COMUNE DI Castiglione M.R. Provincia di Teramo

COMUNE DI Castiglione M.R. Provincia di Teramo PIANO FINANZIARIO RELATIVO AL SERVIZIO DI GESTIONE DEI RIFIUTI URBANI 1

IL PIANO FINANZIARIO L insieme dei costi afferenti al servizio di gestione dei rifiuti urbani è determinato con l approvazione da parte del Comune di un dettagliato Piano Finanziario. Il piano finanziario, disposto ed adottato in conformità all art.8 del D.P.R. 27 aprile 1999 n. 158, è uno strumento di natura programmatoria avente ad oggetto la definizione gli interventi economici ed ambientali relativi al servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti urbani ed è redatto tenendo conto della forma di gestione del servizio predisposto dall ente locale. Esso comprende: a) il programma degli interventi necessari; a) il piano finanziario degli investimenti; b) la specifica dei beni, delle strutture e dei servizi disponibili, nonché il ricorso eventuale all utilizzo di beni e strutture di terzi, o all affidamento di servizi a terzi; c) le risorse finanziarie necessarie. Inoltre deve essere accompagnato da una relazione che indichi i seguenti elementi: a) il modello gestionale organizzativo; b) i livelli di qualità del servizio ai quali deve essere commisurata la tariffa; c) la ricognizione degli impianti esistenti; d) l indicazione degli scostamenti rispetto all anno precedente e le relative motivazioni. 2

PREVISIONE DEI COSTI ANNO 2013 Le procedure connesse alla trasformazione tariffaria comportano l evidenziazione analitica dei costi di gestione rifiuti all interno di bilanci comunali e la loro trasparente attribuzione a voci di costo indicate dal DPR 158/99 che ne impone la copertura totale attraverso la tariffa. Il piano finanziario è articolato seguendo i criteri di aggregazione dei singoli costi, così come proposti dal D.P.R. 158/99, sintetizzati nella successiva tabella. Determinazione costi sostenuti CG Costi di gestione Voci di bilancio: B6 costi per materie di consumo e merci (al netto dei resi,abbuoni e sconti) B7 costi per servizi B8 costi per godimento di beni di terzi B9 costo del personale B11 variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci B12 accontamento per rischi, nella misura ammessa dalle leggi e prassi fiscali B13 altri accantonamenti B14 oneri diversi di gestione CGIND Costi di gestione del ciclo dei servizi RSU indifferenziati CGD Costi di gestione del ciclo di raccolta differenziata CSL costi di lavaggio e spazzamento strade 0,00 CRT costi raccolta e trasporto rsu 0,00 CTS costi trattamento e smaltimento rsu 0,00 AC altri costi (realizzazione ecocentri,campagna informativa, consulenze,sacchetti biodegradabili e quanto non compreso nelle precedenti voci) 0,00 CRD costi per la raccolta differenziata (costi di appalto e/o convenzioni con gestori) 0,00 CTR costi di trattamento e riciclo (per umido e verde, costi di compostaggio e trattamenti) 0,00 CC Costi comuni CARC Costi Amministrativi di Accertamento e Riscossione (costi amministrativi del personale, di accertamento, riscossione e contenzioso) 0,00 CGG Costi Generali di Gestione (del personale che segue l'organizzazione del servizio o appalto minimo 50% di B9) 0,00 CCD Costi Comuni Diversi (costo del personale a tempo determinato, quote dei costi di materiali e dei servizi come elettricità, gas, acqua, pulizie, materiali di consumo, cancelleria e fotocopie) 0,00 CK Costi d'uso del capitale Amm Ammortamenti 0,00 Acc Accantonamento 0,00 R Remunerazione del capitale R=r(KNn-1+In+Fn) r tasso di remunerazione del capitale impiegato KNn-1 capitale netto contabilizzato dall'esercizio precedente In investimenti programmati nell'esercizio di riferimento Fn fattore correttivo in aumento per gli investimenti programmati e in riduzione per l'eventuale scostamento negativo 0,00 Voci libere per costi fissi: Voce libera 1 0,00 Voce libera 2 0,00 3

Voce libera 3 0,00 Voci libere per costi variabili: Voce libera 4 0,00 Voce libera 5 0,00 Voce libera 6 0,00 Ipn Inflazione programmata per l'anno di riferimento 0,00 % Xn Recupero di produttività per l'anno di riferimento CKn 0,00 % TF - Totale costi fissi Costi totali ΣT = ΣTF + ΣTV 215.000,00 ΣTF = CSL+CARC+CGG+CCD+AC+CK 115.000,00 TV - Totale costi variabili ΣTV = CRT+CTS+CRD+CTR 100.000,00 La ripartizione dei costi tra parte fissa e parte variabile risulta così definita: Quantità rifiuti prodotti: Costi totali per utenze Costi totali per utenze NON Attribuzione costi fissi/variabili a utenze e non Kg rifiuti utenze ΣTd = Ctuf + Ctuv 168.452,50 ΣTn = Ctnf + Ctnv 46.547,50 0,00 Kg rifiuti utenze non % attribuzione costi a utenze e non % costi fissi Ctuf - totale dei costi utenze 78,35% fissi attribuibili utenze % costi variabili utenze % costi fissi utenze non % costi variabili utenze non 78,35% 21,65% 21,65% Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili utenze Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili NON utenze Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili NON utenze 0,00 Kg totali 0,00 Ctuf = ΣTF x 78,35% Ctuv = ΣTV x 78,35% 谑 ª 縋 = ΣTF x 21,65% Ctnv = ΣTV x 21,65% 90.102,50 78.350,00 24.897,50 21.650,00 4

SUDDIVISIONE UTENZE DOMESTICHE E NON DOMESTICHE La Tariffa è articolata nelle fasce di utenza domestica e non domestica, l ente deve ripartire tra le due categorie l insieme dei costi da coprire e il potenziale dei rifiuti prodotti secondo criteri razionali. Per la ripartizione dei costi è stata considerata l equivalenza Tariffa rifiuti (tassa rifiuti) = costi del servizio ed è stato quantificato il gettito derivante dalle utenze e calcolata l incidenza percentuale sul totale. Per differenza è stata calcolata la percentuale di incidenza delle utenze non. La situazione delle due categorie di utenza nei ruoli Trsu per il 2012 era la seguente: Costi totali utenze ΣTd = Ctuf + Ctuv Costi totali attribuibili alle utenze 168.452,50 Ctuf - totale dei costi fissi attribuibili alle utenze 90.102,50 Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili alle utenze 78.350,00 Costi totali utenze non ΣTn = Ctnf + Ctnv Costi totali attribuibili alle utenze non 46.547,50 Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili alle utenze non 24.897,50 Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili alle utenze non 21.650,00 5

TARIFFE UTENZE DOMESTICHE Le tariffe così elaborate sono riportate nella tabella sottostante: Tariffa di riferimento per le utenze KA appl Num uten KB appl Tariffa utenza domestica mq Coeff di adattamento per superficie (per attribuzione parte fissa) Esclusi immobili accessori Coeff proporzionale di produttività (per attribuzione parte variabile) Tariffa fissa Tariffa variabile 1.3 1.4 1.5 1.6 COMPONENTE USO DOMESTICO-TRE USO DOMESTICO-QUATTRO USO DOMESTICO-CINQUE USO DOMESTICO-SEI O PIU` COMPONENTE-USO STAGIONALE O DISCONTINUO 10.604,25 0,75 97,58 0,60 0,777082 43,412012 19.171,15 0,88 145,32 1,40 0,911776 101,294695 11.572,14 1,00 84,45 1,80 1,036110 130,236037 13.740,64 1,08 93,97 2,20 1,118998 159,177378 5.651,54 1,11 36,85 2,90 1,150082 209,824726 3.338,78 1,10 20,25 3,40 1,139721 246,001403 1.044,51 0,75 7,25 0,60 0,777082 28,941341 -USO STAGIONALE O DISCONTINUO 4.683,00 0,88 46,00 1,40 0,911776 67,527385 1.3 USO DOMESTICO-TRE -USO STAGIONALE O DISCONTINUO 141,00 1,00 1,00 1,80 1,036110 86,824024 1.4 USO DOMESTICO-QUATTRO -USO STAGIONALE O DISCONTINUO 90,00 1,08 1,00 2,20 1,118998 106,120664 COMPONENTE-RESIDENTI O DIMORANTI ESTERO 140,00 0,75 1,00 0,60 0,777082 28,941341 -RESIDENTI O DIMORANTI ESTERO COMPONENTE COMPONENTE-Zona non servita -Zona non servita 245,00 0,88 3,00 1,40 0,911776 67,527385 180,00 0,75 1,00 0,60 0,777082 43,412012 5.426,74 0,75 43,49 0,60 0,310833 17,364804 16.028,90 0,88 110,51 1,40 0,364710 40,517878 6

1.3 1.4 1.5 1.6 USO DOMESTICO-TRE -Zona non servita USO DOMESTICO-QUATTRO -Zona non servita USO DOMESTICO-CINQUE -Zona non servita USO DOMESTICO-SEI O PIU` -Zona non servita COMPONENTE-Zona non servita- USO STAGIONALE O DISCO 11.108,94 1,00 62,55 1,80 0,414444 52,094414 9.031,57 1,08 58,08 2,20 0,447599 63,670951 4.101,37 1,11 26,00 2,90 0,460032 83,929890 4.298,88 1,10 24,90 3,40 0,455888 98,400561 207,00 0,75 1,00 0,60 0,310833 2,894134 -Zona non servita- USO STAGIONALE O DISC 1.620,97 0,88 14,00 1,40 0,364710 6,750567 COMPONENTE-Zona non servita- USO STAGIONALE O DISCO 144,00 0,75 1,00 0,60 0,000000 0,000000 -Zona non servita- RESIDENTI O DIMORANTI 630,00 0,88 3,00 1,40 0,364710 6,750567 7

TARIFFE UTENZE NON DOMESTICHE I risultati ottenuti sono riportati nella tabella sottostante. Tariffa di riferimento per le utenze non KD appl Tariffa utenza non domestica mq KC appl Coeff potenziale di produzione (per attribuzione parte fissa) Coeff di produzione kg/m anno (per attribuzione parte variabile) Tariffa fissa Tariffa variabile 2.1 MUSEI,BIBLIOTECHE,SCUOLE,ASSOCIAZIONI,LUOGHI DI CU 195,00 0,29 2,54 0,313315 0,271261 2.2 CAMPEGGI,DISTRIBUTORI CARBURANTI 798,00 0,60 4,50 0,648238 0,480581 2.4 ESPOSIZIONI,AUTOSALONI 2.829,00 0,52 4,55 0,561806 0,485920 2.8 UFFICI,AGENZIE,STUDI PROFESSIONALI 1.378,00 1,05 9,26 1,134416 0,988929 2.9 BANCHE ED ISTITUTI DI CREDITO 2.082,00 0,63 5,51 0,680650 0,588444 2.10 NEGOZI ABBIGLIAMENTO,CALZATURE,LIBRERIA,CARTOLERIA 2.318,47 1,16 10,21 1,253260 1,090385 2.11 EDICOLA,FARMACIA,TABACCAIO,PLURILICENZE 182,00 1,25 11,00 1,350496 1,174753 2.12 ATTIVITA` ARTIGIANALI TIPO BOTTEGHE(FALEGNAME,IDRA 1.262,00 0,90 7,50 0,972357 0,800968 2.13 CARROZZERIA,AUTOFFICINA,ELETTRAUTO 1.956,00 1,20 10,00 1,296476 1,067958 2.14 2.15 ATTIVITA` INDUSTRIALI CON CAPANNONI DI PRODUZIONE ATTIVITA` ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI SPECIFICI 1.474,00 0,60 5,00 0,648238 0,533979 965,00 0,80 7,00 0,864317 0,747570 2.16 RISTORANTI,TRATTORIE,OSTERIE,PIZZERIE 643,00 5,54 48,74 5,985399 5,205227 2.17 BAR,CAFFE`,PASTICCERIA 809,54 4,38 38,50 4,732138 4,111638 2.18 SUPERMERCATO,PANE E PASTA,MACELLERIA,SALUMI E FORM 1.345,00 1,20 15,00 1,296476 1,601937 2.20 ORTOFRUTTA,PESCHERIE,FIORI E PIANTE 476,00 3,00 20,00 3,241190 2,135916 2.15 ATTIVITA` ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI SPECIFICI-USO STAGIONALE O 58,00 0,80 7,00 0,864317 0,498405 2.4 ESPOSIZIONI,AUTOSALONI-Zona non servita 130,00 0,52 4,55 0,224722 0,194368 8

CONFRONTO TARIFFE SIMULATE E PRECEDENTI Descrizione tariffa 1.1-Uso domestico-un componente 1.2-Uso domestico-due 1.3-Uso domestico-tre 1.4-Uso domestico-quattro 1.5-Uso domestico-cinque 1.6-Uso domestico-sei o piu` 2.1-Uso non domestico- Musei,biblioteche,scuole,associaz ioni,luoghi di cu 2.2-Uso non domestico- Campeggi,distributori carburanti 2.4-Uso non domestico- Esposizioni,autosaloni 2.8-Uso non domestico- Uffici,agenzie,studi professionali 2.9-Uso non domestico-banche ed istituti di credito 2.10-Uso non domestico-negozi abbigliamento,calzature,libreria,c artoleria 2.11-Uso non domestico- Edicola,farmacia,tabaccaio,plurilic enze 2.12-Uso non domestico-attivita` artigianali tipo botteghe(falegname,idra 2.13-Uso non domestico- Carrozzeria,autofficina,elettrauto 2.14-Uso non domestico-attivita` industriali con capannoni di produzione 2.15-Uso non domestico-attivita` artigianali di produzione beni specifici 2.16-Uso non domestico- Ristoranti,trattorie,osterie,pizzerie 2.17-Uso non domestico- Bar,caffe`,pasticceria 2.18-Uso non domestico- Supermercato,pane e pasta,macelleria,salumi e form 2.20-Uso non domestico- Ortofrutta,pescherie,fiori e piante - Imposta relativa a immobili non calcolati nell`anno corrente (cessati,sospesi,...) Sup. med. O1 = Imposta precedente O2 = Mag. + Add. Ex Eca prec. O3 = O1+O2 Incasso prececente O4= Add.prov. precedente N1 = Imposta prevista N2=N1-O3 Differenza incasso N3 = % Differenza N4= Add. Prov. prevista N5=N4-O4 Differ. Add. Prov. 116 1.611.341,28 0,00 1.611.341,28 80.567,06 16.328,23-1595013,05-98,98% 816,41-79750,65 130 4.063.934,30 0,00 4.063.934,30 203.196,72 51.261,53-4012672,77-98,73% 2.563,08 ********* 147 2.294.784,53 0,00 2.294.784,53 114.739,23 31.085,00-2263699,53-98,64% 1.554,25 ********* 147 2.203.850,86 0,00 2.203.850,86 110.192,54 38.281,27-2165569,59-98,26% 1.914,06 ********* 152 976.927,13 0,00 976.927,13 48.846,36 18.301,94-958.625,19-98,12% 915,10-47931,26 164 681.021,72 0,00 681.021,72 34.051,09 13.195,95-667.825,77-98,06% 659,80-33391,29 195 0,00 0,00 0,00 0,00 114,00 114,00 0,00% 5,70 5,70 399 0,00 0,00 0,00 0,00 900,79 900,79 0,00% 45,04 45,04 208 14.364,88 0,00 14.364,88 718,24 3.018,49-11.346,39-78,98% 150,92-567,32 51 721,94 0,00 721,94 36,10 2.925,98 2.204,04 305,29% 146,30 110,20 416 0,00 0,00 0,00 0,00 2.642,26 2.642,26 0,00% 132,11 132,11 123 0,00 0,00 0,00 0,00 5.433,70 5.433,70 0,00% 271,69 271,69 60 2.699,39 0,00 2.699,39 134,97 459,60-2.239,79-82,97% 22,98-111,99 70 0,00 0,00 0,00 0,00 2.237,94 2.237,94 0,00% 111,90 111,90 279 0,00 0,00 0,00 0,00 4.624,81 4.624,81 0,00% 231,24 231,24 210 0,00 0,00 0,00 0,00 1.742,57 1.742,57 0,00% 87,13 87,13 113 0,00 0,00 0,00 0,00 1.634,52 1.634,52 0,00% 81,73 81,73 160 0,00 0,00 0,00 0,00 7.195,58 7.195,58 0,00% 359,78 359,78 84 0,00 0,00 0,00 0,00 7.159,47 7.159,47 0,00% 357,97 357,97 168 0,00 0,00 0,00 0,00 3.898,39 3.898,39 0,00% 194,92 194,92 79 0,00 0,00 0,00 0,00 2.559,50 2.559,50 0,00% 127,98 127,98 0 110.834,24 0,00 110.834,24 5.541,71 0,00-110.834,24 0,00% 0,00-5.541,71 TOTALI 0 11960480,27 0,00 11960480,27 598.024,02 215.001,52-11745478,75 0,00% 10.750,09 ********* 9