COMUNE DI FIRENZE DELIBERAZIONE DI CONSIGLIO Numero: 2009/C/00095 - Proposta N. 2009/00741 Data Adozione: 23/11/2009 Oggetto: ASSESTAMENTO BILANCIO 2009 E VARIAZIONE BILANCIO PLURIENNALE. Ufficio: Direzione Risorse finanziarie Relatore: Angelo Falchetti Esecutività: 23/11/2009 Data pubblicazione: 03/12/2009 O M I S S I S - IL CONSIGLIO Premesso che: con atto del Consiglio Comunale n. 25/78 del 16 marzo 2009 è stato approvato il bilancio di previsione 2009 ed il triennale 2009/2011, unitamente alla Relazione previsionale e programmatica 2009/2011, i quali sono stati modificati con provvedimenti: n.368/09, approvato dalla Giunta il 26 maggio 2009, ratificato dal Consiglio il 20 luglio 2009 con atto n. 73/493, e n. 78/620 approvato dal Consiglio il 28 settembre 2009; la Giunta Comunale con propria deliberazione n.293/09 del 19 maggio 2009 e successive modifiche, ha approvato il Piano Esecutivo di Gestione assegnando ai vari Responsabili le risorse finanziarie per il raggiungimento degli obiettivi programmati; con delibera n. 67/262, adottata dal Consiglio Comunale il 27 aprile 2009, è stato approvato il Rendiconto 2008 dal quale risulta un avanzo di amministrazione di. 12.320.093,73 suddiviso come segue:. 4.634.200,81 Fondi vincolati per svalutazione crediti. 1.000.000,00 Fondo ricavi gestione tramvia. 4.342.747,01 Fondi per finanziamento spese d investimento. 2.343.145,91 Fondi non vincolati con la richiamata delibera 368/09 è stata applicata quota parte dell avanzo di amministrazione 2008, pari ad. 2.651.521,99, vincolata a investimenti; con atto del Consiglio Comunale n. 78/620 del 28 settembre 2009 è stata effettuata, in esecuzione all art. 193 del D.Lgs. 267/00, la verifica degli equilibri di bilancio e la ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi anno 2009; Rilevato in primo luogo che i contributi concessi dallo Stato, con rate di ammortamento a carico del medesimo, per il finanziamento del nuovo Palazzo di Giustizia, nell anno 1997 è stato iscritto nel bilancio del medesimo anno quale mutui ed allocati al titolo quinto;
Vista la legge 311/2004, art. 1 comma 76, (legge finanziaria 2005), con la quale è stato stabilito che, al fine del consolidamento dei conti pubblici rilevanti per il rispetto del patto di stabilità, L amministrazione pubblica beneficiaria del mutuo, nel caso in cui le rate di ammortamento siano corrisposte agli istituti finanziatori da una amministrazione pubblica diversa, iscrive il ricavato del mutuo nelle entrate per trasferimenti in conto capitale con vincolo di destinazione agli investimenti ; Considerato che la parte residuale del predetto finanziamento, pari ad. 36.043.696,45, viene e sarà utilizzato principalmente per l anno in corso e per i prossimi anni e che quindi appare opportuno procedere alla riallocazione del medesimo nell ambito del bilancio 2009, al titolo quarto categoria seconda (come dettagliato nell allegato C3), ove devono essere iscritti i trasferimenti dello Stato in conto capitale, con conseguente radiazione delle relative somme già iscritte tra i residui attivi e passivi dei conti consuntivi; Rilevato in secondo luogo che in esecuzione a quanto disposto dall art. 175, comma 8, del D.Lgs. 267/00, si rende necessario procedere all assestamento del bilancio di previsione attuando una verifica generale di tutte le voci di entrata e di uscita, compreso il fondo di riserva, al fine di assicurare il mantenimento del pareggio; Dato atto che a seguito della verifica di cui sopra è emerso che: - alcuni stanziamenti di spesa parte corrente sono risultanti eccedenti rispetto al fabbisogno, altri invece sono insufficienti; - per le entrate correnti si sono riscontrate in alcuni casi minori entrate, in altre maggiori; - alcuni investimenti programmati devono essere eliminati, altri riformulati sulla base delle nuove priorità nel frattempo definite, altri ancora previsti, tenuto conto delle nuove disponibilità derivanti sia da maggiori entrate che da economie; Visti gli allegati A, B e C, parte integranti del presente provvedimento, che contengono: A) le seguenti variazioni al bilancio di parte corrente: - modifiche alle entrate correnti in diminuzione per. 3.270.636,98 ed in aumento per. 2.378.721,17, con un decremento complessivo di. 891.915,81; - modifiche alle spese correnti in diminuzione per. 3.400.689,95 e in aumento per. 4.851.920,04, con un incremento complessivo di. 1.451.230,09; - lo sbilancio di parte corrente ammontante ad. 2.343.145,91 è finanziato con l avanzo di amministrazione non vincolato 2008; B) le seguenti, ulteriori, variazioni al bilancio di parte corrente: B1 esercizio finanziario 2009 B1.1 modifiche alle dotazioni degli interventi già previsti senza alterare le dotazioni complessive per un totale, in diminuzione ed in aumento, di.2.827.730,90; B1.2 variazione di entrate correnti correlate a spese correnti, con vincolo di destinazione, per un totale in aumento di. 1.934.602,72; B1.3 incremento di entrate correnti destinate al finanziamento di maggiori spese correnti per. 939.326,00; B2 esercizio finanziario 2010 B2.1 modifiche alle dotazioni degli interventi già previsti senza alterare le dotazioni complessive per un totale, in diminuzione ed in aumento, di. 163.572,52; B3 esercizio finanziario 2011 B3.1 modifica delle dotazioni degli interventi già previsti senza alterare le dotazioni complessive, per un totale in diminuzione ed in aumento, per. 103.891,92; C) le seguenti variazioni al bilancio di parte investimenti: C1 - interventi inseriti, modificati ed eliminati, così articolati: C1.1 - somme urgenze per un totale di. 208.889,57; C1.2 - nuovi investimenti finanziati con economie degli anni precedenti per. 1.040.418,26; C1.3 -maggiori investimenti finanziati con incremento di entrate in competenza per. 1.238.565,23; C1.4 - interventi già previsti nella programmazione e modificati; C2 - elenco capitoli modificati; C3 - nuova contabilizzazione contributo statale per Palazzo di Giustizia;
C4 - riepilogo per fonti di finanziamento; Precisato che tra le maggiori spese vi sono comprese: - allegato A, punto 4,. 780.624,94 per l integrazione del canone dell immobile di Via A. del Castagno, 3, per il periodo compreso tra il 2006 ed il 16 ottobre 2008, connessa alla sentenza della Corte di appello relativa agli anni antecedenti al 2006; - allegato C1.4,. 1.500.000,00 (600.000,00 come maggiore spesa delle precedenti previsioni ammontanti a. 800.000,00 ed. 900.000,00 come nuovo stanziamento), quale accantonamento per un eventuale accordo bonario per gli interventi effettuati in Via Liguria per gli edifici denominati le navi ; Dato atto inoltre che, le variazioni di bilancio di cui agli allegati A, B e C, comprensive dell applicazione dell avanzo di amministrazione 2008, di parte corrente, rientrano nel patto di stabilità interno, il quale varia come riportato nella seguente tabella: 2009 2010 2011 Entrate tit. 1 128.230.565,01 127.668.000,00 Entrate tit. 2 215.903.810,32 200.649.684,43 Entrate tit. 3 184.397.260,42 176.424.200,28 Entrate tit. 4 163.000.000,00 153.447.479,76 Entrate finali 691.531.635,75 658.189.364,47 Riscossioni Crediti 100.000.000,00 35.000.000,00 ENTRATE patto 591.531.635,75 623.189.364,47 Spese correnti 503.987.554,54 469.900.538,42 Spese c/capitale 146.480.000,00 187.447.479,76 Correttivo art. 9 bis L.102/09 19.392.215,74 127.668.000,00 199.504.471,56 178.334.971,85 130.000.000,00 635.507.443,41 35.000.000,00 600.507.443,41 463.354.648,03 150.000.000,00 Spese finali 631.075.338,80 657.348.018,18 613.354.648,03 Concessioni Crediti 25.000.000,00 35.000.000,00 35.000.000,00 SPESA patto 606.075.338,80 622.348.018,18 578.354.648,03 A) Saldo finale annuale - 14.543.703,05 841.346,29 22.152.795,38 B) Saldo 2007-29.669.041,17-29.669.041,17-29.669.041,17 C) Manovra correttiva 14.241.139,76 28.778.969,93 48.953.917,93 D=B+C) Obiettivo annuale - 15.427.901,41-890.071,24 19.284.876,76 A-D) Verifica finale 884.198,36 1.731.417,53 2.867.918,62 Verificata l esistenza dei pareri favorevoli in ordine alla regolarità tecnica e contabile del provvedimento ai sensi dell art. 49 del D.Lgs 267/00; Visto il parere espresso dal Collegio dei Revisori, ai sensi dell art. 239 1 comma, lettera b) del D.Lgs. 267/00 e all art. 115 del vigente Statuto Comunale;
DELIBERA 1) DI RADIARE i residui attivi (e conseguentemente quelli passivi) relativi al contributo concesso dallo Stato nell anno 1997 per la realizzazione del nuovo Palazzo di Giustizia, inseriti nel bilancio al titolo quinto delle entrate, e DI ISCRIVERE i medesimi nel bilancio 2009, al titolo quarto categoria seconda (e conseguentemente al titolo II funzione II servizio I della spesa viene inserito il corrispondente stanziamento), come indicato nell allegato C3; alla relativa esecuzione provvederà la Direzione Risorse finanziarie con atto dirigenziale. 2) DI APPROVARE l assestamento generale del bilancio di previsione 2009 e il triennale 2009/2011, apportando le variazioni illustrate nei prospetti allegati A, B e C, facenti parte integrante e sostanziale del presente provvedimento. 3) DI DARE ATTO CHE: a) al bilancio 2009 viene applicata una quota di. 2.343.145,91 dell avanzo di amministrazione di parte corrente, risultante dal rendiconto 2008; b) la somma di 1.691.225,02, derivante dall avanzo di amministrazione 2008 parte investimenti, rimane a disposizione quale accantonamento per le opere stralcio del servizio idrico integrato; c) rimangono inalterati i fondi vincolati per la svalutazione crediti e per i ricavi gestione tramvia. 4) DI MODIFICARE il bilancio pluriennale 2009/2011 e la Relazione Previsionale e Programmatica come indicato negli specifici allegati A, B, C. 5) DI DARE ATTO che a seguito della presente variazione di assestamento di bilancio vengono mantenuti gli equilibri generali e che la situazione economico-finanziaria dell esercizio in corso è la seguente: Esercizio finanziario 2009 ENTRATE Titolo 1 Entrate Tributarie 128.230.565,01 Titolo 2 Entrate da contributi e trasferimenti. correnti 215.903.810,32 Titolo 3 Entrate extratributarie 184.397.260,42 Titolo 4 Entrate da alienazioni, da trasferimenti di capitali 169.826.555,54 Titolo 5 Entrate derivanti da accensioni di prestiti 178.931.183,96 Titolo 6 Entrate da servizi per conto terzi 123.689.000,00 Avanzo amministrazione 4.967.743,97 ------------------ TOTALE GENERALE ENTRATA 1.005.946.119,22 =========== SPESE Titolo 1 Spese Correnti 503.987.554,54 Titolo 2 Spese in conto capitale 213.209.077,53 Titolo 3 Spese per rimborso prestiti 165.087.411,08 Titolo 4 Spese per servizi per conto terzi 123.689.000,00 ------------------- TOTALE GENERALE SPESA 1.005.973.043,15 =========== da cui scaturisce la seguente : SITUAZIONE ECONOMICA ENTRATE Tit. 1 Entrate Tributarie 128.230.565,01 Tit. 2 Entrate da contributi e trasferimenti 215.903.810,32
Tit. 3 Entrate extratributarie 184.397.260,42 528.531.635,75 ============ SPESE Tit. 1 Spese correnti 503.987.554,54 Tit. 3 Spese per rimborso prestiti 165.087.411,08 totale 669.074.965,62 a dedurre: - Anticipazione di cassa - Finanziamento L. 10/77 -Avanzo amministrazione destinato spese correnti 130.680.183,96 7.520.000,00 2.343.145,91 totale 140.543.329,87 528.531.635,75 ============ 6) DI PRENDERE ATTO che per l esercizio 2010 e 2011, a seguito delle variazioni di cui sopra, rimane inalterata sia la situazione finanziaria che quella economica. 7) DI DARE ATTO, come risulta dal prospetto illustrato in narrativa, del rispetto del patto di stabilità interno di cui all art. 77 bis della legge 133/08 e successive modificazioni. 8) DI MODIFICARE il programma triennale e l elenco annuale dei lavori pubblici redatto ai sensi dell art. 14 della L. 109/94 e art. 13-14 del DPR 554/99 in coerenza con le modifiche sui lavori pubblici apportate con l allegato C.