KG PROJECT S.R.L. a Socio Unico. Determinazione del Canone di Disponibilità relativo a Contratti di Partenariato Pubblico Privato

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1 Determinazione del Canone di Disponibilità relativo a Contratti di Partenariato Pubblico Privato Committente Comune di Bientina Area Tecnica Oggetto dell'incarico INCARICO DI SUPPORTO AL RUP PER LA PIANIFICAZIONE FINANZIARIA ED AMMINISTRATIVA DI UNA OPERAZIONE DI PARTENIARIATO PUBBLICO PRIVATO RELATIVO ALLA PROGETTAZIONE, REALIZZAZIONE, FINANZIAMENTO E MANUTENZIONE DI UNA SCUOLA PRIMARIA. Soggetto Incaricato KG PROJECT S.R.L. Società che esercita Professione Non Organizzata ex L Responsabile del Progetto : Gian Paolo Sgargi 1

2 Premessa L adozione di uno schema di Partenariato Pubblico Privato (PPP) per la realizzazione di un opera Pubblica, NON provoca alcun tipo di alterazione sul bilancio dell Ente Pubblico per quanto attiene al suo INDEBITAMENTO ovvero il controvalore dell Opera realizzata NON verrà ad essere contabilizzato come indebitamento nel bilancio dell Amministrazione. L Amministrazione del Comune di Bientina (in seguito semplicemente l Amministrazione) deve realizzare una nuova Scuola Primaria (in seguito semplicemente l Opera) : in funzione di tale Opera, abbiamo selezionato e confrontato le seguenti forme di PPP, fra quelle già contemplate dall Art 180 Comma 8 del D.Lgs 50/2016 : - Contratto di Disponibilità (CdD) ex Art 188 del D.Lgs 50/ Partenariato Pubblico Privato finanziato a mezzo Leasing (Locazione Finanziaria) - PPP Leasing ex Art 187 del D.Lgs 50/2016 La determinazione del Canone di Disponibilità di un Operazione di Partenariato Pubblico Privato è un Calcolo piuttosto complesso influenzato da vari fattori fra i quali : - Il controvalore del Quadro Economico posto a base di Gara - La Tipologia e la durata del Contratto di PPP adottato - L entità di eventuali Contributi da parte della Stazione Appaltante - Il Tasso e la Durata del Finanziamento acceso per finanziare l Opera - L entità della Manutentiva Pluriennale - La Remunerazione dei "Rischi" assunti dall Aggiudicatario Per quanto attiene il Nuovo Plesso Scolastico che l Amministrazione intende Realizzare, di seguito riportiamo il Quadro Economico dell Opera : 2

3 LAVORI (Inclusi Oneri per la Sicurezza) - TERRENO E ONERI URBANIZZAZIONE TOTALE LAVORI ,00 ONERI DI URBANIZZAZIONE ,00 ACQUISTO TERRENO ,00 ATTIVITA' TECNICHE E PROFESSIONALI (Inclusi eventuali Oneri per la Sicurezza) Allacci alle Reti tecnologiche ,00 Assistenza al RUP - Progettazione Finanziaria ,00 Finanziamento e Due Diligence - Oneri AVCP 600,00 Spese Tecniche (Inclusi eventuali Oneri per la Sicurezza) Progettazioni, Validazione Progetto, Direzione Lavori, Collaudo ,00 Spese Diverse Certificazione Energetica (incluso CNPAIA 4%) 1.560,00 Accatastamento e Fraz.to per Diritto Sup. (incluso CNPAIA 4%) 1.560,00 Spese diverse per imposte e attività tecnico amministrative Spese Notarili, Imposte Ipocatastali, Imposte di Registro etc 4.000,00 Spese per Commissione Aggiudicatrice 2.000,00 Spese per Pubblicità del Bando di Gara 1.000,00 TOTALE ATTIVITA' TECNICHE E PROFESSIONALI ,00 SPESA REALIZZAZIONE IMMOBILE ,00 SPESE PER ARREDI - SPESA TOTALE - imponibile iva ,00 IVA ,80 SPESA COMPLESSIVA ,80 Si procede ora a determinare il Canone di Disponibilità di un Operazione di Contratto di Disponibilità (CdD), utilizzando i seguenti dati di input : 3

4 Durata dell Operazione di CdD (anni) 30 Numero Pagamenti nel Periodo Annuale (Canoni/Rate Semestrali) 2 Forma dei Pagamenti Posticipata Prezzo di Trasferimento Finale del CdD 0,0 Contributo Iniziale 0,0 Abbiamo ipotizzato che l Aggiudicatario si autofinanzi mediante un Mutuo Bancario a Tasso Variabile durata 20 anni : Tasso Base pari ad Euribor 6 mesi (365 gg) rilevato il 19/9/2016 e riferito al 16/9/2016 come da Osservatorio Tassi de Il Sole 24 Ore più Spread pari al 5,00% visto che il Valore dell Euribor presentava un valore negativo, come da prassi bancaria, tale valore è stato adottato pari a 0,00 (zero). L entità del Finanziamento è stata ipotizzata pari alla Spesa Totale - imponibile IVA del QE : SPESA TOTALE - Imponibile IVA - del QE ,00 Si andrà poi a considerare il Totale delle Spese Manutentive Pluriennali pari al 9% dei Lavori del QTE : Manutenzione Pluriennale - Imponibile IVA ,00 Si dovrà poi tener conto della Remunerazione dei Rischi assunti dall Aggiudicatario. Questo mix di valori ha determinato un Coefficiente di Calcolo pari a 9,09% che moltiplicato per la Spesa Totale - imponibile IVA del QE, determina l entità del Canone Annuale del Contratto di Disponibilità, pari ad ,40 che più Iva al 10,00 % diventa ,94. Per valutare se il Coefficiente di Calcolo da noi adottato è in linea con i parametri medi di questa Tipologia di Contratto, andiamo a confrontare i valori ripresi da alcuni Bandi di Gara per la realizzazione di Scuole mediante Contratto di Disponibilità : 4

5 Unione Savena Idice Acqui Terme Massa Rosa Bientina Quadro Economico , , , ,00 più iva più iva più iva più iva Contributo (eventuale) , ,00 0,00 0,00 piu iva piu iva Importo da , , , ,00 da Finanziare piu iva piu iva piu iva piu iva Canone Annuo , , , ,40 più iva più iva più iva più iva Durata (anni) Coefficiente Rapporto Importo da Finanziare/Canone 9,41% 10,21% 9,18% 9,0892% Risulta evidente che il coefficiente da noi ricavato sia più conveniente (per l Amministrazione) rispetto a quelli adottati in altre Sedi Comunali per la medesima tipologia di Opera. Si ritiene che la minor entità del Coefficiente venga generata, sia dai minori Tassi Bancari del momento, che da una sottostima dei Costi Manutentivi Pluriennali, rispetto ai parametri comunemente adottati. Concludendo, per realizzare la Nuova Scuola Primaria, mediante CdD l amministrazione dovrà far fronte ad un Canone Annuo di Disponibilità, inizialmente pari a : Canone Disponibilità Annuale Ivato di cui Canone Realizzativo di cui Canone Manutentivo , , ,06 Ovvero, adottando un aliquota IVA del 10,00% - vedasi allegata interrogazione parlamentare sulla totalità del Canone di Disponibilità così come già attuata da altre Amministrazioni (Comune di Massa Rosa): Canone Disponibilità (Imponibile Iva) di cui Canone Realizzativo di cui Canone Manutentivo , , ,96 Castel Maggiore, 19 Novembre 2016 Responsabile del Progetto : Gian Paolo Sgargi Tel Cell gianpaolosgargi@gmail.com 5