L IFRS 9 negli intermediari finanziari

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1 I Edizione / Executive Education 29/11/ /11/ /12/2017 L IFRS 9 negli intermediari finanziari 2017 Banking Z1252

2 DIRETTORE DEL PROGRAMMA Prof. Mario Comana, Ordinario di Economia dei Mercati e degli Intermediari Finanziari LUISS Guido Carli OBIETTIVI Il corso si propone di analizzare le tematiche connesse con l introduzione del nuovo principio contabile IFRS 9 per la valutazione delle attività finanziarie con specifico riferimento agli intermediari bancari e non bancari. Gli obiettivi del corso sull IFRS 9 sono i seguenti: Fornire un quadro completo del principio contabile IFRS 9 nelle banche analizzando i profili di criticità dell impairment delle attività finanziarie con particolare riguardo ai criteri di classificazione e trasferimento tra i vari stage previsti dal nuovo principio contabile; Rappresentare le modalità di calcolo delle rettifiche e degli impatti patrimoniali nella first time adoption del principio contabile mostrando anche i suoi effetti a regime; Discutere le principali implicazioni sia in termini gestionali sia di processi interni anche alla luce della disciplina di vigilanza prudenziale; Analizzare gli impatti strategici sul modello di business delle banche. Effettuare delle simulazioni pratiche sull applicazione del principio IFRS 9 sul portafoglio creditizio di una banca. DESTINATARI Il programma si rivolge a: consiglieri di amministrazione e membri del collegio sindacale di banche e intermediari finanziari che hanno interesse nell acquisire competenze specifiche nell ambito dell IFRS 9, con particolare riguardo alla suddivisione dei ruoli e delle responsabilità; dirigenti preposti alla redazione dei bilanci e chief financial officers; dipendenti del settore bancario che saranno impiegati nelle varie funzioni nell adozione del nuovo processo di classificazione e di impairment dettato dall IFRS 9; analisti finanziari con specializzazione nel ramo bancario e finanziario; professionisti e consulenti che operano nell ambito del rischio di credito, processo creditizio, risk management e modellistica finanziaria; altri operatori che hanno come clienti banche e intermediari finanziari e che hanno interesse a sviluppare competenze specifiche nell ambito del principio contabile IFRS9. 2

3 METODOLOGIA DIDATTICA Lezioni frontali con esercitazioni su casi pratici STRUTTURA Il corso ha una durata complessiva di 3 incontri (16 ore di formazione) e si svolgerà secondo il seguente calendario: orario 29 novembre novembre dicembre Impatto sui processi aziendali (Alfredo Pallini) Vigilanza prudenziale e contabilità aziendale (Silvia Lilli) L impairment delle attività finanziarie (Daniele Previtali) Un applicazione pratica nel caso delle piccole e medie banche (Igor Gianfrancesco) Apertura e impatto IFRS 9 su business model delle banche (Mario Comana) Stima della PD life time e LGD nel nuovo IFRS 9 (Domenico Curcio) Profili contabili del principio IFRS 9 (Fabrizio Di Lazzaro) Inclusione del forward looking nelle PD life time (Francesco Cerri) ATTESTATO Al termine del corso verrà rilasciato un attestato di partecipazione (frequenza minima richiesta: 80% delle attività di formazione) PROGRAMMA Analisi della normativa contabile e di vigilanza in relazione alla valutazione delle attività finanziarie Considerazioni degli impatti dell applicazione del nuovo principio contabile IFRS 9 sul modello di business bancario e sui processi operativi interni Classificazione e misurazione delle attività finanziaria in relazione agli aspetti contabili Impairment delle attività finanziarie secondo la nuova disciplina IFRS 9 Studio delle modalità operative per procedere alla valutazione nel caso della first time adoption 3

4 Stima delle PD life time basato sulle matrici di transizione e valutazione delle LGD ad esse correlate Inserimento degli elementi di forward looking nella stima delle PD life time Sviluppo delle metodologie matematiche di stima delle PD cumulate e modalità di previsione dell impatto contabile Implicazioni dell applicazione del nuovo principio contabile sull adeguatezza patrimoniale e trattamento delle rettifiche generiche e specifiche nell ambito della vigilanza prudenziale Svolgimento di un caso di applicazione del modello semplificato con riferimento agli intermediari minori DOCENTI Mario Comana, Professore ordinario di Economia e Gestione degli Intermediari Finanziari - LUISS Guido Carli Fabrizio Di Lazzaro, Professore ordinario di Economia Aziendale - LUISS Guido Carli Domenico Curcio, Ricercatore in Economia degli Intermediari Finanziari presso l Università degli Studi di Napoli Federico II e Docente a contratto in Economia degli Intermediari Finanziari - LUISS Guido Carli Alfredo Pallini, Top manager Istituto Centrale Banche Popolari Italiane, Amministratore delegato società del gruppo Oasi Diagram Spa, Docente a contratto in Economia dei Mercati e degli Intermediari Finanziari Francesco Cerri, Partner Financial Risk Management KPMG e Docente a contratto in Economia dei Mercati e degli Intermediari Finanziari Igor Gianfrancesco, Responsabile Ufficio Risk Management Extrabanca e titolare di un contratto di insegnamento integrativo sulla Cattedra di Economia degli Intermediari Finanziari (Corso Progredito) della LUISS Guido Carli Daniele Previtali, Docente a contratto e Assegnista di ricerca in Economia dei Mercati e degli Intermediari Finanziari presso la Luiss Guido Carli Silvia Lilli, Assistant Manager KPMG e titolare di un contratto di insegnamento integrativo sulla Cattedra di Economia dei Mercati e degli Intermediari Finanziari presso la Luiss Guido Carli SEDE LUISS Business School, Villa Blanc, Via Nomentana, 216 Roma QUOTA DI ISCRIZIONE Euro % IVA Sono previste riduzioni della quota di partecipazione per i laureati LUISS, gli ex partecipanti LUISS Business School e per le richieste di iscrizione pervenute alla Segreteria almeno 30 giorni prima della data di inizio del corso. 4

5 ISCRIZIONE MODALITÀ DI ISCRIZIONE L iscrizione si intende perfezionata al momento del ricevimento da parte di LUISS Business School -Divisione di LUISS Guido Carli della scheda di iscrizione (scaricabile dal sito) debitamente compilata e sottoscritta al seguente indirizzo [email protected]. Allo scopo di garantire la qualità delle attività di formazione, nonché dei servizi extra formazione resi ai Partecipanti, le iscrizioni al Corso sono a numero programmato. MODALITÀ DI RECESSO Il candidato potrà recedere dal contratto senza corrispondere alcuna penale entro e non oltre i 15 giorni di calendario anteriori la data di inizio del Corso/Percorso, comunicando la decisione del recesso via fax o e- mail seguita da lettera raccomandata con avviso di ricevimento ed indirizzata a: LUISS Business School -divisione LUISS Guido Carli -Via Nomentana, Roma. È, inoltre, consentita la facoltà di recedere dal contratto, corrispondendo una penale pari al 50% della quota, comunicando la decisione del recesso con le medesime modalità sopra descritte entro e non oltre i 5 giorni di calendario anteriori la data di inizio del Corso/Percorso. In tali casi LUISS Business School provvederà a restituire l importo della quota versata per cui sia eventualmente dovuto il rimborso ai sensi di quanto previsto dai precedenti periodi entro i 60 giorni successivi alla data in cui LUISS Business School avrà avuto conoscenza dell esercizio del recesso. In aggiunta al diritto di recesso previsto nel precedente capoverso, in caso di sottoscrizione del contratto da parte di persona fisica che agisce per scopi estranei all attività imprenditoriale, è consentita, ai sensi del d. lgs. n. 206/2005, la facoltà di recesso senza dover corrispondere alcuna penale e senza dover fornire alcuna motivazione entro il quattordicesimo giorno successivo alla sua conclusione. Per esercitare tale diritto, il candidato è tenuto a far pervenire, entro il medesimo termine, alla LUISS Business School - divisione LUISS Guido Carli Via Nomentana, Roma a mezzo fax o lettera raccomandata A/R, una espressa dichiarazione contenente la volontà di recedere dal contratto. A tal fine il recedente potrà utilizzare il modulo tipo, non obbligatorio, di recesso allegato alla presente Brochure. In caso di recesso validamente esercitato, Luiss Business School provvederà a rimborsare al candidato la somma da questi versata entro il quattordicesimo giorno successivo alla data in cui Luiss Business School avrà avuto conoscenza dell esercizio del recesso. Detti rimborsi saranno effettuati utilizzando lo stesso mezzo usato dall interessato per il pagamento. In ogni caso, l interessato non dovrà sostenere alcun costo quale conseguenza del rimborso. PER ULTERIORI INFORMAZIONI SUL CORSO LUISS Business School Executive Education Via Nomentana, Roma T [email protected] 5

6 CERTIFICAZIONI E RICONOSCIMENTI LUISS Business School è accreditata EQUIS (EFMD Quality Improvement System). LUISS Business School è socio ASFOR (Associazione per la Formazione alla Direzione Aziendale). Il Sistema Qualità LUISS Business School è certificato UNI EN ISO 9001 Settore EA: (attività di formazione e consulenza direzionale). LUISS Business School è REP Registered Education Provider del PMI, il Project Management Institute. The PMI Registered Education Provider logo is a registered mark of the Project Management Institute, Inc. LUISS Business School è struttura accreditata presso la Regione Lazio per le attività di formazione e orientamento.

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