MODELLO IVA BASE 2018

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1 MODELLO IVA BASE 08 Periodo d imposta 07 Informativa sul dei dati personali ai sensi dell art. D.lgs. n.96/00 in materia di protezione dei dati personali Con questa informativa l Agenzia delle Entrate spiega come utilizza i dati raccolti e quali sono i diritti riconosciuti all interessato. Infatti, il d.lgs. n.96/00, Codice in materia di protezione dei dati personali, prevede un sistema di garanzie a tutela dei trattamenti che vengono effettuati sui dati personali. Finalità del I dati forniti con questo modello verranno trattati dall Agenzia delle Entrate esclusivamente per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte. I dati acquisiti potranno essere comunicati a soggetti pubblici o privati solo nei casi previsti dalle disposizioni del Codice in materia di protezione dei dati personali (art. 9 del d.lgs. n. 96 del 00). Potranno, inoltre, essere pubblicati con le modalità previste dal combinato disposto degli artt. 69 del D.P.R. n. 600 del 9 settembre 97, così come modificato dalla legge n. del 6 agosto 008 e 66-bis del D.P.R. n. 6 del 6 ottobre 97. Conferimento dei dati Modalità del I dati richiesti devono essere forniti obbligatoriamente per potersi avvalere degli effetti delle disposizioni in materia di dichiarazione IVA. L indicazione di dati non veritieri può far incorrere in sanzioni amministrative o, in alcuni casi, penali. L indicazione del numero di telefono o cellulare, del fax e dell indirizzo di posta elettronica è facoltativa e consente di ricevere gratuitamente dall Agenzia delle Entrate informazioni e aggiornamenti su scadenze, novità, adempimenti e servizi offerti. I dati acquisiti verranno trattati con modalità prevalentemente informatizzate e con logiche pienamente rispondenti alle finalità da perseguire, anche mediante verifiche con altri dati in possesso dell Agenzia delle Entrate o di altri soggetti, nel rispetto delle misure di sicurezza previste dal Codice in materia di protezione dei dati personali. Il modello può essere consegnato a soggetti intermediari individuati dalla legge (centri di assistenza fiscale, associazioni di categoria, professionisti) che tratteranno i dati esclusivamente per la finalità di trasmissione del modello all Agenzia delle Entrate. Titolare del L Agenzia delle Entrate e gli intermediari, quest ultimi per la sola attività di trasmissione, secondo quanto previsto dal d.lgs. n. 96/00, assumono la qualifica di titolare del dei dati personali quando i dati entrano nella loro disponibilità e sotto il loro diretto controllo. Responsabili del Diritti dell interessato Consenso Il titolare del può avvalersi di soggetti nominati responsabili. In particolare, l Agenzia delle Entrate si avvale, come responsabile esterno del dei dati, della Sogei S.p.a., partner tecnologico cui è affidata la gestione del sistema informativo dell Anagrafe tributaria. Presso l Agenzia delle Entrate è disponibile l elenco dei responsabili. Gli intermediari, ove si avvalgano della facoltà di nominare dei responsabili, devono renderne noti i dati identificativi agli interessati. Fatte salve le modalità, già previste dalla normativa di settore, per le comunicazioni di variazione dati e per l integrazione dei modelli di dichiarazione e/o comunicazione l interessato (art. 7 del d.lgs. n. 96 del 00) può accedere ai propri dati personali per verificarne l utilizzo o, eventualmente, per correggerli, aggiornarli nei limiti previsti dalla legge, oppure per cancellarli o opporsi al loro, se trattati in violazione di legge. Tali diritti possono essere esercitati con richiesta rivolta a: Agenzia delle Entrate, via Cristoforo Colombo 6 c/d 00 Roma L Agenzia delle Entrate, in quanto soggetto pubblico, non deve acquisire il consenso degli interessati per trattare i loro dati personali. Gli intermediari non devono acquisire il consenso degli interessati per il dei dati in quanto è previsto dalla legge. La presente informativa viene data in via generale per tutti i titolari del sopra indicati.

2 MODELLO IVA BASE 08 Periodo d imposta 07 TIPO DI DICHIARAZIONE DATI DEL CONTRIBUENTE Correttiva nei termini PARTITA IVA Indirizzo di posta elettronica Dichiarazione integrativa Impresa artigiana iscritta all albo TELEFONO O CELLULARE prefisso numero Concordato preventivo FAX prefisso numero Persone fisiche Cognome Data di nascita Comune (o Stato estero) di nascita Nome Sesso (barrare la relativa casella) M F Provincia (sigla) Soggetti diversi dalle persone fisiche DICHIARANTE DIVERSO DAL CONTRIBUENTE (rappresentante, erede ecc.) Denominazione o ragione sociale del sottoscrittore Cognome Data di nascita Comune (o Stato estero) di nascita Nome Codice carica società dichiarante Natura giuridica Sesso (barrare la relativa casella) M F Provincia (sigla) Data decesso del contribuente DELLA DICHIARAZIONE Indicare il numero di moduli Le caselle relative ai quadri compilati sono poste in calce al quadro VL Invio avviso telematico controllo automatizzato dichiarazione all intermediario Invio altre comunicazioni telematiche all intermediario VISTO DI CONFORMITÀ Riservato al C.A.F. o al professionista Situazioni particolari del responsabile del C.A.F. del professionista Codice Firma Si rilascia il visto di conformità ai sensi dell art. del d.lgs. n. /997 del C.A.F. DEL RESPONSABILE DEL C.A.F. O DEL PROFESSIONISTA SOTTOSCRIZIONE ORGANO DI CONTROLLO IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA dell incaricato Riservato all incaricato che ha predisposto la dichiarazione Ricezione avviso telematico controllo automatizzato dichiarazione Ricezione altre comunicazioni telematiche Data dell impegno DELL INCARICATO

3 MODELLO IVA BASE 08 Periodo d imposta 07 QUADRO VA QUADRO VB QUADRO VE - Informazioni sull attività - Estremi identificativi dei rapporti finanziari - Determinazione del volume d affari QUADRO VA Sez. - Dati analitici generali Sez. - Dati riepilogativi relativi a tutte le attività QUADRO VB Dati relativi agli estremi identificativi dei rapporti finanziari VA Indicare il codice dell attività svolta CODICE ATTIVITÀ Terminali per il servizio radiomobile di telecomunicazione con detrazione superiore al 0% Totale imponibile Totale imposta VA Acquisti apparecchiature Servizi di gestione Riservato ai soggetti che hanno usufruito di agevolazioni per eventi eccezionali VA0 Indicare il codice desunto dalla Tabella eventi eccezionali delle istruzioni Maggiori corrispettivi per effetto dell adeguamento ai parametri per il 06 VA (imponibile e imposta) VA Operazioni effettuate nei confronti di condomìni Regime forfetario per le persone fisiche esercenti attività d impresa, arti e professioni (art., commi da a 89, legge n. 90/0) VA Barrare la casella se si tratta dell ultima dichiarazione in regime ordinario IVA VA Società di comodo Codice di identificazione fiscale estero VB Denominazione operatore finanziario Tipo di rapporto VB VB VB QUADRO VE Sez. - Operazioni imponibili agricole e operazioni imponibili commerciali o professionali VE0 Operazioni imponibili diverse dalle operazioni di cui alla sezione VE distinte per aliquota, tenendo conto delle variazioni di cui all art. 6, e relativa imposta VE VE 0 Sez. - Totale imponibile e imposta VE TOTALI (somma dei righi da VE0 a VE) VE Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/) VE6 TOTALE (VE± VE) Sez. - Altre operazioni VE Operazioni non imponibili a seguito di dichiarazione di intento VE Altre operazioni non imponibili VE Operazioni esenti (art. 0) Operazioni con applicazione del reverse charge Cessioni di rottami e altri materiali di recupero Cessioni di oro e argento puro VE Subappalto nel settore edile Cessioni di fabbricati Cessioni di telefoni cellulari Cessioni di prodotti elettronici 6 7 Prestazioni comparto edile e settori connessi Operazioni settore energetico 8 9 VE6 Operazioni non soggette all imposta effettuate nei confronti dei terremotati Operazioni effettuate nell anno ma con imposta esigibile in anni successivi VE7 art. -bis, decreto-legge n. 8/0 VE8 Operazioni effettuate nei confronti dei soggetti di cui all art. 7-ter VE9 (meno) Operazioni effettuate in anni precedenti ma con imposta esigibile nel 07 VE0 (meno) Cessioni di beni ammortizzabili e passaggi interni Sez. - Volume d affari VE0 VOLUME D AFFARI (somma dei righi VE, da VE a VE8 meno VE9 e VE0)

4 MODELLO IVA BASE 08 Periodo d imposta 07 QUADRO VF - Operazioni passive e Iva ammessa in detrazione QUADRO VF Operazioni passive e Iva ammessa in detrazione SEZ. - Ammontare degli acquisti effettuati SEZ. - Totale acquisti e totale imposta Sez. - Determinazione dell IVA ammessa in detrazione SEZ. -A Operazioni esenti SEZ. -C Casi particolari IMPONIBILE % IMPOSTA VF VF VF VF VF Acquisti imponibili (esclusi quelli di cui ai righi VF9, VF0 e VF) distinti per aliquota d imposta 7, 7, VF6 o per percentuale di compensazione, tenendo conto 7,6 delle variazioni di cui all art. 6, e relativa imposta VF7 7,9 VF8 8, VF9 8, VF0 8,8 VF 0 VF, VF VF Altri acquisti non imponibili, non soggetti ad imposta e relativi ad alcuni regimi speciali VF6 Acquisti esenti (art. 0) Acquisti da soggetti che si sono avvalsi di regimi agevolativi VF7 art., commi da a 89, legge n. 90/0 VF8 Acquisti non soggetti all imposta effettuati dai terremotati VF9 Acquisti per i quali la detrazione è esclusa o ridotta (art. 9-bis) VF0 Acquisti per i quali non è ammessa la detrazione Acquisti registrati nell anno ma con detrazione dell imposta differita ad anni successivi VF art. -bis, decreto-legge n. 8/0 VF (meno) Acquisti registrati negli anni precedenti ma con imposta esigibile nel 07 VF TOTALE ACQUISTI VF Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/) VF TOTALE IMPOSTA SUGLI ACQUISTI IMPONIBILI (VF colonna + VF) Ripartizione totale acquisti (rigo VF): VF7 Beni ammortizzabili Beni strumentali non ammortizzabili Beni destinati alla rivendita ovvero alla produzione di beni e servizi Altri acquisti VF0 METODO UTILIZZATO PER LA DETERMINAZIONE DELL IVA AMMESSA IN DETRAZIONE operazioni esenti VF VF VF VF VF7 VF60 Acquisti destinati alle operazioni imponibili occasionali Se per l anno 07 sono state effettuate esclusivamente operazioni esenti barrare la casella Se per l anno 07 ha avuto effetto l opzione di cui all art. 6-bis barrare la casella Dati per il calcolo della percentuale di detrazione Operazioni esenti relative all oro Operazioni esenti di cui ai nn. da a 9 da investimento effettuate dai soggetti dell art. 0 non rientranti nell attività propria di cui all art. 9, co., lett. d) dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili Operazioni non soggette IVA ammessa in detrazione Occasionale effettuazione di operazioni esenti ovvero di operazioni imponibili Imponibile Se le operazioni esenti effettuate sono occasionali ovvero riguardano esclusivamente operazioni di cui ai nn. da a 9 dell art.0, non rientranti nell attività propria dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili barrare la casella Se le operazioni imponibili effettuate sono occasionali barrare la casella 6 Operazioni non soggette di cui all art 7, co. Se sono state effettuate cessioni occasionali di beni usati con l applicazione VF6 del regime del margine (d.l. n. /99) barrare la casella 7 Operazioni esenti di cui all art. 0, n. 7-quinquies Operazioni esenti art. 9, co., lett. a-bis) Percentuale di detrazione (arrotondata all unità più prossima) 9 % Beni ammortizzabili e passaggi interni esenti SEZ. IVA ammessa in detrazione VF6 VF70 VF7 Operazioni occasionali rientranti nel regime previsto dall art. -bis per le attività agricole connesse TOTALE rettifiche (indicare con il segno +/) IVA ammessa in detrazione Imponibile

5 MODELLO IVA BASE 08 Periodo d imposta 07 QUADRO VJ QUADRO VI - relativa a particolari tipologie di operazioni - Dichiarazioni di intento ricevute QUADRO VJ relativa a particolari tipologie di operazioni QUADRO VI Dichiarazioni di intento ricevute IMPONIBILE IMPOSTA VJ Acquisti di beni e servizi da soggettii non residenti ai sensi dell art. 7, comma VJ6 Acquisti all interno di beni di cui all art. 7, commi 7 e 8 VJ7 Acquisti all interno di oro industriale e argento puro (art. 7, comma ) VJ8 Acquisti di oro da investimento imponibile per opzione (art. 7, comma ) VJ Acquisti di servizi resi da subappaltatori nel settore edile (art. 7, comma 6, lett. a) VJ Acquisti di fabbricati (art. 7, comma 6, lett. a-bis) VJ Acquisti di telefoni cellulari (art. 7, comma 6, lett. b) VJ Acquisti di prodotti elettronici (art. 7, comma 6, lett. c) VJ6 Acquisti di servizi del comparto edile e settori connessi (art. 7, comma 6, lett. a-ter) VJ7 Acquisti di beni e servizi del settore energetico (art. 7, comma 6, lett. d-bis, VJ8 Acquisti dei soggetti di cui all art. 7-ter VJ9 TOTALE IMPOSTA (somma dei righi da VJ a VJ8) Dati relativi al cessionario o committente Partita IVA VI Numero protocollo VI VI VI VI VI6

6 MODELLO IVA BASE 08 Periodo d imposta 07 QUADRO VH - Variazioni delle comunicazioni periodiche QUADRO VL - Liquidazione dell imposta annuale QUADRI COMPILATI QUADRO VH Variazioni delle comunicazioni periodiche (*) VH7 Acconto dovuto QUADRO VL DEBITI CREDITI Sez. - Determinazione VL IVA a debito (somma dei righi VE6 e VJ0) dell IVA dovuta o a VL IVA detraibile (da rigo VF7) credito per il periodo d imposta VL IMPOSTA DOVUTA (VL VL) ovvero VL IMPOSTA A CREDITO (VL VL) Sez. - Credito VL8 Credito risultante dalla dichiarazione per il 06 anno precedente VL9 Credito compensato nel modello F DEBITI CREDITI Sez. - Determinazione dell IVA a debito VL0 o a credito relativa a tutte le attività VL esercitate VL VL VL6 VL7 QUADRI COMPILATI VH Gennaio VH Febbraio VH Marzo VH I TRIMESTRE VH Aprile VH6 Maggio VH7 Giugno VH8 II TRIMESTRE VH9 Luglio VH0 Agosto Settembre VH III TRIMESTRE VH Ottobre VH Novembre VH Dicembre VH6 IV TRIMESTRE VH VL0 VL VL VL VL6 VL8 VL9 VL0 Rimborsi infrannuali richiesti (art. 8-bis, comma ) Credito IVA risultante dai primi trimestri del 07 compensato nel mod. F Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali Eccedenza credito anno precedente Credito richiesto a rimborso in anni precedenti computabile in detrazione a seguito di diniego dell ufficio Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche e per l acconto Ammontare IVA periodica IVA A DEBITO [(VL + righi da VL0 a VL) - (VL + righi da VL a VL0)] ovvero IVA A CREDITO [(VL + righi da VL a VL0) - (VL + righi da VL0 a VL)] Crediti d imposta utilizzati in sede di dichiarazione annuale Interessi dovuti in sede di dichiarazione annuale TOTALE IVA DOVUTA (VL - VL + VL6) TOTALE IVA A CREDITO IVA periodica dovuta Versamenti effettuati a seguito di utilizzo in eccesso del credito IVA periodica versata VA VB VE VF VJ VI VH VL VO VX VT CREDITI DEBITI Subfornitori Liquidazione anticipata Metodo (*) Il quadro VH va compilato solo nel caso in cui si intenda inviare/integrare /correggere i dati omessi /incompleti/errati nelle comunicazioni delle liquidazioni periodiche IVA

7 MODELLO IVA BASE 08 Periodo d imposta 07 QUADRO VX QUADRO VT - Determinazione dell IVA da versare o a credito - Separata indicazione delle operazioni effettuate nei confronti di consumatori finali e soggetti IVA QUADRO VX Determinazione dell IVA da versare o del credito d imposta Per chi presenta la dichiarazione con più moduli compilare solo nel modulo n. 0 VX VX VX IVA da versare IVA a credito (da ripartire tra i righi VX, VX e VX6) Eccedenza di versamento (da ripartire tra i righi VX, VX e VX6) Importo di cui si richiede il rimborso Causale del rimborso di cui da liquidare mediante procedura semplificata Contribuenti ammessi all erogazione prioritaria del rimborso relativa alle operazioni di cui all art. 7-ter Contribuenti Subappaltatori 6 Attestazione delle società e degli enti operativi 8 Esonero garanzia Il sottoscritto dichiara, ai sensi dell articolo 7 del decreto del Presidente della Repubblica 8 dicembre 000, n., di non rientrare tra le società e gli enti non operativi di cui all articolo 0 della legge dicembre99, n. 7 e dichiara di essere consapevole delle responsabilità anche penali derivanti dal rilascio di dichiarazioni mendaci, previste dall articolo 76 del decreto del Presidente della Repubblica 8 Dicembre 000, n.. 7 QUADRO VT VX VX VX6 VT Attestazione condizioni patrimoniali e versamento contributi Il sottoscritto dichiara, ai sensi dell articolo 7 del decreto del Presidente della Repubblica 8 dicembre 000, n., che sussistono le seguenti condizioni previste dall articolo 8-bis, terzo comma, lettere a), b) e c): a) il patrimonio netto non è diminuito, rispetto alle risultanze contabili dell ultimo periodo d imposta, di oltre il 0 per cento; la consistenza degli immobili non si è ridotta, rispetto alle risultanze contabili dell'ultimo periodo d'imposta, di oltre il 0 per cento per cessioni non effettuate nella normale gestione dell attività esercitata; l attività stessa non è cessata né si è ridotta per effetto di cessioni di aziende o rami di aziende compresi nelle suddette risultanze contabili; b) non risultano cedute nell'anno precedente la richiesta azioni o quote della società stessa per un ammontare superiore al 0 per cento del capitale sociale; c) sono stati eseguiti i versamenti dei contributi previdenziali e assicurativi. Il sottoscritto dichiara di essere consapevole delle responsabilità anche penali derivanti dal rilascio di dichiarazioni mendaci ai sensi dell articolo 76 del decreto del Presidente della Repubblica 8 dicembre 000, n.. Importo da riportare in detrazione o in compensazione Importo ceduto a seguito di opzione per il consolidato fiscale Ripartizione delle operazioni imponibili effettuate nei confronti di consumatori finali e di soggetti titolari di partita IVA VT Abruzzo VT Basilicata VT Bolzano VT Calabria VT6 Campania VT7 Emilia Romagna VT8 Friuli Venezia Giulia VT9 Lazio VT0 Liguria VT Lombardia VT Marche VT Molise VT Piemonte VT Puglia VT6 Sardegna VT7 Sicilia VT8 Toscana VT9 Trento VT0 Umbria VT Valle d Aosta VT Veneto Totale operazioni imponibili Operazioni imponibili verso consumatori finali Operazioni imponibili verso soggetti IVA 0 consolidante Operazioni imponibili verso consumatori finali Totale imposta 6 Interpello 9