MODELLO IVA BASE 2015

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1 BOZZA INTERNET del //0 MODELLO IVA BASE 05 Periodo d imposta 0 Informativa sul dei dati personali (art. D.lgs. n.9/00) Finalità del Con questa informativa l Agenzia delle Entrate spiega come utilizza i dati raccolti e quali sono i diritti riconosciuti al cittadino. Infatti, il d.lgs. n.9 del 0 giugno 00, Codice in materia di protezione dei dati personali, prevede un sistema di garanzie a tutela dei trattamenti che vengono effettuati sui dati personali. I dati da Lei forniti con questo modello verranno trattati esclusivamente dall Agenzia delle Entrate per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte. Potranno essere comunicati a soggetti pubblici o privati secondo le disposizioni del Codice in materia di protezione dei dati personali (art. 9 del d.lgs. n. 9 del 00). Potranno, inoltre, essere pubblicati con le modalità previste dal combinato disposto degli artt. 9 del D.P.R. n. 00 del 9 settembre 97, così come modificato dalla legge n. del agosto 008 e -bis del D.P.R. n. del ottobre 97. Conferimento dati Modalità del I dati richiesti devono essere forniti obbligatoriamente al fine di potersi avvalere degli effetti delle disposizioni in materia di dichiarazione dei redditi. L indicazione di dati non veritieri può far incorrere in sanzioni amministrative o, in alcuni casi, penali. L indicazione del numero di telefono o cellulare, del fax e dell indirizzo di posta elettronica è facoltativa e consente di ricevere gratuitamente dall Agenzia delle Entrate informazioni e aggiornamenti su scadenze, novità, adempimenti e servizi offerti. I dati acquisiti attraverso il modello di dichiarazione verranno trattati con modalità prevalentemente informatizzate e con logiche pienamente rispondenti alle finalità da perseguire, anche mediante verifiche con altri dati in possesso dell Agenzia delle Entrate o di altri soggetti, nel rispetto delle misure di sicurezza previste dal Codice in materia di protezione dei dati personali. Il modello può essere consegnato a soggetti intermediari individuati dalla legge (centri di assistenza fiscale, associazioni di categoria e professionisti) che tratteranno i dati esclusivamente per la finalità di trasmissione del modello all Agenzia delle Entrate. Titolare del L Agenzia delle Entrate e gli intermediari, quest ultimi per la sola attività di trasmissione, secondo quanto previsto dal d.lgs. n. 9 del 00, assumono la qualifica di titolare del dei dati personali quando i dati entrano nella loro disponibilità e sotto il loro diretto controllo. Responsabili del Diritti dell interessato Consenso Il titolare del può avvalersi di soggetti nominati responsabili. In particolare, l Agenzia delle Entrate si avvale, come responsabile esterno del dei dati, della Sogei S.p.a., partner tecnologico cui è affidata la gestione del sistema informativo dell Anagrafe tributaria. Presso l Agenzia delle Entrate è disponibile l elenco dei responsabili. Gli intermediari, ove si avvalgano della facoltà di nominare dei responsabili, devono renderne noti i dati identificativi agli interessati. Fatte salve le modalità, già previste dalla normativa di settore, per le comunicazioni di variazione dati e per l integrazione dei modelli di dichiarazione e/o comunicazione l interessato (art. 7 del d.lgs. n. 9 del 00) può accedere ai propri dati personali per verificarne l utilizzo o, eventualmente, per correggerli, aggiornarli nei limiti previsti dalla legge, oppure per cancellarli od opporsi al loro, se trattati in violazione di legge. Tali diritti possono essere esercitati con richiesta rivolta a: Agenzia delle Entrate, via Cristoforo Colombo c/d 005 Roma L Agenzia delle Entrate, in quanto soggetto pubblico, non deve acquisire il consenso degli interessati per trattare i loro dati personali. Gli intermediari non devono acquisire il consenso degli interessati per il dei dati in quanto il è previsto dalla legge. La presente informativa viene data in generale per tutti i titolari del sopra indicati.

2 BOZZA INTERNET del //0 MODELLO IVA BASE 05 Periodo d imposta 0 TIPO DI DICHIARAZIONE DATI DEL CONTRIBUENTE Correttiva nei termini Dichiarazione integrativa a favore Dichiarazione integrativa Impresa artigiana iscritta all albo Concordato preventivo PARTITA IVA Indirizzo di posta elettronica TELEFONO O CELLULARE prefisso numero FAX prefisso numero Persone fisiche Cognome Data di nascita Comune (o Stato estero) di nascita Nome Sesso (barrare la relativa casella) M F Provincia (sigla) Soggetti diversi dalle persone fisiche DICHIARANTE DIVERSO DAL CONTRIBUENTE (rappresentante, erede ecc.) Denominazione o ragione sociale Codice fiscale del sottoscrittore Cognome Data di nascita Comune (o Stato estero) di nascita Nome Codice carica Codice fiscale società dichiarante Natura giuridica Sesso (barrare la relativa casella) M F Provincia (sigla) Data decesso del contribuente DELLA DICHIARAZIONE Indicare il numero di moduli Le caselle relative ai quadri compilati sono poste in calce al quadro VL VISTO DI CONFORMITÀ Riservato al C.A.F. o al professionista SOTTOSCRIZIONE ORGANO DI CONTROLLO IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Riservato all intermediario Invio avviso telematico all intermediario Situazioni particolari Codice fiscale del responsabile del C.A.F. Codice fiscale del professionista Codice fiscale dell intermediario Soggetto che ha predisposto la dichiarazione Ricezione avviso telematico Codice Firma Si rilascia il visto di conformità ai sensi dell art. 5 del d.lgs. n. /997 Codice fiscale del C.A.F. DEL RESPONSABILE DEL C.A.F. O DEL PROFESSIONISTA Data dell impegno DELL INTERMEDIARIO

3 BOZZA INTERNET del //0 MODELLO IVA BASE 05 Periodo d imposta 0 QUADRO VA QUADRO VE - Informazioni sull attività - Determinazione del volume d affari Mod. N. QUADRO VA Sez. - Dati analitici generali Sez. - Dati riepilogativi relativi a tutte le attività VA Indicare il codice dell attività svolta CODICE ATTIVITÀ Terminali per il servizio radiomobile di telecomunicazione con detrazione superiore al 50% Totale imponibile Totale imposta VA5 Acquisti apparecchiature Servizi di gestione Riservato ai soggetti che hanno usufruito di agevolazioni per eventi eccezionali VA0 Indicare il codice desunto dalla Tabella eventi eccezionali delle istruzioni Maggiori corrispettivi per effetto dell adeguamento ai parametri per il 0 VA (imponibile e imposta) VA Operazioni effettuate nei confronti di condomìni VA QUADRO VB Dati relativi agli estremi identificativi dei rapporti finanziari VA5 Società di comodo Codice fiscale Codice di identificazione fiscale estero VB Denominazione operatore finanziario Tipo di rapporto VB VB VB QUADRO VE Sez. - Operazioni imponibili agricole e operazioni imponibili VE0 Operazioni imponibili diverse dalle operazioni di cui alla sezione VE distinte per aliquota, tenendo conto delle variazioni di cui all art., e relativa imposta VE commerciali o professionali Sez. - Totale VE TOTALI (somma dei righi da VE0 a VE) imponibile e imposta VE Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) VE5 TOTALE (VE± VE) Sez. - Altre operazioni VE Operazioni non imponibili a seguito di dichiarazione di intento VE Altre operazioni non imponibili VE Operazioni esenti (art. 0) Operazioni con applicazione del reverse charge Cessioni di rottami e altri materiali di recupero Cessioni di oro e argento puro VE5 Subappalto nel settore edile Cessioni di fabbricati 5 0 Sez. 5 - Volume d affari Cessioni di telefoni cellulari Cessioni di microprocessori 7 VE Operazioni non soggette all imposta effettuate nei confronti dei terremotati Operazioni effettuate nell anno ma con imposta esigibile in anni successivi VE7 art. -bis, decreto-legge n. 8/0 VE8 (meno) Operazioni effettuate in anni precedenti ma con imposta esigibile nel 0 VE9 (meno) Cessioni di beni ammortizzabili e passaggi interni VE0 VOLUME D AFFARI (somma dei righi VE e da VE a VE7 meno VE8 e VE9)

4 BOZZA INTERNET del //0 MODELLO IVA BASE 05 Periodo d imposta 0 QUADRO VF - Operazioni passive e Iva ammessa in detrazione Mod. N. QUADRO VF Operazioni passive e Iva ammessa in detrazione SEZ. - Ammontare degli acquisti effettuati SEZ. - Totale acquisti e totale imposta Sez. - Determinazione dell IVA ammessa in detrazione SEZ. -A Operazioni esenti SEZ. -C Casi particolari IMPONIBILE % IMPOSTA VF VF VF 7 VF Acquisti imponibili (esclusi quelli di cui 7, VF5 ai righi VF7, VF8 e VF9) distinti per aliquota d imposta 7,5 VF o per percentuale di compensazione, tenendo conto 8, delle variazioni di cui all art., e relativa imposta VF7 8,5 VF8 8,8 VF9 0 VF0, VF VF Altri acquisti non imponibili, non soggetti ad imposta e relativi ad alcuni regimi speciali VF Acquisti esenti (art. 0) VF5 Acquisti da soggetti di cui all art.7, commi e, decreto-legge n. 98/0 VF Acquisti non soggetti all imposta effettuati dai terremotati VF7 Acquisti per i quali la detrazione è esclusa o ridotta (art. 9-bis) VF8 Acquisti per i quali non è ammessa la detrazione VF9 Acquisti registrati nell anno ma con detrazione dell imposta differita ad anni successivi art. -bis, decreto-legge n. 8/0 VF0 (meno) Acquisti registrati negli anni precedenti ma con imposta esigibile nel 0 VF TOTALE ACQUISTI VF Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) VF TOTALE IMPOSTA SUGLI ACQUISTI IMPONIBILI (VF colonna + VF) Ripartizione totale acquisti (rigo VF): VF5 Beni ammortizzabili Beni strumentali non ammortizzabili Beni destinati alla rivendita ovvero alla produzione di beni e servizi Altri acquisti VF0 METODO UTILIZZATO PER LA DETERMINAZIONE DELL IVA AMMESSA IN DETRAZIONE operazioni esenti VF VF VF VF VF7 VF5 Acquisti destinati alle operazioni imponibili occasionali Se per l anno 0 sono state effettuate esclusivamente operazioni esenti barrare la casella Se per l anno 0 ha avuto effetto l opzione di cui all art. -bis barrare la casella Dati per il calcolo della percentuale di detrazione Operazioni esenti relative all oro Operazioni esenti di cui ai nn. da a 9 da investimento effettuate dai soggetti dell art. 0 non rientranti nell attività propria di cui all art. 9, co., lett. d) dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili 5 Operazioni non soggette IVA ammessa in detrazione Occasionale effettuazione di operazioni esenti ovvero di operazioni imponibili Imponibile Se le operazioni esenti effettuate sono occasionali ovvero riguardano esclusivamente operazioni di cui ai nn. da a 9 dell art.0, non rientranti nell attività propria dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili barrare la casella Se le operazioni imponibili effettuate sono occasionali barrare la casella Operazioni non soggette di cui all art 7, co. Se sono state effettuate cessioni occasionali di beni usati con l applicazione VF5 del regime del margine (d.l. n. /995) barrare la casella 7 Operazioni esenti di cui all art. 0, n. 7-quinquies Operazioni esenti art. 9, co., lett. a-bis) Percentuale di detrazione (arrotondata all unità più prossima) 9 % Beni ammortizzabili e passaggi interni esenti SEZ. IVA ammessa in detrazione VF55 VF5 VF57 Operazioni occasionali rientranti nel regime previsto dall art. -bis per le attività agricole connesse TOTALE rettifiche (indicare con il segno +/ ) IVA ammessa in detrazione Imponibile

5 BOZZA INTERNET del //0 MODELLO IVA BASE 05 Periodo d imposta 0 QUADRO VJ relativa a particolari tipologie di operazioni QUADRO VL Sez. - Determinazione dell IVA dovuta o a credito per il periodo d imposta Sez. - Credito anno precedente VJ VJ VJ7 VJ8 Sez. - Determinazione dell IVA a debito VL0 o a credito relativa a tutte le attività VL esercitate VL VL VL7 VL8 QUADRO VJ QUADRO VH QUADRO VL QUADRI COMPILATI - relativa a particolari tipologie di operazioni - Liquidazioni periodiche - Liquidazione dell imposta annuale Acquisti di beni e servizi da soggettii non residenti ai sensi dell art. 7, comma Acquisti all interno di beni di cui all art. 7, commi 7 e 8 Acquisti all interno di oro industriale e argento puro (art. 7, comma 5) Acquisti di oro da investimento imponibile per opzione (art. 7, comma 5) Metodo IMPONIBILE Mod. N. VJ Acquisti di tartufi da rivenditori dilettanti ed occasionali non muniti di partita IVA (art., comma 09, legge n. /00) VJ Acquisti di servizi resi da subappaltatori nel settore edile (art. 7, comma, lett. a) VJ Acquisti di fabbricati (art. 7, comma, lett. a-bis) VJ5 Acquisti di telefoni cellulari (art. 7, comma, lett. b) VJ Acquisti di microprocessori (art. 7, comma, lett. c) VJ7 TOTALE IMPOSTA (somma dei righi da VJ a VJ) QUADRO VH CREDITI DEBITI Ravvedimento CREDITI DEBITI VH Sez. - Liquidazioni VH7 periodiche riepilogative per tutte le attività VH VH VH8 esercitate VH9 VH VH0 VH5 VH VH VH Ravvedimento VH Acconto dovuto VH Subfornitori art. 7, comma 5 DEBITI CREDITI VL IVA a debito (somma dei righi VE5 e VJ7) VL IVA detraibile (da rigo VF57) VL IMPOSTA DOVUTA (VL VL) ovvero VL IMPOSTA A CREDITO (VL VL) VL8 Credito risultante dalla dichiarazione per il 0 VL9 Credito compensato nel modello F DEBITI CREDITI Rimborsi infrannuali richiesti (art. 8-bis, comma ) Credito IVA risultante dai primi trimestri del 0 compensato nel mod. F Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali Eccedenza credito anno precedente Credito richiesto a rimborso in anni precedenti computabile in detrazione a seguito di diniego dell ufficio Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche e per l acconto VL9 Ammontare versamenti periodici, di cui sospesi per eventi eccezionali da ravvedimento, interessi trimestrali, acconto VL Versamenti integrativi d imposta VL IVA A DEBITO [(VL + righi da VL0 a VL) - (VL + righi da VL a VL)] ovvero VL IVA A CREDITO [(VL + righi da VL a VL) - (VL + righi da VL0 a VL)] VL Crediti d imposta utilizzati in sede di dichiarazione annuale VL Interessi dovuti in sede di dichiarazione annuale VL8 TOTALE IVA DOVUTA (VL - VL + VL) VL9 TOTALE IVA A CREDITO VL0 Versamenti effettuati a seguito di utilizzo in eccesso del credito IMPOSTA QUADRI COMPILATI VA VB VE VF VJ VH VL VO VX VT

6 BOZZA INTERNET del //0 MODELLO IVA BASE 05 Periodo d imposta 0 QUADRO VX QUADRO VT - Determinazione dell IVA da versare o a credito - Separata indicazione delle operazioni effettuate nei confronti di consumatori finali e soggetti IVA QUADRO VX DETERMINAZIONE DELL IVA DA VERSARE O DEL CREDITO D IMPOSTA Per chi presenta la dichiarazione con più moduli compilare solo nel modulo n. 0 VX VX IVA da versare VX IVA a credito (da ripartire tra i righi VX, VX5 e VX) VX Eccedenza di versamento (da ripartire tra i righi VX, VX5 e VX) Importo di cui si richiede il rimborso Causale del rimborso Contribuenti Subappaltatori 5 Attestazione delle società e degli enti operativi di cui da liquidare mediante procedura semplificata Contribuenti ammessi all erogazione prioritaria del rimborso Esonero garanzia Il sottoscritto dichiara, ai sensi dell art. 7 del DPR 8 dicembre 000, n. 5, di non rientrare tra le società e gli enti non operativi di cui all art. 0 della legge dicembre99, n. 7 Il sottoscritto dichiara di essere consapevole delle responsabilità anche 7 penali derivanti dal rilascio di dichiarazioni mendaci ai sensi dell articolo 7 del decreto del Presidente della Repubblica 8 dicembre 000, n. 5. Attestazione condizioni patrimoniali e versamento contributi Il sottoscritto dichiara, ai sensi dell articolo 7 del decreto del Presidente della Repubblica 8 dicembre 000, n. 5, che sussistono le seguenti condizioni previste dall articolo 8-bis, terzo comma, lettere a), b) e c): a) il patrimonio netto non è diminuito, rispetto alle risultanze contabili dell'ultimo periodo d'imposta, di oltre il 0 per cento; la consistenza degli immobili non si è ridotta, rispetto alle risultanze contabili dell'ultimo periodo d'imposta, di oltre il 0 per cento per cessioni non effettuate nella normale gestione dell'attività esercitata; l'attività' stessa non è cessata né si è ridotta per effetto di cessioni di aziende o rami di aziende compresi nelle suddette risultanze contabili; b) non risultano cedute nell'anno precedente la richiesta azioni o quote della società stessa per un ammontare superiore al 50 per cento del capitale sociale; c) sono stati eseguiti i versamenti dei contributi previdenziali e assicurativi. Il sottoscritto dichiara di essere consapevole delle responsabilità anche penali derivanti dal rilascio di dichiarazioni mendaci ai sensi dell articolo 7 del decreto del Presidente della Repubblica 8 dicembre 000, n QUADRO VT VX5 VX VT Importo da riportare in detrazione o in compensazione Importo ceduto a seguito di opzione per il consolidato fiscale Ripartizione delle operazioni imponibili effettuate nei confronti di consumatori finali e di soggetti titolari di partita IVA VT Abruzzo VT Basilicata VT Bolzano VT5 Calabria VT Campania VT7 Emilia Romagna VT8 Friuli Venezia Giulia VT9 Lazio VT0 Liguria VT Lombardia VT Marche VT Molise VT Piemonte VT5 Puglia VT Sardegna VT7 Sicilia VT8 Toscana VT9 Trento VT0 Umbria VT Valle d Aosta VT Veneto Totale operazioni imponibili Operazioni imponibili verso consumatori finali Operazioni imponibili verso soggetti IVA 5 Codice fiscale consolidante Operazioni imponibili verso consumatori finali Totale imposta