Il Responsabile Finanziario

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1 COPIA ALBO PRETORIO COMUNE DI SAN CARLO CANAVESE Città Metropolitana di Torino DETERMINAZIONE N. 296 /FIN DEL 23/11/2016 OGGETTO: IMPIANTO FOTOVOLTAICO - IMPEGNO DI SPESA E LIQUIDAZIONE COSTI DI GESTIONE CONVENZIONE E COSTI AMMINISTRATIVI. Il Responsabile Finanziario Considerato che il Comune di San Carlo Canavese è dotato di un impianto fotovoltaico installato sulla copertura della struttura polifunzionale sita in Strada Vauda; Vista la necessità di dover regolarizzare sia le entrate relative agli incentivi sia le entrate relative alla vendita sul posto (scambio sul posto) erogati dal G.S.E.; Visto l art. 8 della deliberazione n. 570/2012/R/efr dell Autorità per l energia elettrica e il gas relativa alla regolazione economica del servizio di scambio sul posto, il quale applica all utente dello scambio un contributo a copertura dei costi amministrativi pari a 30,00 euro/anno per ogni impianto di potenza superiore a 3 kw e inferiore o uguale a 20 kw; Viste le fatture attive emesse da questo Comune, relative allo scambio sul posto come da delibera AEEG n. 74/08 e convenzione n. SSP , rispettivamente la n. 15 del 25/07/2016 pari ad 236,54 (reverse charge art. 17 comma 6 DPR 633/72) e la n. 16 del 25/07/2016 pari ad 1.145,25 (reverse charge art. 17 comma 6 DPR 633/72) per un importo complessivo pari ad 1.381,79; Dato atto che il G.S.E. ha provveduto, in data 19/08/2016, relativamente allo scambio sul posto sopra citato, al versamento della somma di 1.351,79 al netto della somma di 30,00 trattenuta dal gestore quali costi amministrativi ai sensi dell art. 8 della deliberazione n. 570/2012/R/efr dell Autorità per l energia elettrica e il gas; Vista la fattura n del 18/05/2016 di importo pari ad 30,00 + IVA al 22% per un totale di 36,60 emessa dal Gestore dei Servizi Energetici GSE S.p.a. codice fiscale e Partita tariffa per la copertura dei costi amministrativi per il gestore relativi al periodo 2016; Vista la fattura n del 18/05/2015 di importo pari ad 30,00 + IVA al 22% per un totale di 36,60 emessa dal Gestore dei Servizi Energetici GSE S.p.a. codice fiscale e Partita tariffa per la copertura dei costi amministrativi per il gestore relativi al periodo ; Visto l art. 10 comma 4 del D.M. del 05/07/2012 (gestione del sistema di incentivazione e regole applicative) il quale prevede che per la copertura dei costi di gestione, verifica e controllo in capo al G.S.E., i soggetti responsabili che accedono alle tariffe incentivanti sono tenuti, a decorrere dal 1

2 gennaio 2013, a corrispondere allo stesso G.S.E., anche mediante compensazione degli incentivi spettanti, un contributo di 0,05 c per ogni kwh di energia incentivata; Preso atto che l importo dell incentivo relativo al bimestre marzo/aprile 2016 a favore di questo comune ammonta ad 1.485,12 e che il G.S.E. ha provveduto in data 30/06/2016 a versare la somma di 1.452,12; Vista la fattura n del 01/03/2016 di importo pari ad 33,00 + IVA al 22% per un totale di 40,26 emessa dal Gestore dei Servizi Energetici GSE S.p.a. codice fiscale e Partita costi di gestione verifica e controllo per il bimestre su indicato e relativi al periodo 2015; Vista la fattura n del 14/04/2015 di importo pari ad 18,66 + IVA al 22% per un totale di 23,22 emessa dal Gestore dei Servizi Energetici GSE S.p.a. codice fiscale e Partita costi di gestione verifica e controllo per il bimestre su indicato e relativi ai periodi ; Vista la Legge n. 190/2014 (legge di stabilità 2015) che ha modificato il D.P.R. n. 633/1972 introducendo l articolo 17/ter che disciplina le nuove modalità ed i termini per il versamento dell imposta sul valore aggiunto da parte delle Pubbliche Amministrazioni. Rilevato che l importo di 1.452,12 versato dal G.S.E. è al netto della somma di 33,00 trattenuta dal gestore e fatturata come su indicata per cui per tale importo non si deve procedere al pagamento in quanto trattasi di compensazione; Rilevato che l importo di 1.351,79 versato dal G.S.E. è al netto della somma di 30,00 trattenuta dal gestore e fatturata come su indicata per cui per tale importo non si deve procedere al pagamento in quanto trattasi di compensazione; Ritenuto di dover provvedere al versamento all erario della somma di 25,02 in quanto trattasi di IVA di cui alla fattura n del 01/03/2016, alla fattura n del 18/05/2015, alla fattura n del 14/04/2015 ed alla fattura n del 18/05/2016 su indicate; Vista la necessità di regolarizzare, tramite giro contabile, il pagamento delle suddette fatture relative rispettivamente ai costi amministrativi di gestione, inerenti lo scambio sul posto, e al corrispettivo a copertura degli oneri di gestione convenzione, inerenti le tariffe incentivanti, che avviene tramite compensazione ed emissione di mandato a netto pari a zero; Dato atto che non è necessario acquisire Codice Identificativo di Gara (C.I.G.) non rientrando, il presente atto, nella fattispecie di cui all art. 3 della Legge 13 agosto 2010 n Visto l art. 3 commi 1 e 3 della Legge 13 agosto 2010 n. 136 il G.S.E. non è soggetto all obbligo di dichiarazione relativa alla tracciabilità dei flussi finanziari. Verificata d'ufficio la regolarità contributiva tramite il servizio online dell''inps, prot. n del 18/11/2016 e depositata agli atti; Ritenuto pertanto necessario impegnare la somma di euro 136,68 per la regolarizzazione contabile delle fatture pervenute; Vista la deliberazione di Consiglio Comunale n. 24 del con cui è stato approvato il bilancio di previsione 2016/2018; Vista la deliberazione della Giunta Comunale n. 58 del con la quale per la gestione dei servizi comunali sono stati attribuiti ai Responsabili dei Servizi i budget di spesa relativamente all esercizio del bilancio di previsione dell anno 2016, e successive variazioni;

3 Visi gli artt. 13 comma 3 e 15 comma 7, del regolamento sull ordinamento generale degli uffici e dei servizi; Dato atto che sono state effettuate le verifiche previste dall articolo 9 del D.L. n. 78 del e che, stante l attuale situazione di cassa dell Ente i pagamenti conseguenti il presente impegno risultano compatibili con gli stanziamenti di bilancio, come attestato dal Responsabile del Servizio Finanziario; Visto il vigente regolamento di contabilità approvato con deliberazione del Consiglio Comunale n. 48 del ed in particolare l'art. 5 comma 2; Visto il Decreto Legislativo n. 267 del 18 agosto D E T E R M I N A La premessa è parte integrante e sostanziale della presente determinazione e ne costituisce motivazione giuridica; Di impegnare la somma complessiva di euro 136,68 imputandola al Capitolo Art. 1 (U ) del D.Lgs. 118/2011, gestione competenza del bilancio 2016; Di dare atto che quanto dovuto al Gestore dei Servizi Energetici GSE S.p.a. codice fiscale e Partita IVA IT con sede in via Maresciallo Pilsudski, Roma (RM), rispettivamente per la copertura degli oneri di gestione convenzione, regolati dall art. 10 comma 4 del D.M. del 05/07/2012, e per la copertura dei costi amministrativi annui determinati dall art. 8 della deliberazione n. 570/2012/R/efr dell Autorità per l energia elettrica e il gas, viene trattenuto a deduzione delle somme da riversare a questo Comune da parte dello stesso Gestore; Di provvedere alla regolarizzazione contabile in compensazione della fattura n del 18/05/2016 di importo pari ad 30,00 + IVA al 22% per un totale di 36,60 a titolo di tariffa per la copertura dei costi amministrativi per il gestore relativi al periodo 2016 (scambio sul posto); Di provvedere alla regolarizzazione contabile in compensazione della fattura n del 18/05/2015 di importo pari ad 30,00 + IVA al 22% per un totale di 36,60 a titolo di tariffa per la copertura dei costi amministrativi per il gestore relativi al periodo (scambio sul posto); Di provvedere alla regolarizzazione contabile in compensazione della fattura n del 01/03/2016 di importo pari ad 33,00 + IVA al 22% per un totale di 40,26 relativa al corrispettivo per la copertura degli oneri di gestione, verifica e controllo in capo al G.S.E e previsti dall Art. 10 comma 4 del Decreto Ministeriale del 5/7/2012 relativa al periodo 2015 (sistema di incentivazione); Di provvedere alla regolarizzazione contabile in compensazione della fattura n del 14/04/2015 di importo pari ad 18,66 + IVA al 22% per un totale di 23,22 relativa al corrispettivo per la copertura degli oneri di gestione, verifica e controllo in capo al G.S.E e previsti dall Art. 10 comma 4 del Decreto Ministeriale del 5/7/2012 relativa al periodo 2015 (sistema di incentivazione); Di dare atto che il Comune provvederà al versamento dell IVA dell importo di. 25,02 di cui alla fattura n del 01/03/2016, alla fattura n del 18/05/2015, alla fattura n del 14/04/2015 ed alla fattura n del 18/05/2016 direttamente all Erario secondo le modalità stabilite dal decreto del Ministro dell Economia e delle Finanze del 23/01/2015, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica Italiana serie generale 27 del 03/02/2015. Di provvedere alla regolarizzazione contabile dei provvisori di entrata corrispondenti ai versamenti, da parte del gestore, degli incentivi e dello scambio sul posto imputandoli al capitolo 3130 art. 1 piano dei conti E della parte entrate del bilancio 2016.

4 Di dare atto che il presente atto non coinvolge interessi propri e di non essere a conoscenza che coinvolga interessi di propri parenti, affini entro il secondo grado, del coniuge, oppure di persone con le quali ci sono rapporti di frequentazioni abituali, ovvero di soggetti od organizzazioni con cui il sottoscritto e il coniuge abbia grave inimicizia e rapporto di credito o debito. Di non aver concluso nel biennio precedente contratto a titolo privato o ricevuto utilità da parte del beneficiario del presente atto. Ai sensi dell art. 147-bis, comma 1, del Decreto Legislativo 267/2000, con la firma del presente atto il responsabile del servizio ne attesta la regolarità tecnica e certifica la correttezza dell azione amministrativa. Visto di regolarità contabile: si attesta la copertura finanziaria ai sensi dell art. 151, comma 4, del Testo Unico Enti Locali approvato con decreto legislativo n. 267/2000. Impegno n. 2016/530/2016/1 Visto l art. 21 del vigente regolamento di contabilità; Effettuati i controlli ed i riscontri contabili degli atti pervenuti; Accertata la regolarità della documentazione allegata, nonché la giusta imputazione della spesa; Accertato che la spesa liquidata rientra nei limiti dell impegno assunto; D I S P O N E L emissione del mandato di pagamento come indicato nel dispositivo della presente.

5 La presente determinazione viene pubblicata all Albo Pretorio Comunale per 15 giorni consecutivi dal 23/11/2016. IL SEGRETARIO COMUNALE f.to VENTULLO Stefania