori informazioni richieste dall articolo 2428 del codice civile sono di seguito esposte: ATTIVITA DI RICERCA E SVILUPPO Non vi sono da segnalare attività di ricerca e sviluppo che rivestono carattere significativo per l andamento della società. RAPPORTI CON IMPRESE CONTROLLATE, COLLEGATE E CONTROLLANTI I rapporti con il Comune di Napoli sono di natura finanziaria ed economica; non vi sono da segnalare rapporti con imprese controllate e collegate. In particolare, ai sensi dell articolo 2497-bis del codice civile, comma quinto, di seguito sono riportati, distinti per natura, i rapporti verso il Comune di Napoli. Rapporti commerciali e diversi Ente Debiti Crediti Garanzie Impegni Costi Ricavi COMUNE DI NAPOLI Per quanto concerne i rapporti con il Comune di Napoli i crediti, per l intero ammontare, si riferiscono per conto dello stesso. Non vi sono da segnalare rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e imprese sottoposte al controllo di queste ultime. DATI SULLE AZIONI PROPRIE E DI SOCIETA CONTROLLANTI POSSEDUTE Bilancio al 31/12/2014 pagina 7

8 Alla data di chiusura dell esercizio la Società non deteneva azioni proprie e partecipazioni, in proprio e/o per interposta persona, in società controllanti. Allo stesso tempo non sono state poste in essere operazioni aventi per oggetto la compravendita delle stesse. INFORMAZIONI AI SENSI DELL ARTICOLO 2428, COMMA 3, PUNTO 6-BIS, DEL CODICE CIVILE Ai sensi dell art. 2428, comma 3, punto 6-bis, del Codice civile di seguito si dichiara che la società non utilizza strumenti finanziari rilevanti ai fini della valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria. FATTI DI RILIEVO AVVENUTI DOPO LA CHIUSURA DELL ESERCIZIO In data 20 gennaio 2015 è stato nominato il nuovo Amministratore nella persona del Dott. Delle Donne Gianpaolo a causa della revoca da parte del socio del precedente amministratore. Il nuovo amministratore appena insediato, ha convocato tempestivamente il socio per gli adempimenti necessari a far fronte alla situazione in cui versava l azienda (ART C.C.). Il socio ha rimandando ad una più puntuale revisione dei dati di bilancio (anche in considerazione del fatto che non c è stato alcun passaggio di consegna per cause di forza maggiore), per stabilire cosa fare. Come ampiamente descritto in precedenza, la situazione dell azienda è attualmente nella fattispecie dell ART C.C. pertanto dovranno essere ripianate le perdite e ricostituito il capitale sociale da parte del socio unico Comune di Napoli. EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE Il consolidamento del fatturato, il ripianamento delle perdite accumulate ed il conseguimento di significative economie di costo sono i principali obiettivi che la Società si propone di conseguire nei prossimi esercizi. Il contratto di servizio 2015 risulta non congruo rispetto ai costi della gestione caratteristica (i ricavi previsti alla data di chiusura del presente esercizio non coprono neanche il costo del personale); il socio rimanda all assestamento del bilancio comunale una rivisitazione delle risorse da destinare alla società in relazione alle attività svolte. Per quanto riguarda la riduzione dei costi, si sta intraprendendo il percorso di riduzione del costo del personale attraverso la procedura di mobilità per le partecipate in attuazione della Delibera di Giunta Comunale n.494 del 10 luglio 2014 che detta le linee di indirizzo per le società controllate del Comune di Napoli in materia di esuberi e mobilità (Ex art. 1 comma 563 a 568 della Legge Bilancio al 31/12/2014 pagina 8

9 147/2013 Legge Stabilità). Si ritiene che solo attraverso una politica di riorganizzazione ed efficientamento dei servizi si possa raggiungere l obiettivo della riduzione dei costi. Lo strumento offerto dalla mobilità tra le partecipate rappresenta, pertanto, un punto cardine dell evoluzione prevedibile della gestione ricercando, ovviamente, il coinvolgimento delle organizzazioni sindacali. SEDI SECONDARIE La Vostra Società svolge la sua attività, esclusivamente, nella sede operativa sita in Via Egiziaca a Pizzofalcone, n. 75. ATTIVITA DI DIREZIONE E COORDINAMENTO L'attività di Direzione e Coordinamento, ai sensi di quanto disposto dall'art bis del Codice Civile, è esercitata dal Comune di Napoli. DESTINAZIONE DEL RISULTATO DI ESERCIZIO Signori Azionisti, alla luce delle considerazioni svolte nei punti precedenti e di quanto esposto nella nota integrativa, l Organo amministrativo Vi propone di riportare a nuovo la perdita esercizio di Euro Con la perdita del presente esercizio il capitale sociale risulta essere al di sotto del minimo legale e pertanto ai sensi dell articolo 2447 codice civile occorre senza indugio convocare l assemblea per gli opportuni provvedimenti. * * * * * Effettuate queste considerazioni introduttive sull andamento della gestione sociale passo al progetto del bilancio di esercizio che, corrispondente alle risultanze delle scritture contabili, è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del codice civile, come risulta dall allegata nota integrativa, parte integrante del bilancio di esercizio medesimo. Napoli, 09 settembre 2015 L AMMINISTRATORE UNICO Il sottoscritto Dott. AULISIO GIUSEPPE, iscritto all Albo dei dottori commercialisti ed esperti contabili di Napoli al n. 3477/3451A, in qualità di professionista incaricato, ai sensi dell art. 31 comma 2-quarter e quinquies della L. n. 340/2000, dichiara che il presente documento è conforme all originale depositato presso la società. Bilancio al 31/12/2014 pagina 9