PREMESSA NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CONSUNTIVO 2014 Il Bilancio è stato redatto con l osservanza dei generali principi della prudenza, della trasparenza e della competenza temporale e di quelli previsti dalla prassi prevalente in materia, tenendo conto della natura giuridica dell Associazione e della specifica attività da essa svolta. Il bilancio dell Associazione, chiuso il 31 dicembre 2014, è composto dai seguenti documenti: Stato patrimoniale: nel quale sono riportati i dati relativi al patrimonio e alle disponibilità dei fondi progetto (al Sud, IEaS e formazione). Conto economico: nel quale sono riportati i costi e i ricavi relativi alla gestione della struttura dell Associazione, e alle attività istituzionali non finanziate; Tabella Riassuntiva degli oneri e dei proventi distinti per Aree di intervento: - Prospetto delle entrate e uscite relative ai Progetti al Sud del mondo. - Prospetto delle entrate e uscite delle attività cofinanziate da altri entri per l area Informazione ed Educazione allo Sviluppo e Formazione. Prospetto del Lavoro Benevolo 1 Descrizione dello Stato Patrimoniale * * * ATTIVITA Crediti Ammontano a 148.977,47 e sono costituiti da: Crediti relativi alle quote associative ancora da incassare e iscritti al valore di presumibile realizzazione pari a 690,00. Crediti d opera verso i partner dei progetti corrispondenti agli importi già inviati dall Associazione ai partner locali ma non ancora spesi. Rappresentano quindi la disponibilità in loco gestita dai partner alla data del 31/12 ed è pari a 6.186,93. Crediti per anticipi per missioni: per 848,93. Crediti verso Il Piccolo: offerte per l'accri pervenute al quotidiano IL PICCOLO nell'anno 2014 ma versate all'accri nel mese di febbraio 2015 per 1.490,00. Crediti verso Focsiv: per 775,91 corrispondono agli anticipi per i costi di viaggio di Nives Degrassi, vicepresidente Focsiv, agli incontri del Consiglio Direttivo della federazione. Crediti verso CISV: 2.366,40 pari al saldo del contributo da ricevere per il progetto ONG 2.0 Cambiare il mondo con il web finanziato dal Ministero Affari Esteri di cui è capofila il CISV Crediti verso CVM: 168,14 pari al saldo del contributo da ricevere per il progetto Critical Review finanziato dall'unione Europea di cui è capofila il Centro Volontari Marchigiani. Crediti verso CSV Trento: 45,50 sono costi anticipati dall'accri per il corso di formazione e rimborsati dal Centro Servizi Volontariato di Trento. Crediti verso la Cooperativa la Quercia: 300 per un contributo approvato per l iniziativa Travelling Africa 2014 ed erogato nel 2015. 1
Crediti verso CEI: 12.750 corrispondono ai contributi pensionistici versati per conto dei volontari in servizio in Kenya e Bolivia inseriti nella convenzione con la Conferenza Episcopale Italiana che la stessa ci rimborsa annualmente. Crediti verso Enti pubblici rappresentano i contributi approvati, ma non ancora erogati dagli Enti finanziatori, per un totale di 122.637. Di seguito il dettaglio: - Regione F.V.G. (progetto EaS Tessere la rete anno 2014-2015) 677,60 - Provincia Autonoma Trento (progetto triennale Acqua potabile - Bolivia 2 annualità) 45.608,00 - Provincia Autonoma Trento (progetto biennale Arc-en-Ciel Ciad 1 annualità) 61.851,00 - Provincia Autonoma Trento (microazione Nueva Vida - Ecuador ) 10.207,40 - Provincia Autonoma Trento (microazione Sicurezza alimentare Ciad) 4.293,00 - TOTALE 122.637,00 Crediti verso Erario (IRPEF): pari a 718,66 per versamento dell'acconto dell'imposta sostitutiva su TFR. Investimenti in titoli Il totale ammonta a 46.096,85 suddiviso nei seguenti titoli iscritti al prezzo d acquisto presso: Banca Etica: BTP (invariati) 33.140,79 Unicredit: Azioni Enel (invariate) 2.369,56 Consorzio Etimos: quote capitale sociale (invariate 5.160,00 Banca Etica: quote capitale sociale (aumentate di 5 unità in seguito a donazioni) 5.426,50 Totale 46.096,85 Disponibilità liquide In loco: 1.582,47 ammontare della liquidità presente in Kenya e Bolivia gestita dai volontari. In Italia: 117.643,57; indica le giacenze nei conti correnti bancari e nelle casse delle due sedi Ratei e risconti attivi Corrispondono ai costi sostenuti nel 2014 ma di competenza 2015 come l'assicurazione per i volontari che operano in Italia, il cui pagamento deve essere fatto entro il 31 dicembre ( 497,00). 2
Fondi patrimoniali PASSIVITA - Fondo di dotazione iniziale: in seguito alla copertura del disavanzo del 2013 ( 7.410,05) il fondo è passato da 40.276,82 a 32.866,77. Tale fondo, ad approvazione del bilancio, sarà incrementato dell avanzo di gestione 2014 pari a 8.721,10. Fondi accantonamento: per un totale di 22.703,66. - Fondo TFR dipendenti: pari a 21.723,26, rappresenta l effettivo debito maturato verso i dipendenti secondo quanto previsto dal vigente Contratto Nazionale Collettivo di Lavoro. - Fondo TFR volontari: pari a 980,40 rappresenta le quote di fine rapporto maturate dai volontari in servizio. Fondi disponibilità progetti al Sud del mondo: ammontano a 234.297,38. Indicano le effettive disponibilità dei progetti dell Associazione al 31/12. Fondi disponibilità progetti di EaS: presenta una disponibilità di 8.289,46 per attività EaS cofinanziate dalla Regione F.V.G., dall'unione Europea nell'ambito del progetto di cui è capofila il Centro Volontari Marchigiani e dal Ministero Affari Esteri nell ambito del progetto di cui è capofila il CISV. Debiti: ammontano a 6.658,99. Sono costituiti da: Banca Popolare del Trentino: saldo a debito 9,79. Debiti verso fornitori: pari a 1.953,14 si riferiscono a fatture che al 31 dicembre erano ancora da pagare. Debiti per fatture da ricevere: fatture per attività di competenza 2014, emesse nell anno 2015 (Studio Della e Carbone) per 1.210,84. Debiti verso Erario: pari a 50,00 corrispondenti alle ritenute d acconto sulle consulenze pagate nel mese di dicembre. Debiti verso INPS: pari a 2.245,92 e corrispondono ai contributi dovuti e che sono stati versati nel mese di gennaio 2015. Debiti diversi pari a 1.189,30 corrispondenti ad un rimborso Siscos per spese mediche sostenute dai volontari. Offerte destinate a iniziative particolari: ammontano a 1.170,00. Corrispondono ad offerte destinate ad iniziative non promosse direttamente dall ACCRI ed in attesa del trasferimento. Offerte per lebbrosario Abu Zabal 120,00 Offerte per Panaderia Angela (Colombia) 1.050,00 Totale 1.170,00 Ratei e riscontri passivi Pari a 90,00 costituito da quote associative di competenza del 2015, incassate nel 2014. 3
2 ANALISI DEL CONTO ECONOMICO (gestione della struttura) Complessivamente i costi sono stati pari a 136.132,69. Alcuni costi sostenuti non erano stati preventivati e precisamente: Il servizio FOCSIV per il supporto alla progettazione con un impegno annuale di 3.000. I costi relativi alla stampa e spedizione del semestrale ACCRIinforma per 6.364,11. Inoltre nel costo economico sono riportati i costi delle attività EaS e per la formazione che non hanno copertura da co-finanziamenti. Nello specifico per la formazione sono stati sostenuti costi maggiori rispetto alle entrate. Le entrate sono state pari a 144.853,79. L aumento delle entrate si registra sulla voce contributi da privati. In seguito ad un appello per far fronte alla critica situazione economica ci sono stati delle offerte da privati e da parte della Diocesi di Trento che riportato in positivo il bilancio, ma che non può essere considerata una tendenza. Da notare l abbassamento della quota dalla gestione dei progetti dovuta alla diminuzione complessiva delle offerte e dei contributi pubblici per queste attività. La gestione della struttura si chiude con un avanzo di 8.721,10. 3 DESCRIZIONE DELLE ATTIVITA ISTITUZIONALI Progetti al Sud del mondo Nel prospetto allegato è possibile seguire per ogni progetto l andamento delle entrate e delle uscite, che unitamente alla disponibilità iniziale determina i relativi saldi dei fondi (che vanno ad incrementare o decrementare il fondo progetti vari). Il bilancio preventivo 2014 prevedeva uscite per 555.000; a consuntivo si accertano costi complessivi per 461.276,08. Le entrate per i progetti sono state pari a 279.980,64. Le minori entrate sono state compensate dai fondi dei rispettivi progetti che a fine anno si sono notevolmente ridotti, quasi dimezzati. Le attività di Infomazione ed Educazione allo Sviluppo Dal prospetto è possibile seguire l andamento delle entrate e delle uscite per le iniziative cofinanziate IEaS, per le quali sono stati sostenuti costi complessivi per 4.247,88. Le entrate sono state pari a 5.916,00. 4
NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO PREVENTIVO 2015 Il bilancio preventivo 2014 è articolato in Attività Istituzionali e Struttura. Le voci del Bilancio sono suddivise nei seguenti prospetti: a) prospetto degli oneri e dei proventi previsti per la gestione della struttura; b) prospetto degli oneri e dei proventi previsti per i progetti nei Paesi al Sud del mondo per l attività IEaS e per la Formazione. I costi inseriti nel preventivo sono suddivisi tra quelli relativi a progetti in fase di realizzazione e i progetti presentati e non ancora approvati. Attività istituzionali Progetti: Per i progetti in corso si prevedono oneri per 555.000, che si prevede di coprire con: 111.752 da Enti pubblici (per contributi approvati); 272.381 dai fondi esistenti (Bolivia, Kenya, Ecuador, Colombia e Ciad); 70.000 da contributi consolidati (gruppo La Troncal Meolesi Solidali); 100.867 da offerte di privati. In attesa di approvazione ci sono progetti per complessivi 193.840. Informazione ed EaS: si prevedono oneri per 1.300 da progetti approvati e di 2.300 per iniziative da coprire con offerte destinate. In attesa di approvazione c è un progetto per complessivi 4.840. Formazione: si prevedono oneri per 3.500 che si prevede di coprire offerte destinate e contributi dei partecipanti. In attesa di approvazione un progetto per complessivi 1.500. Struttura Nel prospetto degli Oneri sono riportati, raggruppati per voci di costo, i costi previste per la gestione dell Associazione, ovvero i costi che l Associazione sostiene per svolgere le proprie attività. Il totale dei costi che si prevede di sostenere ammonta a 115.200, in linea con il consuntivo 2012. Le voci principali comprendono: costi per il personale (dipendente, volontari, collaborazioni e consulenze cioè stipendi, contributi, assicurazioni, e consulenti, ecc.) per un totale di 78.400. costi per la gestione della struttura (telefoniche, postali, cancelleria, manutenzione, imposte, ammortamenti, bancarie) la cui spesa prevista è di 20.000; costi per le attività istituzionali: riguardano i costi da sostenere per le riunioni del Consiglio, e delle aree (formazione, IEeS e progetti). I costi previsti sono pari a 9.100. costi partecipazione alla federazione e a consorzi: si riferiscono alle quote della FOCSIV, ONG italiane ed attività connesse alle due organizzazioni; la spesa prevista è di 2.200. Nella tabella dei Proventi sono indicate le voci e gli importi previsti a copertura delle spese suddette e specificatamente: quote associative per 1.500; offerte libere per 30.000; contributo del CMD di Trento per la partecipazione ai costi di struttura, 8.500; quota 5 per mille 2011-10.867; quota attribuita alla struttura (15%) sui proventi per attività istituzionali, 54.632; interessi attivi per 2.100 contributi per attività formative o di IEaS 5.100. 5