BILANCIO DI ESERCIZIO

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1 SALTATEMPO COOP.VA SOCIALE A RESP. LIMITATA - ONLUS Sede legale: Via Giorgio Sidney Sonnino 33A PARMA Registro Imprese di Parma Codice Fiscale: Iscritta all Albo delle Società Cooperative al N A Sezione: Cooperative a mutualità prevalente di diritto Categoria: Cooperative sociali BILANCIO DI ESERCIZIO pagina 1

2 S T A T O P A T R I M O N I A L E - A T T I V O esercizio attuale esercizio sep. ind. parziali totali sep. ind. parziali totali A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI di cui parte già richiamata B) IMMOBILIZZAZIONI I II III Immobilizzazioni immateriali Costo Ammortamento (1.500) (1.500) Totale 0 0 Immobilizzazioni materiali Costo Ammortamento (2.827) (2.725) Totale Immobilizzazioni finanziarie 1) partecipazioni in C) ATTIVO CIRCOLANTE II IV Crediti d) altre imprese Totale TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) Totale Disponibilità liquide Totale TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C) D) RATEI E RISCONTI T O T A L E A T T I V O S T A T O P A T R I M O N I A L E - P A S S I V O esercizio attuale esercizio sep. ind. parziali totali sep. ind. parziali totali A) PATRIMONIO NETTO I Capitale IV Riserva legale VII Altre riserve (1) (1) IX Utile (perdita) dell'esercizio Totale C) TRATTAMENTO DI FINE RAPP. DI LAVORO SUBORDINATO D) DEBITI Totale T O T A L E P A S S I V O pagina 2

3 C O N T O E C O N O M I C O esercizio attuale esercizio sep. ind. parziali totali sep. ind. parziali totali A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni Totale B) COSTI DELLA PRODUZIONE 6) per acquisto di merci, prodotti e beni di consumo (1.010) (237) 7) per servizi (23.579) (19.285) 9) per il personale a) salari e stipendi (49.249) (43.666) b) oneri sociali (4.262) (3.732) c) trattamento di fine rapporto (3.683) (3.218) e) altri costi (480) (400) 10) ammortamenti e svalutazioni a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali (500) b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali (102) (401) 14) oneri diversi di gestione (1.587) (1.326) Totale (83.952) (72.765) DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A - B) C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 16) altri proventi finanziari d) proventi diversi dai precedenti ) interessi e altri oneri finanziari (500) (505) 17-bis) utili e perdite su cambi Totale ( ± 17-bis) (494) (500) E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 20) proventi 21 21) oneri (65) (63) Totale (20-21) (65) (42) RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A - B ± C ± D ± E) ) imposte sul reddito dell'esercizio correnti, differite e anticipate (52) (68) 23) UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO pagina 3

4 NOTA INTEGRATIVA Premessa Il bilancio dell esercizio, costituito da stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa è stato redatto in forma abbreviata secondo quanto previsto dall articolo 2435-bis C.C.. Tutti i valori sono espressi in unità di euro e, ai fini comparativi, sono esposti i dati relativi al bilancio dell esercizio. Attività svolta La società è una cooperativa sociale di tipo B che eroga servizi di igiene ambientale, sanificazione, movimentazione merci, mediante l'inserimento lavorativo di persone svantaggiate. Principi di redazione del bilancio Nella redazione del bilancio sono osservati i principi stabiliti dalla legge con particolare riferimento agli articoli 2423-bis e 2426 C.C. e i principi contabili statuiti dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri come modificati dall Organismo Italiano di Contabilità (OIC). Informazioni richieste da norme civili in relazione alla redazione del bilancio Ai sensi dell articolo 2423, comma 3 C.C., si precisa che gli schemi di stato patrimoniale e di conto economico previsti dagli articoli 2424 e 2425 C.C., forniscono informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della società e del risultato economico. Ai sensi dell articolo 2423, comma 4 C.C., si precisa che non si sono verificati casi eccezionali di incompatibilità fra alcuna delle disposizioni civilistiche sulla redazione del bilancio e la necessità di una rappresentazione veritiera e corretta. Ai sensi dell articolo 2423-bis, comma 2 C.C., le motivazioni del cambiamento di criteri di valutazione e l influenza sulla rappresentazione della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico sono indicate, se verificatesi, nei commenti alle singole voci di bilancio. Ai sensi dell articolo 2423-ter, comma 5 C.C., non si è verificata alcuna incompatibilità delle voci di stato patrimoniale e di conto economico dell esercizio con quelle corrispondenti dell esercizio. Ai sensi dell articolo 2424, comma 2 C.C., non sono riscontrabili elementi dell attivo o del passivo che possono ricadere sotto più voci dello schema di stato patrimoniale. Ai sensi dell articolo 27, comma 5, D.Lgs. 9 aprile 1991 n. 127, la società non è obbligata alla redazione del bilancio consolidato in quanto non controlla alcuna società indicata nell articolo 25, comma 2 dello stesso decreto. Criteri di valutazione pagina 4

5 Ai sensi dell articolo 2423-bis C.C., la valutazione delle voci di bilancio è fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività tenendo conto della funzione economica di ogni elemento dell attivo o del passivo considerato. I criteri di valutazione sono quelli stabiliti dall articolo 2426 C.C. e di seguito sono indicati i criteri di valutazione per ogni voce di bilancio. Immobilizzazioni Immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi. Qualora, indipendentemente dall ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. Immobilizzazioni Materiali Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione. Qualora, indipendentemente dall ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. Immobilizzazioni finanziarie Le partecipazioni sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione, eventualmente rettificato in caso di perdite durevoli di valore delle partecipate. I crediti di natura finanziaria sono iscritti secondo il presumibile valore di realizzazione. Crediti I crediti sono iscritti secondo il presumibile valore di realizzazione tenendo conto delle insolvenze eventualmente manifestatesi dopo la chiusura dell esercizio fino alla data di redazione del bilancio. Disponibilità liquide Debiti Le disponibilità liquide sono iscritte al valore nominale. I debiti sono iscritti al valore nominale. Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Fondo TFR Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del pagina 5

6 bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Riconoscimento dei ricavi I ricavi delle vendite di beni sono riconosciuti al momento del passaggio di proprietà che generalmente coincide con la consegna. I ricavi delle prestazioni sono riconosciuti per competenza temporale quando il servizio è concluso e fatturabile. I ricavi di natura finanziaria sono riconosciuti per competenza temporale. Imposte Le imposte sul reddito sono iscritte sulla base di una previsione dell onere fiscale di competenza dell esercizio con riferimento alla normativa in vigore e tenendo conto di esenzioni e agevolazioni spettanti. Non vi sono i presupposti per la determinazione e l iscrizione di imposte differite attive, né passive. pagina 6

7 Dettaglio delle voci di bilancio e commenti ATTIVITÀ A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti attuale % ,0% e si riferiscono al residuo credito che la società vanta nei confronti dei soci-lavoratori e soci-sovventori sottoscrittori del capitale sociale. All ingresso in cooperativa ogni socio-lavoratore sottoscrive un numero minimo di 2 azioni del valore nominale unitario di 260. C) Attivo circolante II. Crediti attuale % ,9% e sono così composti: attuale Differenza C), II, 1) - Verso clienti Oltre 5 anni C), II, 4-bis) - Crediti tributari C), II, 4-ter) - Imposte anticipate 0 C), II, 5) - Verso altri Totale Si precisa che i crediti sono iscritti al loro valore nominale in quanto non si ritiene necessaria la costituzione di un fondo svalutazione crediti. Ai sensi dell art. 2427, primo comma, n. 6, C.c. tutti i crediti sopra riportati sono riferiti a soggetti domiciliati in Italia. pagina 7

8 IV. Disponibilità liquide attuale % ,0% e sono così composte: attuale Differenza C), II, 1) - Depositi bancari e postali C), II, 2) - Assegni 0 C), II, 3) - Denaro e valori in cassa Totale Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. D) Ratei e Risconti Attivi attuale % (442) -73,8% e sono così composti: Risconti attuale Differenza Altri di ammontare non apprezzabile (442) Oltre 5 anni Totale (442) 0 pagina 8

9 PASSIVITÀ A) Patrimonio netto Ammonta a attuale % ,4% ed è così composto: inizio es. prec. Increm. es. prec. Decrem. es. prec. Increm. es. att. Decrem. es. att. attuale A), I - Capitale Sottoscrizioni Rimborsi A), II - Riserva da sovrapprezzo azioni 0 0 A), III - Riserve di rivalutazione 0 0 A), IV - Riserva legale destinazione del risultato dell'esercizio altro 0 0 A), V - Riserva per az. proprie in portafoglio 0 0 A), VI - Riserve statutarie 0 0 A), VII - Altre riserve (1) 0 0 (1) 0 0 (1) - riserva straordinaria - riserva da arrotondamento all'unità di euro (1) 0 (1) 0 A), VIII - Utili (Perdite) portati a nuovo A), IX - Utile (Perdita) dell'esercizio (11.512) (4.574) destinato: - a riserva legale (11.167) (4.437) - a f.do per lo sviluppo della cooperazione 137 (345) 170 (137) Totali (11.512) (4.574) Per disposizione normativa e statutaria tutte le riserve del Patrimonio netto sono indivisibili e non possono essere ripartite tra i soci né durante la vita della società né all atto del suo scioglimento. pagina 9

10 C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Ammonta a attuale % ,4% ha fatto gistrare la seguente movimentazione: Incrementi Decrementi attuale C) - Tratt. di fine rapporto di lavoro subordinato (1.908) Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società alla fine dell esercizio verso il personale in forza a tale data. D) Debiti attuale % ,2% e sono così composti: attuale Differenza D), 7) - Debiti verso fornitori D), 12) - Debiti tributari (3.455) D), 13) - Debiti verso ist. di prev. e sic. soc (81) D), 14) - Altri debiti Oltre 5 anni Con garanzia reale Totale La composizione delle voci è la seguente: pagina 10

11 D), 12) - Debiti tributari attuale Differenza Erario c/to IRPEF (1.109) Erario c/to IRAP Altro (2.346) Totale (3.455) D), 13) - Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale attuale Differenza Debiti vs INPS (380) Debiti vs INAIL Debiti vs fondi prev. Complementare (24) Totale (81) D), 14) - Altri debiti attuale Retribuzioni dicembre, rateo 14a e ferie maturate non godute Differenza Pignoramenti e cessioni di quinto stipendiale Altro (1) Totale (1) Ai sensi dell art. 2427, primo comma, n. 6, c.c. tutti i debiti sopra riportati sono riferiti a soggetti domiciliati in Italia. pagina 11

12 CONTO ECONOMICO A) Valore della produzione Ammonta a attuale % ,2% ed è così composto: A), 1) - Ricavi delle vendite e delle prestazioni attuale % Servizi di igiene ambientale svolte da soci ,2% Totale ,2% Nel corso dell esercizio la cooperativa ha consolidato i contratti preesistenti con i seguenti clienti: MONSANTO AGRICOLTURA ITALIA SPA, CONFARTIGIANATO IMPRESE APLA di PARMA, AGENZIA INTERREGIONALE PER IL FIUME PO e CHIESI FARMACEUTICI SPA. B) Costi della produzione attuale % (83.952) (72.765) (11.187) 15,4% e sono così composti: B), 6) - Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci attuale % Prodotti chimici, mat. di consumo, indumenti da lavoro (1.000) (227) (773) 340,5% Altri di ammontare non apprezzabile (10) (10) 0 0,0% Totale (1.010) (237) (773) 326,2% B), 7) - Costi per servizi attuale % Costi per servizi effettuati da terzi (14.989) (11.510) (3.479) 30,2% Assicurazioni (850) (850) 0 0,0% Servizi e consulenze varie (595) (675) 80-11,9% Servizi e consulenze del lavoro (6.006) (5.720) (286) 5,0% Altri di ammontare non apprezzabile (1.139) (530) (609) 114,9% Totale (23.579) (19.285) (4.294) 22,3% pagina 12

13 Il valore della voce B)7) è correlato ai ricavi, un incremento dei volumi determina un aumento conseguente dei costi di gestione. B), 9) - Costi per il personale attuale % a) Salari e stipendi (49.249) (43.666) (5.583) 12,8% soci (49.249) (43.666) dipendenti b) Oneri sociali (4.262) (3.732) (530) 14,2% soci (4.262) (3.732) dipendenti c) Trattamento di fine rapporto (3.683) (3.218) (465) 14,4% soci (3.683) (3.218) dipendenti e) Altri costi (480) (400) (80) 20,0% soci (480) (400) dipendenti Totale (57.674) (51.016) (6.658) 13,1% Si precisa che la società nel corso dell esercizio 2014, analogamente all esercizio ha operato solo con soci-lavoratori. Ai sensi dell art. 111-septies delle disposizioni di attuazione del codice civile la società, rispettando le norme di cui alla Legge 8 novembre 1991 n. 381, in quanto cooperativa sociale, è considerata a mutualità prevalente di diritto. B), 10) - Costi per ammortamenti e svalutazioni attuale % a) Immobiizzazioni immateriali (500) ,0% b) Immobilizzazioni materiali (102) (401) ,6% Totale (102) (901) ,7% B), 14) - Costi per oneri diversi di gestione attuale % Contributi associativi (1.042) (1.042) 0 0,0% Imposte e tasse (443) (200) (243) 121,5% Altri di ammontare non apprezzabile (102) (84) (18) 21,4% Totale (1.587) (1.326) (261) 19,7% C) Proventi e oneri finanziari attuale % (494) (504) 10-1,9% pagina 13

14 e sono così composti: C), 16) - Altri proventi finanziari attuale % d) Proventi diversi dai precedenti ,0% Totale ,0% C), 17) - Interessi e altri oneri finanziari attuale % Spese bancarie (500) (507) 7-1,3% Totale (500) (507) 7-1,3% E) Proventi e oneri straordinari attuale % (65) (42) (23) 54,8% e sono così composti: E), 20) - Proventi attuale % Altro 0 21 (21) -100,0% Totale 0 21 (21) -100,0% E), 21) - Oneri attuale % Altro (65) (63) (2) 3,2% Totale (65) (63) (2) 3,2% Imposte sul reddito dell esercizio attuale % (52) (68) 16-23,5% la voce risulta così composta: attuale % Imposte correnti (IRAP) (52) (68) 16-23,5% Totale (52) (68) 16-23,5% pagina 14

15 Ai sensi dell art.11 del DPR 601/1973 nella determinazione delle imposte dell esercizio la società essendo cooperativa sociale di produzione lavoro beneficia dell integrale esenzione da IRES del reddito prodotto. Nella determinazione dell IRAP ha beneficiato dell agevolazione stabilita dalla Regione Emilia Romagna con L.R. 21 dicembre 2001 n. 48 a favore delle cooperative sociali che ha previsto un abbattimento dell aliquota pari a 0,75%. Altre informazioni Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società Ai sensi dell art. 2427, primo comma, n. 19, C.c. la società non ha emesso strumenti finanziari. Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari derivati Ai sensi dell art bis, primo comma, n. 1, C.c. la società non ha strumenti finanziari derivati. Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate Ai sensi dell art. 2427, primo comma, n. 22-bis, C.c. la società non ha posto in essere operazioni con parti correlate. Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale Ai sensi dell art. 2427, primo comma, n. 22-ter, C.c. la società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale. Conclusioni e proposte Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Infine sulla scorta delle indicazioni che Vi sono state fornite, Vi invitiamo ad approvare il bilancio al 31 dicembre 2014 e la proposta di destinazione del risultato di esercizio come di seguito indicato: Utile netto dell'esercizio Destinazione obbligatoria: - 30% alla riserva legale - articolo 2545-quater, comma 1 C.C % al fondo mutualistico per la promozione e lo sviluppo della cooperazione - articolo quater, comma 2 C.C. e articolo 11, Legge 31 gennaio 1992 n. 59 Residuo disponibile per la destinazione Destinazione proposta: - Riserva legale indivisibile - articolo 12, Legge 18 dicembre 1977 n L organo Amministrativo dichiara, sotto la propria responsabilità, che la società di cui al presente verbale non si trova nelle condizioni previste dall articolo 19 del DL n. 127, per cui non ha l obbligo dell istituzione del Collegio Sindacale. Parma, 30 marzo 2015 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Maurizio Marciano pagina 15