SALUTE E SVILUPPO ONG Sede in PIAZZA DELLA MADDALENA, 53-00186 ROMA (RM) Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 Premessa Criteri di formazione Signori Associati, il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un avanzo di gestione di 181.658, che vi propongo di destinare a patrimonio dell Ente, specificatamente alla Riserva avanzi di gestione degli esercizi precedenti. Il bilancio è stato redatto secondo le linee guida e schemi per la redazione del bilancio di esercizio degli enti non profit approvati in data 11/2/2009 dall Agenzia per le Onlus. Il presente bilancio è stato redatto in forma abbreviata in quanto sussistono i requisiti di cui all'art. 2435 bis, 1 comma del Codice civile; non è stata pertanto redatta la Relazione sulla gestione. Criteri di valutazione Deroghe I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2013 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività. Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all art. 2423 comma 4 del Codice Civile. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti. Immobilizzazioni Materiali Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione. Titoli I titoli in portafoglio sono iscritti al costo di acquisto.. Nota integrativa al bilancio 31/12/2013 Pagina 1
Crediti Debiti Fondo TFR Sono esposti al presumibile valore di realizzo. Sono rilevati al loro valore nominale. Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Imposte sul reddito Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza. Attività B) Immobilizzazioni II. Immobilizzazioni materiali Trattasi di attrezzatura e mobilio per ufficio e di un autovettura. C) Attivo circolante II. Crediti 8.736 61.749 (53.013) Descrizione Entro 12 mesi 12 mesi 5 anni Totale Verso clienti 3.698 3.698 Per crediti tributari 1.145 1.145 Verso altri 3.893 3.893 Arrotondamento 8.736 8.736 I crediti verso altri sono costituiti da rimborsi da ottenere dall INPS. III. Attività finanziarie 798.151 660.085 138.066 Nota integrativa al bilancio 31/12/2013 Pagina 2
Descrizione 31/12/2012 Incrementi Decrementi 31/12/2013 Altri titoli 660.085 138.066 798.151 Arrotondamento 660.085 138.066 798.151 Rappresentano impieghi temporanei di eccedenze di liquidità (obbligazioni e Titoli di Stato); tali eccedenze sono da considerarsi fisiologiche in quanto le somme ricevute per le missioni operative vengono effettivamente trasferite successivamente in funzione del reale avanzamento del progetto stesso. Sono valutati al costo di acquisto, in quanto si ritiene ragionevolmente di poterli tenere in carico fino alla loro scadenza, in funzione delle necessità di cassa. In ogni caso, si rileva che il valore dei titoli obbligazionari al loro costo di acquisto ( 716.418) risulta inferiore dal valore degli stessi al 31.12.2013 ( 731.161). La parte residua ( 81.733) è costituita da un piano di accumulo. IV. Disponibilità liquide 186.993 435.631 (248.638) Descrizione 31/12/2013 31/12/2012 Depositi bancari e postali 183.824 431.929 Assegni Denaro e altri valori in cassa 3.169 3.702 Arrotondamento 186.993 435.631 Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. Passività A) Patrimonio netto 982.200 1.114.471 (132.271) Descrizione 31/12/2012 Incrementi Decrementi 31/12/2013 Fondo di dotazione 4.000 4.000 Riserva vincolata progetti 605.708 313.929 291.779 Riserva avanzi gestione es. precedenti 371.649 133.114 504.763 Utile (perdita) dell'esercizio 133.114 181.658 133.114 181.658 1.114.471 314.772 447.043 982.200 La riserva accantonata negli esercizi precedenti accoglie gli avanzi positivi delle gestioni relative agli anni precedenti. La riserva vincolata rappresenta le somme che la ONG ha già impegnato per la Nota integrativa al bilancio 31/12/2013 Pagina 3
PROGETTO SALUTE E SVILUPPO ONG realizzazione di progetti in corso. Contestualmente alla realizzazione degli stessi (con annessi pagamenti da parte della Ong) la riserva trova una corrispondente diminuzione o, alternativamente, un aumento nel caso di incasso di risorse ancora da impiegare. Si rileva che la riserva vincolata al 31.12.2013 ( 291.779) è integralmente coperta dal solo valore delle attività finanziarie pari a 798.151 (senza, cioè, considerare anche le disponibilità liquide); da ciò consegue la certezza di poter adeguatamente completare le attività in corso e la possibilità di programmare una solida continuazione dell attività. Al fine di una più chiara informativa, si espongono le movimentazioni che hanno riguardato la riserva vincolata nel corso dell esercizio: SALDO INIZIALE INCREMENTO DECREMENTO SALDO FINALE KENYA NKUBU 315.324 89.075 302.208 102.191 KENYA KARUNGU 51.220 0 46.200 5.000 KENYA ADOZIONI 6.488 6.750 6.488 6.750 KENYA BAMBINI DA OPERARE 300 0 0 300 KENYA LATRINE KARUNGU 11.095 3.698 11.095 3.698 KENYA AGRICOLO KARUNGU 15.000 0 15.000 0 BURKINA ADOZIONI 400 0 0 400 BOSSEMPTELE OSPEDALE 40.044 0 22.044 18.000 BOSSEMPTELE AMBULATORIO PEDIATRICO 15.000 10.000 15.000 10.000 BOSSEMPTELE CENTRO MADRE BAMBINI-PROSOLIDAR 30.952 17.167 29.219 18.900 BOSSEMPTELE CENTRO MADRE BAMBINI-CHARLEMAGNE 45.845 0 27.845 18.000 ADOZIONI CURITIBA 750 0 0 750 HAITI 2.290 0 0 2.290 ADOZIONI INDIA 1.000 0 500 500 TOGO POZZO 70.000 0 45.000 25.000 UN CHICCO DI RISO- BURKINA 20.000 0 20.000 CEI - INDIA 60.000 0 60.000 TOTALI 605.708 206.690 520.599 291.779 C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato La variazione è così costituita. 11.531 7.562 3.969 Variazioni 31/12/2012 Incrementi Decrementi 31/12/2013 TFR, movimenti del periodo 7.562 3.969 11.531 Nota integrativa al bilancio 31/12/2013 Pagina 4
Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2013 verso i dipendenti. D) Debiti 8.888 37.091 (28.203) I debiti sono valutati al loro valore nominale; non esistono debiti scaduti e non pagati. Descrizione Entro 12 mesi 12 mesi 5 anni Totale Debiti verso banche Debiti verso altri 3.539 3.539 finanziatori Debiti verso fornitori Debiti tributari 1.567 1.567 Debiti verso istituti di 3.782 3.782 previdenza 8.888 8.888 La ONG è regolare nei pagamenti previdenziali e tributari; non esistono debiti scaduti e non pagati. Conto economico A) Proventi da attività tipiche 787.640 942.840 (155.200) Per quanto riguarda i progetti contabilizzati tra i ricavi nel 2013 si segnalano le fonti di sostegno ricevute: 1) proventi e ricavi da attività tipiche 621.677 1.2 Da Enti pubblici/stato MAE 153.876 Adozioni Kenya 6.750 Haiti 10.000 1.4 Da privati non soci Donazioni 51.894 1.5 Da Enti privati Totale 1.5.1 2-3 Prosolidar Onlus 24.438 1.5.1 Da Fondazioni private Fondazione Chiesi 15.000 1.5.2 Da Fondazioni bancarie CEI 284.039 1.5.3 Da Enti religiosi Casa Generalizia 62.000 1.6 Rimborsi 5 per mille 13.680 Per quanto attiene l attività svolta, la Ong è stata impegnata sui seguenti progetti: Sostegno a distanza: sostegno scolastico ai bambini degli slum del Kenya. Nota integrativa al bilancio 31/12/2013 Pagina 5
Emergenza terremoto Haiti: sostegno ai bambini di Haiti gestiti da p. Ademar. Progetto Armenia - sostegno ospedale Ashotsk: sostegno dell'ospedale Redemptoris Mater nel villaggio di Ashotsk Armenia. Il progetto non è ancora chiuso. Progetto ospedale Nkubu: il progetto mira a migliorare l accesso e la qualità dei servizi sanitari rivolti all HIV e alle malattie della povertà per la popolazione indigente della zona urbana e rurale del distretto Sud Imenti, provincia orientale, Kenya, attraverso lo sviluppo di sei elementi chiave: formazione, implementazione e potenziamento dei servizi HIV, rafforzamento dei servizi sanitari di base, informazione e sensibilizzazione, miglioramento degli stabili ospedalieri e raccolta dati epidemiologica. Il progetto è iniziato a settembre 2011 ed è cofinanziato dal MAE. Progetto sostegno alimentare Karungu (Presidenza del Consiglio dei Ministri 8x1000): il progetto prevede l assistenza alimentare e la creazione di orti familiari per 2 scuole primarie a Karungu, Kenya. Il progetto è concluso. Progetto Accesso ai servizi igienico sanitari per la popolazione della sub location di Gunga, Kenya (Regione Toscana): il progetto prevede l accesso alle latrine pubbliche e la diffusione di conoscenze comportamentali in ambito igienico-sanitario per rendere efficaci gli interventi sanitari nell area e garantire migliori condizioni di salute. Il progetto è concluso. Progetto ospedale Bossemptele: sostegno all ospedale a Bossemptelè (Repubblica Centrafricana), il progetto prevede l apertura di un poliambulatorio, di un laboratorio analisi, ricovero e cura relativamente ai settori di medicina generale, traumatologia e radiologia, ginecologia nonché un centro vaccinazioni. Il progetto è concluso. Progetto centro madre bambino Bossemptele ospedalizzazione pediatrica (Repubblica Centrafricana): il progetto, con il finanziamento della Fondazione Prosolidar, prevede il sostegno ai bambini attraverso l implementazione del servizio di ospedalizzazione pediatrica all interno dell unità. Il progetto è concluso. Progetto centro madre bambino Bossemptele ambulatorio materno - infantile (Repubblica Centrafricana): il contributo della fondazione Charlemagne ha permesso di rafforzare i servizi sanitari sempre nell ospedale di Bossemptelè attivando servizi rivolti all infanzia e alla prevenzione della trasmissione verticale dell HIV/AIDS. Il progetto è concluso. Progetto centro madre bambino Bossemptele assistenza sanitaria (Repubblica Centrafricana): il contributo della Fondazione Chiesi ha permesso l acquisto di medicinali per il trattamento delle patologie infantili maggiormente diffuse nel territorio. Il progetto è concluso. Progetto un pozzo per Lomè, Togo: il progetto si pone l obiettivo di fornire l ospedale e lo studentato di acqua potabile e di favorire l accesso all acqua potabile per la popolazione di Lomé, al fine di migliorarne le condizioni sanitarie e, di conseguenza, contribuire alla riduzione della povertà nell area di intervento. Il progetto è iniziato nel 2012. Nota integrativa al bilancio 31/12/2013 Pagina 6
Progetto regaliamo un sorriso con un chicco di riso alla popolazione di Tenkodogo Burkina Faso Il progetto prevede la costruzione di uno stabilimento per la lavorazione e confezionamento del riso, l acquisto di tutti i macchinari necessari. La formazione del personale per la lavorazione e per la commercializzazione del prodotto. Il progetto è iniziato a febbraio 2013. Progetto Sneha Home Karnataka India. Centro di formazione per adolescenti con HIV/AIDS. Prevede la costruzione di una Campus per 100 regazze e 100 ragazzi in cui potranno vivere e studiare imparando una professione. E la seconda fase di assistenza per orfani, la prima fase è per i bambini che si trovano in un altro Centro. Il progetto è iniziato nel mese di novembre 2013. La Ong è stata ammessa tra i possibili beneficiari per la destinazione del 5 per mille dell Irpef 2013. Anche per il 2014 è stata presentata apposita istanza. Per quanto attiene i costi, si segnala che le spese generali, non attribuite specificatamente ai diversi progetti, ammontano a 95.845, in linea con quelle dell anno precedente in valore assoluto, ma con un incidenza sul totale dei proventi aumentati all 11,8% a causa della constatata diminuzione delle fonti in entrata. Il presente bilancio, composto da Stato Patrimoniale, Rendiconto gestionale e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Presidente del Consiglio Direttivo Padre Efisio Locci Nota integrativa al bilancio 31/12/2013 Pagina 7