Stato patrimoniale finanziario: criterio finanziario (in migliaia di euro) IMPIEGHI

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1 Stato patrimoniale finanziario: criterio finanziario (in migliaia di euro) IMPIEGHI ATTIVO IMMOBILIZZATO (F) Immobilizzazioni immateriali % % Costi d'ampliamento Totale Immobilizzazioni materiali Attrezzature commerciali Altri beni Totale Immobilizzazioni finanziarie Partecipazioni immobilizzate Crediti clienti oltre 12 mesi Totale TOTALE (F) ATTIVO CIRCOLANTE (Ac) Disponibilità (D) Rimanenze di merci Risconti attivi 3 4 Totale (D) Liquidità differite (L) Crediti vs clienti entro 12 mesi Crediti diversi entro 12 mesi Totale (L) Liquidità immediate (l) Cassa Banca c/c Totale (l) TOTALE (Ac) CAPITALE INVESTITO (K)

2 Stato patrimoniale finanziario: criterio finanziario FONTI 2004 % 2003 % CAPITALE PROPRIO (N) Capitale sociale Riserva di rivalutazione Riserva legale Altre riserve Utile d'esercizio TOTALE (N) PASSIVO CONSOLIDATO (P) Fondi rischi e oneri oltre 12 mesi Fondo TFR oltre 12 mesi Debiti verso fornitori oltre i 12 mesi Debiti verso banche oltre 12 mesi Totale (P) PASSIVO CORRENTE (p) Prestiti a breve Debiti vs banche entro 12 mesi Debiti di regolamento - Debiti vs fornitori Risconti passivi Debiti a breve diversi - Debiti tributari e previdenziali Debiti tfr entro l'es Totale (p) FONTI DI FINANZIAMENTO (F) Capitale circolante netto Attivo circolante meno Passivo corrente CCN 32 4 CCN generato 28

3 Struttura a costi e ricavi della produzione venduta (importi in migliaia di Euro) Importi % Importi % Ricavi netti di vendita , ,0 Altri ricavi operativi - Costo merci vendute: , ,3 acquisto merci , ,9 +/- Variazione rimanenze merci - 3-0, ,6 Margine lordo commerciale Costi per servizi 31 1,8 32 2,0 - Costi per godimento di beni di terzi 25 1,5 24 1,5 - Oneri diversi di gestione 11 0,6 4 0,2 Valore aggiunto (Va) , ,9 - Costi per il personale: , ,6 Stipendi , ,9 Contributi 72 4,2 76 4,7 T.f.r 17 1,0 16 1,0 Altri costi del lavoro Margine operativo lordo 102 6,0 69 4,3 - Amm.to immobilizz. immateriali 7 0,4 7 0,4 - Amm.to immobilizz. materiali 37 2,2 35 2,2 - Svalutazioni crediti comm.li 1 0,1 2 0,1 - acc.ti fondi rischi 1 0,1 2 0,1 Risultato caratteristico 56 3,3 23 1,4 + Interessi attivi 4 0,2 8 0,5 Risultato operativo 60 3,5 31 1,9 - Interessi e Oneri finanziari 11 0,6 18 1,1 Risultato ordinario 49 2,9 13 0,8 + Proventi straordinari Sopravvenienze attive 1 0,1 6 0,4 - Oneri straordinari Sopravvenienze passive 14 0,8 2 0,1 Minusvalenze alienazione 2 0,1 - Risultato dell'area straordinaria -15-0,9 4 0,2 Risultato al lordo delle imposte 34 2,0 17 1,1 - Imposte sul reddito 22 1,3 6 0,4 Risultato d'esercizio 12 0,7 11 0,7

4 Indici di reddititività globale Redditività del capitale proprio R. O. E. = Rn/N 5,31% 5,09% Redditività operativa netta R. O. I. = R.o.c. / K.c. 7,81% 3,23% K.c. = K- l Rapporto di indebitamento I = K / N 3,19 3,33 Rapporto di incidenza area extra operativa R. n. / R. c. 0,21 0,48 Retun on assets R.O.A. = (R.O)/K 8,33% 4,31% RONA 16,95% 9,51% K netto= Indici redditività caratteristica Redditività delle vendite R.c. / V 3,30% 1,43% Turnover del capitale V / K.o. 2,24 2,25

5 Indici sulla struttura finanziaria Elasticità degli impieghi Ac / K 54% 57% Rigidità degli impieghi F / K 46% 43% Elasticità delle fonti p / K 50% 56% Rigidità delle fonti (N + P) / K 50% 44% Margine di struttura primario Mp = N - F Indice di autocopertura delle immobilizzazioni N / F 0,69 0,70 Margine di struttura secondario Ms = (M + P) - F 32 4 Indice di copertura delle immobilizzazioni (N + P) / F 1,10 1,01 Indice di solidità patrimoniale N / C.S. 1,51 1,44

6 Indici sulla situazione finanziaria Indice di liquidità (l + L) / p 0,44 0,44 Margine di tesoreria (I + L - p) Indice di disponibilità Ac / p 1,09 1,01 Capitale circolante netto Ac - p 32 4 Situazione finanziaria netta

7 Rendiconto capitale circolante netto (metodo indiretto o sintetico) A) (+/-) CCN generato o consumato dalla gestione reddituale (+) Utile d'esercizio 12 (+) Costi non del circolante 62 Ammortamenti 44 Accantonamento al fondo TFR 17 Accantonamento oneri futuri (-) Ricavi non del circolante Totale A) 1-74 B) (+) Fonti extra-gestione reddituale - Aumento debiti verso banche 73 - Disinvestimenti attivo immobilizzato Attrezzature commerciali (valore netto contabile) 22 - Disinvestimenti attivo finanziario Riduzione crediti clienti immobilizzati 26 - Apporti di capitale proprio - Totale B) 121 C) (-) Impieghi extra-gestione reddituale - Diminuzioni debiti a medio lungo termine. Diminuzioni debiti verso società di leasing Diminuzioni debiti verso banche 40 - Diminuzione debiti verso fornitori 4 TFR trasformatosi a breve 10 Totale 54 - Investimenti immobilizzioni immateriali Diritti di brevetto industriale - - Investimenti immobilizzioni materiali Attrezzature commerciali 65 Altri beni 16 Totale 81 - Investimenti immobilizzioni finanziarie Versamento depositi cauzionali Partecipazioni immobilizzate 30 - Diminuzioni di capitale proprio Assegnazione dividendi 2 Totale C) 167 = Variazione totale CCN (A+B-C) 28

8 (E) Così composto: A) Variazioni nell'attivo circolante Liquidità immediate - 3 Liquidità differite - 17 Disponibilità 2 Totale A) - 18 B) Variazioni nel passivo a breve Prestiti a breve - 15 Debiti di regolamento - 8 Debiti diversi - 23 Totale B) - 46 Variazione totale di CCN (A-B) 28 (F) Variazioni patrimoniali non collegate con flussi di capitale circolante - Permute patrimoniali destinazione utile a riserva straordinaria 9

9 Rendiconto liquidità (metodo indiretto o sintetico) A) (+/-) Liquidità generata o consumata dalla gestione reddituale (+) Utile d'esercizio 12 (+) Costi reddituali non finanziari Ammort. imm. immateriali 7 Ammort. imm. materiali 37 Accantonamento TFR 17 Accantonamento oneri futuri 1 (-) Ricavi non reddituali finanziari Proventi patrimoniali e finanziari - 4 (+) Costi non reddituali finanziari Interessi passivi 11 Minusvalenze da alienazione 2 (+/-) Variazioni delle poste dell'attivo reddituale (+) Diminuzione crediti vs clienti 36 (+) Diminuzione crediti diversi 7 (-) Aumento rimanenze - 3 (+) Diminuzione risconti attivi 1 (+/-) Variazioni delle poste del passivo reddituale (-) Diminuzione debiti vs fornitori - 12 (-) Diminuzione debiti tributari - 18 (+) Aumento debiti previdenziali 1 (-) Diminuzioni risconti passivi - (-) Utilizzo fondo TFR - 16 Totale A) 79 B) Flusso di liquidità generato (o consumato) dalla gestione di investimento Fonti - Realizzo di attività non reddituali - Vendita immobilizzazioni materiali Impianti e macchinario 20 Proventi patrimoniali e finanziari 4 Impieghi - Acquisto immobilizzioni materiali Impianti e macchinario 65 Attrezzature industriali e commerciali 16 Acquisto partecipazioni 30 Totale B) - 87 C) Flusso di liquidità generato (o consumato) dalla gestione di finanziamento Fonti - Assunzione di finanziamenti passivi Mutui passivi 73 Impieghi - Diminuzioni debiti di finanziamento e interessi passivi Diminuzioni debiti verso banche 55 Interessi passivi Totale C) 11 7 D) Flusso di liquidità generato (o consumato) dalla gestione del capitale proprio Impieghi - Diminuzioni di capitale proprio Assegnazione dividendi 2 Totale D) - 2 = Variazione totale liquidità = A + B + C + D - 3 Liquidità iniziale 6 Liquidità finale 3 Variazione - 3