FATTURAZIONE ELETTRONICA PASSO DOPO PASSO VERSO L ADEMPIMENTO

FATTURAZIONE ELETTRONICA PASSO DOPO PASSO VERSO L ADEMPIMENTO

SCELTA DEL RUOLO Azienda Si affida ad un consulente Ciclo attivo invio all indirizzo ricevuto Ciclo Passivo Emette fatture per conto dell azienda. Le invia all indirizzo del ricevente. Riceve Fatture per conto del cliente Non dichiaro indirizzo telematico Comunico ai singoli clienti dove inviare le fatture. Se non lo faccio a seguire ci sono le opzioni Dichiaro indirizzo telematico 2 Dopo averlo inserito su AEgenero il QR-CODE e lo comunico ai miei fornitori Riceve delega dal cliente Dichiara indirizzo su AEproduce il QR-CODElo manda al suo cliente che provvederà a comunicarlo ai suoi fornitori

https://assistenza.agenziaentrate.gov.it/fatturazioneuikit/kanafattelettr.asp?st=76,e=0000000000070327871,k=3379,sxi=18,t=case,case=ref(reg_mod_ric_fatture) Accedendo al link su indicato sarà possibile registrare l»indirizzo telematico», dopo aver inserito le credenziali di accesso[fisconline, Entratel, SPID, CNS(Carta Nazionale dei servizi)]. Indirizzo telematico Per riuscire a raggiungere in maniera rapida tutti i soggetti interessati all utilizzo di questo indirizzo telematico, è possibile generare un QR-CODE, contenente le informazioni utili per identificare il soggetto: denominazione(cognome e nome) P.IVA etc. https://assistenza.agenziaentrate.gov.it/fatturazioneuikit/kanafattelettr.asp?st=76,e=0000000000070327871,k=3379,sxi=18,t=case,case=ref(genera_qrcode) Il QR-CODE può essere generato in: Invio il PDF a mezzo e-mail o altro canale. Invio immagine a mezzo e-mail o altro canale. Se il ricevente è dotato di lettore, acquisisce i dati in automatico

1. Ricevere delega da parte del proprio cliente; 2. Accedere all area riservata per registrare l indirizzo telematico dopo aver inserito le credenziali di accesso [Fisconline, Entratel, SPID, CNS(Carta Nazionale dei servizi)]; 3. Nella medesima area genera il QR-CODE; 4. Condividere il QR-CODE in PDF/Immagine al suo cliente

CASO UNO inserendo il codice destinatario fornito dal soggetto cessionario/committente. In tal caso, il SdIrecapita la fattura elettronica al cessionario/committente presso l indirizzo corrispondente al codice destinatario indicato nel file della fattura. Nel caso in cui il codice destinatario fosse assente il file è scartato Il contabile inserendo il codice ricevuto, magari con QR-CODE, farà in modo che la fattura in formato XML sia recapitata a questo snodo. SDIriesce a consegnare la fattura. Il flusso termina con esito positivo SDI non riesce a consegnare la fattura(ma la fattura è regolarmente emessa). La deposita nell area web del cessionario/committente ed un duplicato nell area web del cedente/prestatore. Sarà cura del cedente prestatore informare il cessionario/committente dell avvenuto deposito della fattura in area web (inviando, eventualmente, anche copia della fattura in formato analogico).

CASO DUE con codice identificativo convenzionale 0000000 e compilato indirizzo e-mail PECil recapito viene fatto a questo indirizzo Il contabile inserendo l indirizzo e-mail PECfarà in modo che la fattura in formato XML sia recapitata a quell indirizzo. SDIriesce a consegnare la fattura. Il flusso termina con esito positivo SDI non riesce a consegnare la fattura (ma la fattura è regolarmente emessa). La deposita nell area web del cessionario/committente ed un duplicato nell area web del cedente/prestatore. Sarà cura del cedente prestatore informare il cessionario/committente dell avvenuto deposito della fattura in area web (inviando, eventualmente, anche copia della fattura in formato analogico).

CASO TRE con codice convenzionale 0000000 e cessionario/committente persona fisica consumatore finale, campo IDFiscaleIVA vuoto, ma compilato il campo CodiceFiscale recapito in area web del cessionario/committente, oltre a renderlo disponibile nell are web del cedente/prestatore Il contabile inserendo il codice identificativo a 7 zeri farà in modo che la fattura venga accettata dallo SDI. SDIconsegnare la fattura nell area web del cessionario/committente persona fisica. Il flusso termina con esito positivo SDI deposita un duplicato nell area web del cedente/prestatore. Il cedente prestatore consegna direttamente al cliente una copia della fattura (analogica o informatica), comunicando contestualmente che l originale è depositato nell are web di AE

CASO QUATTRO con codice convenzionale 0000000 e soggetto iva con regimi di vantaggio (non obbligato ad emettere fatture), recapito nell area Wed del cessionario/committente e nell area web del cedente/prestatore Il contabile inserendo l indirizzo e-mail PECfarà in modo che venga recapitata a quell indirizzo. SDIconsegnare la fattura nell area web del cessionario/committente persona fisica. Il flusso termina con esito positivo SDIdeposita un duplicato nell area web del cedente/prestatore. Il cedente/prestatore deve comunicare al cessionario committente l avvenuto deposito sull area web

CASO QUINTO con codice convenzionale 0000000 no PECe nessuna scelta su area web dedicata la consegna sarà fatta su area web del cessionario/committente e duplicato nell area web del cedente/prestatore Il contabile emette una fattura con codice 0000000 per non renderla in modo che venga recapitata a quell indirizzo. SDIconsegnare la fattura nell area web del cessionario/committente persona fisica. Il flusso termina con esito positivo SDIdeposita un duplicato nell area web del cedente/prestatore. Il cedente/prestatore deve comunicare al cessionario committente l avvenuto deposito sull area web

EMISSIONE E DATA DEL DOCUMENTO La Data del documento è quella riportata nel file XML non quella di spedizione allo SDI. Come sancito dall art. 21 e 21bis del DPR 633/1972 (nulla di diverso rispetto all analogico) Fattura immediata entro le 24.00 del giorno di emissione va spedita Fattura differita entro il 15 giorno del mese successivo va spedita Rifiuto, la fattura si considera non emessa SDI notifica al cedente/prestatore Accettazione: si considera regolarmente emessa La fattura va riemessa

OBBLIGO DI ESIGIBILITA DIRITTO ALLA DETRAIBILITA Il cedente/prestatore è obbligato a versare l imposta IVA entro la scadenza della liquidazione periodica prendendo come riferimento la data del documento: ES: fattura emessa con data 27 febbraio inviata in data 2 marzo, se trattasi di un mensile rientra nella liquidazione di febbraio. Il cessionario/committente ha facoltà di detrarre l imposta IVA dalla data di consegna del documento fattura da parte dello SDIoppure della data di presa visione nel caso in cui la stessa, venga depositata nell area Web dell Agenzia dell Entrate. Resta invariata la regola di esercitare il diritto entro due anni DL 50/2018.

CONSERVAZIONE I Documenti digitali, in quanto nativamenteelettronici, devono vedere chiuso il loro ciclo di vita con la conservazione digitale a Norma La conservazione a Norma non è garantita dallo SDI, ma può essere richiesta dal contribuente all Agenzia dell Entrate al seguente link: https://assistenza.agenziaentrate.gov.it/fatturazioneuikit/kanafattelettr.asp?st=147,e=0000000000075987508,k=8522,sxi=11,t=case,case=ref(adesione_serv_cons_non_attiva) In caso di soluzioni Studio Digitale/Azienda Digitale, la conservazione è garantita dalla piattaforma attraverso il conservatore accreditato Pa Digitale. Quindi nessuna richiesta ad Agenzia dell Entrate

PROVVEDIMENTO n. 89757 del 30/04/2018 DPR633/72 DL 79/2018 del 28/06/2018 Circolare 13/E del 02/07/2018 RIFERIMENTI NORMATIVI