STUDIO DI SETTORE WM43U ATTIVITÀ 46.61.00 COMMERCIO ALL INGROSSO DI MACCHINE, ACCESSORI E UTENSILI AGRICOLI, INCLUSI I TRATTORI ATTIVITÀ 47.52.40 COMMERCIO AL DETTAGLIO DI MACCHINE, ATTREZZATURE E PRODOTTI PER L AGRICOLTURA; MACCHINE E ATTREZZATURE PER IL GIARDINAGGIO Febbraio 2015 Documento non definitivo
PREMESSA L evoluzione dello Studio di Settore VM43U Commercio all ingrosso e al dettaglio di macchine e attrezzature agricole e per il giardinaggio, è stata condotta analizzando i modelli per la comunicazione dei dati rilevanti ai fini dell applicazione degli studi di settore per il periodo d imposta 2013. I contribuenti interessati sono risultati pari a 8.461. Nella prima fase di analisi 681 contribuenti sono stati scartati in quanto, pur tenuti alla compilazione dei modelli, non risultano utilizzabili nelle successive fasi dell elaborazione dello studio di settore (cessazione di attività, situazioni di non normale svolgimento dell attività, contribuenti forfettari, ecc.). Sui modelli studi di settore della restante platea sono state condotte analisi statistiche per rilevare la completezza, la correttezza e la coerenza delle informazioni in essi contenute. Tali analisi hanno comportato, ai fini della definizione del campione dello studio, lo scarto di ulteriori 1.358 posizioni. A seguito degli scarti effettuati, il numero dei contribuenti oggetto delle successive analisi è stato pari a 6.422. DISTRIBUZIONE DEI CONTRIBUENTI PER FORMA GIURIDICA Numero % sugli elaborati Persone fisiche 3.402 53,0 Società di persone 1.863 29,0 Società di capitali, enti commerciali e non 1.157 18,0 Documento non definitivo 2
INQUADRAMENTO GENERALE I gruppi omogenei sono stati individuati sulla base dei seguenti fattori: tipologia di offerta; tipologia di vendita. La tipologia di offerta ha permesso di distinguere le imprese in base al tipo di assortimento (cluster 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 e 10). Il secondo fattore ha consentito di contraddistinguere le imprese in base alla tipologia di vendita con la quale operano (cluster 1, 2, 3, 4, 8 e 9). Nelle successive descrizioni dei cluster emersi dall analisi, salvo segnalazione contraria, l indicazione di valori numerici riguarda valori medi. DESCRIZIONE ECONOMICA DEI CLUSTER CLUSTER 1 - IMPRESE CHE EFFETTUANO IN PREVALENZA VENDITA ALL INGROSSO NUMEROSITÀ: 239 SUL TERRITORIO PER LO PIÙ DI MACCHINE E ATTREZZATURE NUOVE PER IMPIEGHI AGRICOLI Al cluster appartengono imprese che effettuano in prevalenza vendita all ingrosso sul territorio: diretta (senza venditori e/o agenti) (nell 85% dei casi il 93% dei ricavi), indiretta (tramite venditori e/o agenti) (nel 18% il 62%) e/o tramite telefono, fax, on line, ecc. (nell 11% il 63%). L offerta è costituita per lo più da macchine e attrezzature nuove per impieghi agricoli, in particolare, macchine e attrezzature agricole nuove (60% dei ricavi nel 77% dei casi), macchine e attrezzature zootecniche nuove (55% nel 14%), macchine e attrezzature per frutticultura e viticultura nuove (53% nel 14%), trattori nuovi (51% nel 35%) e macchine e attrezzature per irrigazione nuove (48% nel 16%), inoltre, in assortimento sono presenti, nel 53% dei casi, ricambi (9% dei ricavi) e, nel 35%, macchine e attrezzature usate (10%). Le superfici utilizzate per lo svolgimento dell attività sono rappresentate in genere da locali destinati ad uffici (43 mq), a magazzino (nel 69% dei casi 371 mq), locali per la vendita e l esposizione interna della merce (nel 47% 176 mq), locali destinati ad assistenza e riparazioni/officina (nel 36% 275 mq) e, nel 37% dei casi, si rileva la presenza di spazi all aperto per la vendita e l esposizione della merce (553 mq). Le imprese del cluster sono in prevalenza società (47% di capitali e 23% di persone); nell attività sono generalmente impiegati 3 addetti, di cui talvolta 2 dipendenti. (65% dei ricavi), commercianti all ingrosso (nel 32% dei casi il 42% dei ricavi) e imprese industriali (nel 19% il 40%). Gli approvvigionamenti sono effettuati per lo più presso imprese industriali per prodotti standard (nel 57% dei casi il 74% degli acquisti), imprese all ingrosso (nel 47% il 53%) e imprese industriali per prodotti esclusivi e/o personalizzati (nel 33% l 80%). Le imprese del cluster, nel 23% dei casi, effettuano acquisti da imprese estere (importazione) (38% degli acquisti). I beni strumentali sono rappresentati da 2 automezzi (escluse le autovetture) nel 59% dei casi. Documento non definitivo 3
CLUSTER 2 - IMPRESE CHE EFFETTUANO IN PREVALENZA VENDITA ALL INGROSSO NUMEROSITÀ: 294 SUL TERRITORIO, IN GENERE CON ASSORTIMENTO DIVERSIFICATO Al cluster appartengono imprese che effettuano in prevalenza vendita all ingrosso sul territorio: diretta (senza venditori e/o agenti) (nell 81% dei casi l 87% dei ricavi), indiretta (tramite venditori e/o agenti) (nel 19% il 65%) e/o tramite telefono, fax, on line, ecc. (nel 19% il 66%). Le imprese del cluster in genere presentano in assortimento: macchine e attrezzature agricole nuove (30% dei ricavi nel 44% dei casi), trattori nuovi (26% nel 23%), macchine e attrezzature usate (23% nel 39%), ricambi (21% nel 60%), macchine e attrezzature per il giardinaggio nuove (16% nel 20%) e servizi di riparazione e assistenza post-vendita (10% nel 31%). Le superfici utilizzate per lo svolgimento dell attività sono rappresentate in genere da locali destinati ad uffici (nel 79% dei casi 50 mq), a magazzino (nel 71% 327 mq), locali per la vendita e l esposizione interna della merce (nel 57% 177 mq), locali destinati ad assistenza e riparazioni/officina (nel 29% 261 mq) e, nel 32% dei casi, si rileva la presenza di spazi all aperto per la vendita e l esposizione della merce (752 mq). Le imprese del cluster sono in prevalenza società (45% di capitali e 25% di persone); nell attività sono generalmente impiegati 3 addetti, di cui talvolta 2 dipendenti. La clientela è rappresentata per lo più da aziende agricole (coltivazioni, allevamenti e forestali) (nel 62% dei casi il 60% dei ricavi), commercianti all ingrosso (nel 32% il 34%), imprese industriali (nel 29% il 47%) e commercianti al dettaglio (compresi ambulanti) (nel 22% il 43%). Gli approvvigionamenti sono effettuati per lo più presso imprese all ingrosso (nel 58% dei casi il 58% degli acquisti), imprese industriali per prodotti standard (nel 52% il 67%) e imprese industriali per prodotti esclusivi e/o personalizzati (nel 27% il 64%). Le imprese del cluster, nel 20% dei casi, effettuano acquisti da imprese estere (importazione) (39% degli acquisti). I beni strumentali sono rappresentati da 2 automezzi (escluse le autovetture) nel 58% dei casi. CLUSTER 3 - IMPRESE CHE EFFETTUANO IN PREVALENZA VENDITA ALL INGROSSO IN NUMEROSITÀ: 252 SEDE AL BANCO E/O A LIBERO SERVIZIO (CASH&CARRY) PER LO PIÙ DI MACCHINE E ATTREZZATURE NUOVE PER IMPIEGHI AGRICOLI Le imprese appartenenti a questo cluster effettuano in prevalenza vendita all ingrosso in sede al banco (87% dei ricavi nell 87% dei casi) e/o a libero servizio (cash&carry) (82% nel 19%). L offerta è costituita per lo più da macchine e attrezzature nuove per impieghi agricoli, in particolare, macchine e attrezzature agricole nuove (36% dei ricavi), trattori nuovi (42% dei ricavi nel 53% dei casi), macchine e attrezzature per irrigazione nuove (26% nel 29%) e macchine e attrezzature per frutticultura e viticultura nuove (19% nel 22%), inoltre, in assortimento sono presenti, nel 71% dei casi, ricambi (13% dei ricavi), nel 52%, macchine e attrezzature usate (9%) e, nel 52%, servizi di riparazione e assistenza post-vendita (9%). la vendita e l esposizione interna della merce (188 mq), locali destinati ad uffici (32 mq), a magazzino (nel 79% dei casi 284 mq), ad assistenza e riparazioni/officina (nel 58% 201 mq) e, Documento non definitivo 4
nel 58% dei casi, si rileva la presenza di spazi all aperto per la vendita e l esposizione della merce (525 mq). Le imprese del cluster sono per lo più società (36% di capitali e 30% di persone); nell attività sono generalmente impiegati 3 o 4 addetti, di cui 2 dipendenti. (75% dei ricavi), commercianti all ingrosso (nel 20% dei casi il 16% dei ricavi) e imprese industriali (nel 17% il 27%). Gli approvvigionamenti sono effettuati per lo più presso imprese industriali per prodotti standard (nel 67% dei casi il 67% degli acquisti), imprese all ingrosso (nel 64% il 46%) e imprese industriali per prodotti esclusivi e/o personalizzati (nel 32% il 63%). I beni strumentali sono rappresentati da 2 automezzi (escluse le autovetture) nel 71% dei casi. CLUSTER 4 - IMPRESE CHE EFFETTUANO PREVALENTEMENTE VENDITA AL NUMEROSITÀ: 2.165 DETTAGLIO PER LO PIÙ DI PRODOTTI PER L AGRICOLTURA E IL GIARDINAGGIO Le imprese appartenenti a questo cluster effettuano prevalentemente vendita al dettaglio (97% dei ricavi) e l offerta è costituita per lo più da prodotti per l agricoltura e il giardinaggio, in particolare, concimi, fertilizzanti, anticrittogamici, antiparassitari, diserbanti, insetticidi, disinfestanti e affini (40% dei ricavi), mangimi (23%) e sementi, piante e fiori (16%), inoltre, in assortimento si riscontrano, nel 59% dei casi, arredamento da giardino (compreso vasi e terreno) (8% dei ricavi) e, nel 40%, articoli di ferramenta, colori e vernici (9%). la vendita e l esposizione interna della merce (115 mq), locali destinati a magazzino (nel 66% dei casi 163 mq), ad uffici (nel 39% 15 mq) e, nel 45% dei casi, si rileva la presenza di spazi all aperto per la vendita e l esposizione della merce (162 mq). Le imprese del cluster sono per lo più ditte individuali (nel 66% dei casi); nell attività sono generalmente impiegati 2 addetti. La clientela è rappresentata in genere da privati (72% dei ricavi) e aziende agricole (coltivazioni, allevamenti e forestali) (nel 66% dei casi il 33% dei ricavi). Gli approvvigionamenti sono effettuati in genere presso imprese all ingrosso (67% degli acquisti) e imprese industriali per prodotti standard (nel 37% dei casi il 49% degli acquisti). I beni strumentali sono rappresentati da 1 automezzo (escluse le autovetture) nel 54% dei casi. CLUSTER 5 - IMPRESE CON OFFERTA PREVALENTE DI RICAMBI NUMEROSITÀ: 412 Le imprese appartenenti al cluster presentano un offerta prevalente di ricambi (81% dei ricavi), inoltre, nel 32% dei casi, in assortimento sono presenti macchine e attrezzature agricole nuove (12% dei ricavi) e, nel 32%, carburanti e lubrificanti per macchine agricole (9%). la vendita e l esposizione interna della merce (87 mq), locali destinati a magazzino (nel 75% dei casi 283 mq), ad uffici (nel 74% 36 mq), ad assistenza e riparazioni/officina (nel 25% 139 mq) e, Documento non definitivo 5
nel 22% dei casi, si rileva la presenza di spazi all aperto per la vendita e l esposizione della merce (341 mq). Le imprese del cluster sono per lo più società (31% di persone e 25% di capitali); nell attività sono generalmente impiegati 2 o 3 addetti, di cui talvolta 1 dipendente. Queste imprese effettuano per lo più vendita al dettaglio (64% dei ricavi nel 63% dei casi), all ingrosso in sede al banco (71% nel 47%), all ingrosso sul territorio: diretta (senza venditori e/o agenti) (74% nel 20%), indiretta (tramite venditori e/o agenti) (48% nell 8%) e/o tramite telefono, fax, on line, ecc. (52% nel 10%). (nel 72% dei casi il 52% dei ricavi), privati (nel 66% il 32%), imprese industriali (nel 34% il 39%), commercianti all ingrosso (nel 27% il 34%) e commercianti al dettaglio (compresi ambulanti) (nel 25% il 31%). Gli approvvigionamenti sono effettuati per lo più presso imprese all ingrosso (nel 78% dei casi il 69% degli acquisti), imprese industriali per prodotti standard (nel 48% il 57%) e imprese industriali per prodotti esclusivi e/o personalizzati (nel 24% il 53%). Le imprese del cluster, nell 11% dei casi, effettuano acquisti da imprese estere (importazione) (26% degli acquisti). I beni strumentali sono rappresentati da 1 o 2 automezzi (escluse le autovetture) nel 48% dei casi. CLUSTER 6 - IMPRESE CON OFFERTA PREVALENTE DI MACCHINE E ATTREZZATURE NUMEROSITÀ: 187 USATE Le imprese appartenenti al cluster presentano un offerta prevalente di macchine e attrezzature usate (74% dei ricavi), inoltre, in assortimento sono presenti, nel 46% dei casi, ricambi (14% dei ricavi), nel 33%, macchine e attrezzature agricole nuove (18%) e, nel 25%, servizi di riparazione e assistenza post-vendita (8%). Le superfici utilizzate per lo svolgimento dell attività sono rappresentate in genere da locali destinati ad uffici (nel 74% dei casi 30 mq), a magazzino (nel 60% 222 mq), locali per la vendita e l esposizione interna della merce (nel 52% 213 mq), locali destinati ad assistenza e riparazioni/officina (nel 44% 174 mq) e, nel 70% dei casi, si rileva la presenza di spazi all aperto per la vendita e l esposizione della merce (652 mq). Le imprese del cluster sono sia ditte individuali (51% dei casi) sia società (28% di capitali e 21% di persone); nell attività sono generalmente impiegati 2 addetti, di cui talvolta 1 dipendente. Queste imprese effettuano per lo più vendita al dettaglio (80% dei ricavi nel 44% dei casi), all ingrosso in sede al banco (75% nel 21%), all ingrosso sul territorio: diretta (senza venditori e/o agenti) (86% nel 44%), indiretta (tramite venditori e/o agenti) (61% nel 5%) e/o tramite telefono, fax, on line, ecc. (52% nell 8%). (53% dei ricavi), privati (nel 60% dei casi il 25% dei ricavi), commercianti all ingrosso (nel 25% il 29%) e imprese industriali (nel 22% il 38%). Gli approvvigionamenti sono effettuati per lo più presso imprese all ingrosso (nel 59% dei casi il 56% degli acquisti), privati (nel 51% il 22%) e imprese industriali per prodotti standard (nel 24% il 50%). Documento non definitivo 6
I beni strumentali sono rappresentati da 1 o 2 automezzi (escluse le autovetture) nel 59% dei casi. CLUSTER 7 - IMPRESE CON OFFERTA FOCALIZZATA PER LO PIÙ SU MACCHINE E NUMEROSITÀ: 569 ATTREZZATURE NUOVE PER IL GIARDINAGGIO E/O BOSCHIVE A questo cluster appartengono imprese con offerta focalizzata per lo più su macchine e attrezzature per il giardinaggio nuove (40% dei ricavi) e/o boschive (20% dei ricavi nel 62% dei casi), inoltre, in assortimento sono presenti, servizi di riparazione e assistenza post-vendita (15% dei ricavi), ricambi (12%) e, nel 49% dei casi, macchine e attrezzature agricole nuove (12% dei ricavi). Queste imprese effettuano per lo più vendita al dettaglio (88% dei ricavi nel 91% dei casi), all ingrosso in sede al banco (51% nel 24%) e/o all ingrosso sul territorio diretta (senza venditori e/o agenti) (56% nel 9%). la vendita e l esposizione interna della merce (133 mq), locali destinati ad assistenza e riparazioni/officina (82 mq), a magazzino (nel 78% dei casi 148 mq), ad uffici (nel 73% 23 mq), e, nel 37% dei casi, si rileva la presenza di spazi all aperto per la vendita e l esposizione della merce (201 mq). Le imprese del cluster sono sia ditte individuali (51% dei casi) sia società (38% di persone e 11% di capitali); nell attività sono generalmente impiegati 2 addetti, di cui talvolta 1 dipendente. La clientela è rappresentata in genere da privati (56% dei ricavi), aziende agricole (coltivazioni, allevamenti e forestali) (nel 75% dei casi il 21% dei ricavi), enti pubblici e privati, scuole e comunità (nel 47% il 9%) e imprese industriali (nel 24% il 17%). Gli approvvigionamenti sono effettuati in genere presso imprese all ingrosso (46% degli acquisti), imprese industriali per prodotti standard (nel 53% dei casi il 64% degli acquisti) e imprese industriali per prodotti esclusivi e/o personalizzati (nel 19% il 66%). I beni strumentali sono rappresentati da 1 o 2 automezzi (escluse le autovetture) nel 72% dei casi. CLUSTER 8 - IMPRESE CHE EFFETTUANO IN PREVALENZA VENDITA ALL INGROSSO IN NUMEROSITÀ: 515 SEDE AL BANCO E/O A LIBERO SERVIZIO (CASH&CARRY), IN GENERE CON ASSORTIMENTO DIVERSIFICATO Le imprese appartenenti a questo cluster effettuano in prevalenza vendita all ingrosso in sede al banco (82% dei ricavi nel 92% dei casi) e/o a libero servizio (cash&carry) (67% nell 11%). Le imprese del cluster in genere presentano in assortimento: concimi, fertilizzanti, anticrittogamici, antiparassitari, diserbanti, insetticidi, disinfestanti e affini (26% dei ricavi nel 49% dei casi), ricambi (23% nel 52%), mangimi (23% nel 40%), macchine e attrezzature agricole nuove (20% nel 50%), sementi, piante e fiori (16% nel 44%), macchine e attrezzature usate (16% nel 26%), articoli di ferramenta, colori e vernici (14% nel 33%), macchine e attrezzature per il giardinaggio nuove (12% nel 47%), macchine e attrezzature per irrigazione nuove (11% nel Documento non definitivo 7
28%), arredamento da giardino (compreso vasi e terreno) (9% nel 32%) e servizi di riparazione e assistenza post-vendita (9% nel 26%). la vendita e l esposizione interna della merce (141 mq), locali destinati a magazzino (nel 76% dei casi 268 mq), ad uffici (nel 68% 30 mq), ad assistenza e riparazioni/officina (nel 29% 147 mq) e, nel 51% dei casi, si rileva la presenza di spazi all aperto per la vendita e l esposizione della merce (281 mq). Le imprese del cluster sono per lo più società (33% di persone e 24% di capitali); nell attività sono generalmente impiegati 2 o 3 addetti, di cui talvolta 1 dipendente. La clientela è rappresentata in genere da privati (37% dei ricavi), aziende agricole (coltivazioni, allevamenti e forestali) (nel 79% dei casi il 50% dei ricavi) e imprese industriali (nel 21% il 29%). Gli approvvigionamenti sono effettuati in genere presso imprese all ingrosso (51% degli acquisti), imprese industriali per prodotti standard (nel 50% dei casi il 56% degli acquisti) e imprese industriali per prodotti esclusivi e/o personalizzati (nel 22% il 49%). I beni strumentali sono rappresentati da 2 automezzi (escluse le autovetture) nel 62% dei casi. CLUSTER 9 - IMPRESE CHE EFFETTUANO PREVALENTEMENTE VENDITA AL NUMEROSITÀ: 1.325 DETTAGLIO, IN GENERE CON ASSORTIMENTO DIVERSIFICATO Al cluster appartengono imprese che effettuano prevalentemente vendita al dettaglio (93% dei ricavi). Le imprese del cluster in genere presentano in assortimento: macchine e attrezzature agricole nuove (18% dei ricavi nel 53% dei casi), ricambi (17% nel 56%), articoli di ferramenta, colori e vernici (16% nel 40%), macchine e attrezzature per il giardinaggio nuove (15% nel 64%), concimi, fertilizzanti, anticrittogamici, antiparassitari, diserbanti, insetticidi, disinfestanti e affini (15% nel 49%), mangimi (15% nel 37%), sementi, piante e fiori (11% nel 47%), arredamento da giardino (compreso vasi e terreno) (10% nel 39%), macchine e attrezzature boschive nuove (10% nel 35%), macchine e attrezzature per irrigazione nuove (9% nel 35%) e carburanti e lubrificanti per macchine agricole (7% nel 39%). la vendita e l esposizione interna della merce (141 mq), locali destinati a magazzino (nel 68% dei casi 173 mq), ad uffici (nel 58% 22 mq), ad assistenza e riparazioni/officina (nel 32% 98 mq) e, nel 45% dei casi, si rileva la presenza di spazi all aperto per la vendita e l esposizione della merce (258 mq). Le imprese del cluster sono per lo più ditte individuali (nel 57% dei casi); nell attività sono generalmente impiegati 2 addetti, di cui talvolta 1 dipendente. La clientela è rappresentata in genere da privati (62% dei ricavi) e aziende agricole (coltivazioni, allevamenti e forestali) (nel 68% dei casi il 27% dei ricavi). Gli approvvigionamenti sono effettuati in genere presso imprese all ingrosso (61% degli acquisti), imprese industriali per prodotti standard (nel 40% dei casi il 54% degli acquisti) e imprese industriali per prodotti esclusivi e/o personalizzati (nel 17% il 46%). I beni strumentali sono rappresentati da 1 o 2 automezzi (escluse le autovetture) nel 52% dei casi. Documento non definitivo 8
CLUSTER 10 - IMPRESE CON OFFERTA PREVALENTE DI MACCHINE E ATTREZZATURE NUMEROSITÀ: 443 NUOVE PER IMPIEGHI AGRICOLI A questo cluster appartengono imprese con offerta prevalente di macchine e attrezzature nuove per impieghi agricoli, in particolare, macchine e attrezzature agricole nuove (34% dei ricavi), trattori nuovi (39% dei ricavi nel 51% dei casi), macchine e attrezzature per irrigazione nuove (23% nel 35%), macchine e attrezzature zootecniche nuove (18% nel 16%) e macchine e attrezzature per frutticultura e viticultura nuove (13% nel 31%), inoltre, in assortimento sono presenti, nel 72% dei casi, ricambi (12% dei ricavi), nel 49%, macchine e attrezzature usate (11%) e, nel 44%, servizi di riparazione e assistenza post-vendita (7%). la vendita e l esposizione interna della merce (167 mq), locali destinati ad uffici (nel 78% dei casi 40 mq), a magazzino (nel 75% 226 mq), ad assistenza e riparazioni/officina (nel 58% 200 mq) e, nel 59% dei casi, si rileva la presenza di spazi all aperto per la vendita e l esposizione della merce (533 mq). Queste imprese effettuano per lo più vendita al dettaglio (81% dei ricavi nel 91% dei casi), all ingrosso in sede al banco (30% nel 25%), all ingrosso sul territorio: diretta (senza venditori e/o agenti) (58% nel 25%) e/o indiretta (tramite venditori e/o agenti) (44% nel 7%). Le imprese del cluster sono per lo più società (30% di capitali e 29% di persone); nell attività sono generalmente impiegati 3 o 4 addetti, di cui talvolta 2 dipendenti. (67% dei ricavi) e privati (nel 79% dei casi il 25% dei ricavi). Gli approvvigionamenti sono effettuati per lo più presso imprese all ingrosso (nel 71% dei casi il 49% degli acquisti), imprese industriali per prodotti standard (nel 55% il 66%) e imprese industriali per prodotti esclusivi e/o personalizzati (nel 30% il 69%). Le imprese del cluster, nel 12% dei casi, effettuano acquisti da imprese estere (importazione) (19% degli acquisti). I beni strumentali sono rappresentati da 2 automezzi (escluse le autovetture) nel 67% dei casi. Documento non definitivo 9