IMERA SVILUPPO 2010 SOC. CONSORTILE A.R.L. Reg. Imp. 96015140823 Rea 259417 Sede in VIA GARIBALDI 2 C/O UFFICI COMUNALI - 90018 TERMINI IMERESE (PA) Capitale sociale Euro 100.000,00 di cui Euro 79.250,00 versati Registro Imprese di PALERMO n. 96015140823 - Codice fiscale: 96015140823 R.E.A. di PALERMO n. 259417 Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2011 Premessa Signori Soci, il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un avanzo di amministrazione al 31/12/2011 pari a Euro 4.853. Attività svolte Imera Sviluppo 2010 svolge la propria attività nei settori di cui allo Statuto che qui deve intendersi integralmente riportato e sottoscritto così come precisati e specificati con le deliberazioni assunte dai suoi organi nel corso di quest anno. Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio Per i fatti e le attività di rilievo verificatisi durante l anno 2011 si rimanda alla relazione sulla gestione Criteri di formazione Il bilancio sottopostovi è redatto in forma abbreviata in quanto sussistono i requisiti di cui all'art. 2435 bis, 1 comma. Al fine di fornire tuttavia un'informativa più ampia ed esauriente sull'andamento della gestione sociale, nell'ambito in cui opera, si è ritenuto opportuno corredarlo della Relazione sulla Gestione. Criteri di valutazione (Rif. art. 2427, primo comma, n. 1, C.c.) I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2011 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. Nota integrativa al bilancio 31/12/2011 Pagina 1
La valutazione tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali. Deroghe (Rif. art. 2423, quarto comma, C.c.) Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all art. 2423 comma 4 del Codice Civile. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono state iscritte al costo di acquisizione o di produzione interna, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione. Non vi sono state variazioni delle aliquote di ammortamento rispetto al precedente esercizio. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono state iscritte in Bilancio al costo di acquisto o di produzione interna, ovvero al valore di conferimento basato sulla perizia di stima del patrimonio aziendale. Tale costo è comprensivo degli oneri accessori, nonché dei costi di diretta imputazione. Non vi sono state variazioni delle aliquote di ammortamento rispetto al precedente esercizio. Qualora, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l'immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. Immobilizzazioni finanziarie Rimanenze, titoli ed attività finanziarie non immobilizzate Crediti I crediti sono stati iscritti secondo il presumibile valore di realizzazione. I crediti comprendono: 1. Credito verso le Consorziate. Disponibilità liquide Nella voce trovano allocazione le disponibilità liquide di cassa, i valori bollati e le giacenze monetarie risultanti dai conti intrattenuti dalla società con enti creditizi, tutti espressi al loro valore nominale. Ratei e risconti Fondi per rischi e oneri Nota integrativa al bilancio 31/12/2011 Pagina 2
TFR Debiti I debiti sono espressi al loro valore nominale. Criteri di conversione dei valori espressi in valuta La Società, alla data di chiusura dell'esercizio, non detiene attività o passività in valuta estera. Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi Contabilizzazione dei ricavi e dei costi I ricavi e i proventi sono iscritti al netto di resi, sconti ed abbuoni. In particolare: i contributi in conto esercizio vengono iscritti in Bilancio con i seguenti criteri: - ai sensi dell art. 7 dello Statuto societario, relativamente al contributo di gestione in conto esercizio 2011 iscritto in Bilancio. i costi sono contabilizzati con il principio della competenza; i proventi e gli oneri di natura finanziaria vengono riconosciuti in base al principio della competenza temporale. Dividendi Imposte sul Reddito Le imposte sul reddito dell'esercizio sono stanziate in applicazione del principio di competenza e sono determinate in applicazione delle norme di legge vigenti e sulla base della stima del reddito imponibile; nello Stato Patrimoniale il debito è rilevato alla voce "Debiti tributari" e il credito alla voce "Crediti tributari". Indici di bilancio e rendiconto finanziario Al fine di evidenziare in modo organico e strutturato le variazioni più significative delle voci di Bilancio si riportano i prospetti relativi alla situazione finanziaria ed economica della società, i principali indici di bilancio, nonché il rendiconto finanziario per l'esercizio al 31/12/2011. Attività A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Parte già richiamata Euro 20.750. Nota integrativa al bilancio 31/12/2011 Pagina 3
20.750 20.750 B) Immobilizzazioni II. Immobilizzazioni materiali Per le immobilizzazioni materiali non sono state eseguite svalutazioni. C) Attivo circolante II. Crediti 141.351 97.633 43.718 Descrizione Entro Totale 12 mesi 12 mesi 5 anni Per crediti tributari 16.455 16.455 Verso altri 102.887 22.009 124.896 119.342 22.009 141.351 La ripartizione dei crediti al { }secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Crediti per Area Geografica V / clienti V /Controllate V / collegate V / controllanti V / altri Totale Italia 124.896 124.896 Totale 124.896 124.896 III. Attività finanziarie 6.000 6.000 Descrizione 31/12/2010 Incrementi Decrementi 31/12/2011 Altre partecipazioni (6.000) 6.000 (6.000) 6.000 IV. Disponibilità liquide 81.632 131.451 (49.819) Descrizione 31/12/2011 31/12/2010 Depositi bancari e postali 81.452 131.451 Denaro e altri valori in cassa 180 81.632 131.451 Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. D) Ratei e risconti Nota integrativa al bilancio 31/12/2011 Pagina 4
Passività A) Patrimonio netto (Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.) 97.668 92.816 4.852 Descrizione 31/12/2010 Incrementi Decrementi 31/12/2011 Capitale 100.000 100.000 Riserva legale 650 650 Versamenti in conto capitale 645 645 Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 1 (1) Utili (perdite) portati a nuovo (8.479) (8.479) Utile (perdita) dell'esercizio 4.853 4.853 92.816 4.853 1 97.668 Il capitale sociale è così composto (articolo 2427, primo comma, nn. 17 e 18, C.c.). Azioni/Quote Numero Valore nominale in Euro Quote 100000 1 Totale 100.000 Natura / Descrizione Importo Possibilità utilizzo (*) Quota disponibile Capitale 100.000 B Riserva legale 650 Altre riserve 644 A, B, C Utili (perdite) portati a nuovo (8.479) (*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per copert. Perdite Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per altre ragioni B) Fondi per rischi e oneri C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) 156.978 164.453 (7.475) I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Descrizione Entro Totale 12 mesi 12 mesi 5 anni Debiti verso fornitori 15.402 15.402 Debiti tributari 2.695 2.695 Debiti verso istituti di 175 175 previdenza Altri debiti 138.706 138.706 156.978 156.978 Nota integrativa al bilancio 31/12/2011 Pagina 5
I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all'ammontare definito con la controparte. La voce "Debiti tributari" accoglie solo le passività per imposte certe e determinate, essendo le passività per imposte probabili o incerte nell'ammontare o nella data di sopravvenienza, ovvero per imposte differite, iscritte nella voce B.2 del passivo (Fondo imposte). La ripartizione dei Debiti al 31/12/2011 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Debiti per Area V / fornitori V /Controllate V / Collegate V / V / Altri Totale Geografica Controllanti Italia 15.402 138.706 154.108 Totale 15.402 138.706 154.108 E) Ratei e risconti Conto economico A) Valore della produzione 90.150 103.702 (13.552) Descrizione 31/12/2011 31/12/2010 Variazioni Altri ricavi e proventi 90.150 103.702 (13.552) 90.150 103.702 (13.552) Ricavi per categoria di attività (Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.) La ripartizione dei ricavi per categoria di attività non è significativa. Ricavi per area geografica (Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.) La ripartizione dei ricavi per aree geografiche non è significativa. C) Proventi e oneri finanziari (122) (285) 163 Descrizione 31/12/2011 31/12/2010 Variazioni Proventi diversi dai precedenti 5 (5) Nota integrativa al bilancio 31/12/2011 Pagina 6
(Interessi e altri oneri finanziari) (122) (290) 168 (122) (285) 163 Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. dr. Angelo Cascino Presidente del Consiglio di amministrazione Nota integrativa al bilancio 31/12/2011 Pagina 7