Piano finanziario Tares COMUNE DI MONTEMONACO Provincia di Ascoli Piceno PIANO FINANZIARIO RELATIVO AL SERVIZIO DI GESTIONE DEI RIFIUTI URBANI Comune di Montemonaco 1

Piano finanziario Tares IL PIANO FINANZIARIO L insieme dei costi afferenti al servizio di gestione dei rifiuti urbani è determinato con l approvazione da parte del Comune di un dettagliato Piano Finanziario. Il piano finanziario, disposto ed adottato in conformità all art.8 del D.P.R. 27 aprile 1999 n. 158, è uno strumento di natura programmatoria avente ad oggetto la definizione gli interventi economici ed ambientali relativi al servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti urbani ed è redatto tenendo conto della forma di gestione del servizio predisposto dall ente locale. Esso comprende: a) il programma degli interventi necessari; a) il piano finanziario degli investimenti; b) la specifica dei beni, delle strutture e dei servizi disponibili, nonché il ricorso eventuale all utilizzo di beni e strutture di terzi, o all affidamento di servizi a terzi; c) le risorse finanziarie necessarie. Comune di Montemonaco 2

Piano finanziario Tares PREVISIONE DEI COSTI ANNO 2014 Le procedure connesse alla trasformazione tariffaria comportano l evidenziazione analitica dei costi di gestione rifiuti all interno di bilanci comunali e la loro trasparente attribuzione a voci di costo indicate dal DPR 158/99 che ne impone la copertura totale attraverso la tariffa. Il piano finanziario è articolato seguendo i criteri di aggregazione dei singoli costi, così come proposti dal D.P.R. 158/99, sintetizzati nella successiva tabella. Determinazione costi sostenuti CG Costi di gestione Voci di bilancio: B6 costi per materie di consumo e merci (al netto dei resi,abbuoni e sconti) B7 costi per servizi B8 costi per godimento di beni di terzi B9 costo del personale B11 variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci B12 accontamento per rischi, nella misura ammessa dalle leggi e prassi fiscali B13 altri accantonamenti B14 oneri diversi di gestione CGIND Costi di gestione del ciclo dei servizi RSU indifferenziati CGD Costi di gestione del ciclo di raccolta differenziata CSL costi di lavaggio e spazzamento strade 9.896,00 CRT costi raccolta e trasporto rsu 38.332,85 CTS costi trattamento e smaltimento rsu 14.454,40 AC altri costi (realizzazione ecocentri,campagna informativa, consulenze,sacchetti biodegradabili e quanto non compreso nelle precedenti voci) 0,00 CRD costi per la raccolta differenziata (costi di appalto e/o convenzioni con gestori) 22.221,33 CTR costi di trattamento e riciclo (per umido e verde, costi di compostaggio e trattamenti) 0,00 CC Costi comuni CARC Costi Amministrativi di Accertamento e Riscossione (costi amministrativi del personale, di accertamento, riscossione e contenzioso) 6.820,97 CGG Costi Generali di Gestione (del personale che segue l'organizzazione del servizio o appalto minimo 50% di B9) 0,00 CCD Costi Comuni Diversi (costo del personale a tempo determinato, quote dei costi di materiali e dei servizi come elettricità, gas, acqua, pulizie, materiali di consumo, cancelleria e fotocopie) 0,00 CK Costi d'uso del capitale Amm Ammortamenti 0,00 Acc Accantonamento 0,00 R Remunerazione del capitale R=r(KNn-1+In+Fn) r tasso di remunerazione del capitale impiegato KNn-1 capitale netto contabilizzato dall'esercizio precedente In investimenti programmati nell'esercizio di riferimento Fn fattore correttivo in aumento per gli investimenti programmati e in riduzione per l'eventuale scostamento negativo 0,00 Voci libere per costi fissi: Voce libera 1 0,00 Voce libera 2 0,00 Comune di Montemonaco 3

Piano finanziario Tares Voce libera 3 0,00 Voci libere per costi variabili: Voce libera 4 0,00 Voce libera 5 0,00 Voce libera 6 0,00 Ipn Inflazione programmata per l'anno di riferimento 0,00 % Xn Recupero di produttività per l'anno di riferimento CKn 0,00 % TF - Totale costi fissi Costi totali ΣT = ΣTF + ΣTV 91.725,55 ΣTF = CSL+CARC+CGG+CCD+AC+CK 16.716,97 TV - Totale costi variabili ΣTV = CRT+CTS+CRD+CTR 75.008,58 La ripartizione dei costi tra parte fissa e parte variabile risulta così definita: Quantità rifiuti prodotti: Costi totali per utenze domestiche Costi totali per utenze NON domestiche Attribuzione costi fissi/variabili a utenze domestiche e non domestiche Kg rifiuti utenze domestiche ΣTd = Ctuf + Ctuv 70.371,84 ΣTn = Ctnf + Ctnv 21.353,71 0,00 Kg rifiuti utenze non domestiche % attribuzione costi a utenze domestiche e non domestiche % costi fissi Ctuf - totale dei costi utenze 76,72% fissi attribuibili utenze domestiche domestiche % costi variabili utenze domestiche % costi fissi utenze non domestiche % costi variabili utenze non domestiche 76,72% 23,28% 23,28% Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili utenze domestiche Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili NON utenze domestiche Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili NON utenze domestiche 0,00 Kg totali 0,00 Ctuf = ΣTF x 76,72% Ctuv = ΣTV x 76,72% Ctnf = ΣTF x 23,28% Ctnv = ΣTV x 23,28% 12.825,26 57.546,58 3.891,71 17.462,00 Comune di Montemonaco 4

Piano finanziario Tares SUDDIVISIONE UTENZE DOMESTICHE E NON DOMESTICHE La Tariffa è articolata nelle fasce di utenza domestica e non domestica, l ente deve ripartire tra le due categorie l insieme dei costi da coprire e il potenziale dei rifiuti prodotti secondo criteri razionali. Per la ripartizione dei costi è stata considerata l equivalenza Tariffa rifiuti (tassa rifiuti) = costi del servizio ed è stato quantificato il gettito derivante dalle utenze domestiche e calcolata l incidenza percentuale sul totale. Per differenza è stata calcolata la percentuale di incidenza delle utenze non domestiche. Il tutto come indicato nei prospetti della sezione precedente. Costi totali utenze domestiche ΣTd = Ctuf + Ctuv Costi totali attribuibili alle utenze domestiche 70.371,84 Ctuf - totale dei costi fissi attribuibili alle utenze domestiche 12.825,26 Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili alle utenze domestiche 57.546,58 Costi totali utenze non domestiche ΣTn = Ctnf + Ctnv Costi totali attribuibili alle utenze non domestiche 21.353,71 Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili alle utenze non domestiche 3.891,71 Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili alle utenze non domestiche 17.462,00 Comune di Montemonaco 5

Piano finanziario Tares TARIFFE UTENZE DOMESTICHE Le tariffe così elaborate sono riportate nella tabella sottostante: Tariffa di riferimento per le utenze domestiche KA appl Num uten KB appl Tariffa utenza domestica mq Coeff di adattamento per superficie (per attribuzione parte fissa) Esclusi immobili accessori Coeff proporzionale di produttività (per attribuzione parte variabile) Tariffa fissa Tariffa variabile 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.1 USO DOMESTICO-UN COMPONENTE USO DOMESTICO-DUE COMPONENTI USO DOMESTICO-TRE COMPONENTI USO DOMESTICO-QUATTRO COMPONENTI USO DOMESTICO-CINQUE COMPONENTI USO DOMESTICO-SEI O PIU` COMPONENTI USO DOMESTICO-UN COMPONENTE-BLOCCATA IN TR USO DOMESTICO-DUE COMPONENTI-BLOCCATA IN TR USO DOMESTICO-TRE COMPONENTI-BLOCCATA IN TR USO DOMESTICO-QUATTRO COMPONENTI-BLOCCATA IN TR USO DOMESTICO-CINQUE COMPONENTI-BLOCCATA IN TR USO DOMESTICO-SEI O PIU` COMPONENTI-BLOCCATA IN TR USO DOMESTICO-UN COMPONENTE- LETT.A,ART.66,CO.3,DLGS507/93 8.778,00 0,82 101,00 0,60 0,183976 34,311101 37.754,00 0,92 456,00 1,40 0,206413 80,059237 4.752,00 1,03 53,00 1,80 0,231092 102,933305 4.027,00 1,10 52,00 2,20 0,246798 125,807373 1.002,00 1,17 10,00 2,90 0,262503 165,836992 802,00 1,21 9,00 3,40 0,271478 194,429577 5.563,00 0,82 61,00 0,60 0,000000 0,000000 13.112,00 0,92 142,00 1,40 0,000000 0,000000 790,00 1,03 9,00 1,80 0,000000 0,000000 322,00 1,10 5,00 2,20 0,000000 0,000000 146,00 1,17 2,00 2,90 0,000000 0,000000 140,00 1,21 2,00 3,40 0,000000 0,000000 4.070,00 0,82 45,00 0,60 0,147181 27,448881 1.2 USO DOMESTICO-DUE COMPONENTI- LETT.A,ART.66,CO.3,DLGS507/93 1.241,00 0,92 12,00 1,40 0,165130 64,047390 1.3 USO DOMESTICO-TRE COMPONENTI- LETT.A,ART.66,CO.3,DLGS507/93 220,00 1,03 2,00 1,80 0,184874 82,346644 1.1 USO DOMESTICO-UN COMPONENTE- 717,00 0,82 8,00 0,60 0,000000 0,000000 Comune di Montemonaco 6

Piano finanziario Tares LETT.A,ART.66,CO.3,DLGS507/93 -BLOCCATA 1.2 USO DOMESTICO-DUE COMPONENTI- LETT.A,ART.66,CO.3,DLGS507/93 -BLOCCATA 257,00 0,92 4,00 1,40 0,000000 0,000000 Comune di Montemonaco 7

Piano finanziario Tares TARIFFE UTENZE NON DOMESTICHE I risultati ottenuti sono riportati nella tabella sottostante. Tariffa di riferimento per le utenze non domestiche KD appl Tariffa utenza non domestica mq KC appl Coeff potenziale di produzione (per attribuzione parte fissa) Coeff di produzione kg/m anno (per attribuzione parte variabile) Tariffa fissa Tariffa variabile 2.1 MUSEI,BIBLIOTECHE,SCUOLE,ASSOCIAZIONI,LUOGHI DI CU 55,00 0,34 2,93 0,049573 0,225753 2.4 ESPOSIZIONI,AUTOSALONI 47,00 0,23 1,95 0,033535 0,150245 2.5 ALBERGHI CON RISTORAZIONE 1.372,00 1,02 8,66 0,148720 0,667244 2.6 ALBERGHI SENZA RISTORAZIONE 560,00 0,65 5,52 0,094773 0,425310 2.7 CASE DI CURA E RIPOSO 4.246,00 0,93 7,88 0,135598 0,607146 2.8 UFFICI,AGENZIE,STUDI PROFESSIONALI 314,00 0,76 6,48 0,110811 0,499277 2.11 EDICOLA,FARMACIA,TABACCAIO,PLURILICENZE 36,00 0,86 7,31 0,125392 0,563228 2.12 ATTIVITA` ARTIGIANALI TIPO BOTTEGHE(FALEGNAME,IDRA 120,00 0,68 5,75 0,099147 0,443031 2.13 CARROZZERIA,AUTOFFICINA,ELETTRAUTO 42,00 0,92 7,82 0,134140 0,602523 2.16 RISTORANTI,TRATTORIE,OSTERIE,PIZZERIE 3.654,00 5,01 42,56 0,730481 3,279207 2.17 BAR,CAFFE`,PASTICCERIA 140,00 3,83 32,52 0,558432 2,505634 2.18 SUPERMERCATO,PANE E PASTA,MACELLERIA,SALUMI E FORM 536,00 1,91 16,20 0,278486 1,248194 2.19 PLURILICENZE ALIMENTARI E/O MISTE 320,00 1,13 9,60 0,164759 0,739670 2.1 MUSEI,BIBLIOTECHE,SCUOLE,ASSOCIAZIONI,LUOGHI DI CU-BLOCCATA IN TR 520,00 0,34 2,93 0,000000 0,000000 2.4 ESPOSIZIONI,AUTOSALONI-BLOCCATA IN TR 30,00 0,23 1,95 0,000000 0,000000 2.5 ALBERGHI CON RISTORAZIONE-BLOCCATA IN TR 2.870,00 1,02 8,66 0,000000 0,000000 2.6 ALBERGHI SENZA RISTORAZIONE-BLOCCATA IN TR 105,00 0,65 5,52 0,000000 0,000000 2.7 CASE DI CURA E RIPOSO-BLOCCATA IN TR 898,00 0,93 7,88 0,000000 0,000000 2.8 2.11 2.12 UFFICI,AGENZIE,STUDI PROFESSIONALI-BLOCCATA IN TR EDICOLA,FARMACIA,TABACCAIO,PLURILICENZE- BLOCCATA IN TR ATTIVITA` ARTIGIANALI TIPO 748,00 0,76 6,48 0,000000 0,000000 36,00 0,86 7,31 0,000000 0,000000 54,00 0,68 5,75 0,000000 0,000000 Comune di Montemonaco 8

Piano finanziario Tares BOTTEGHE(FALEGNAME,IDRA-BLOCCATA IN TR 2.16 RISTORANTI,TRATTORIE,OSTERIE,PIZZERIE- BLOCCATA IN TR 910,00 5,01 42,56 0,000000 0,000000 2.17 BAR,CAFFE`,PASTICCERIA-BLOCCATA IN TR 320,00 3,83 32,52 0,000000 0,000000 2.18 2.19 2.18 SUPERMERCATO,PANE E PASTA,MACELLERIA,SALUMI E FORM-BLOCCATA IN TR PLURILICENZE ALIMENTARI E/O MISTE-BLOCCATA IN TR SUPERMERCATO,PANE E PASTA,MACELLERIA,SALUMI E FORM-MACELLERIE 737,00 1,91 16,20 0,000000 0,000000 345,00 1,13 9,60 0,000000 0,000000 434,00 1,91 16,20 0,111394 0,499277 Comune di Montemonaco 9

Piano finanziario Tares CONFRONTO TARIFFE SIMULATE E PRECEDENTI Descrizione tariffa 1.1-Uso domestico-un componente 1.2-Uso domestico-due componenti 1.3-Uso domestico-tre componenti 1.4-Uso domestico-quattro componenti 1.5-Uso domestico-cinque componenti 1.6-Uso domestico-sei o piu` componenti 2.1-Uso non domestico- Musei,biblioteche,scuole,associaz ioni,luoghi di cu 2.4-Uso non domestico- Esposizioni,autosaloni 2.5-Uso non domestico-alberghi con ristorazione 2.6-Uso non domestico-alberghi senza ristorazione 2.7-Uso non domestico-case di cura e riposo 2.8-Uso non domestico- Uffici,agenzie,studi professionali 2.11-Uso non domestico- Edicola,farmacia,tabaccaio,plurilic enze 2.12-Uso non domestico-attivita` artigianali tipo botteghe(falegname,idra 2.13-Uso non domestico- Carrozzeria,autofficina,elettrauto 2.16-Uso non domestico- Ristoranti,trattorie,osterie,pizzerie 2.17-Uso non domestico- Bar,caffe`,pasticceria 2.18-Uso non domestico- Supermercato,pane e pasta,macelleria,salumi e form 2.19-Uso non domestico- Plurilicenze alimentari e/o miste - Imposta relativa a immobili non calcolati nell`anno corrente (cessati,sospesi,...) Sup. med. O1 = Imposta precedente O2 = Mag. + Add. Ex Eca prec. O3 = O1+O2 Incasso prececente O4= Add.prov. precedente N1 = Imposta prevista N2=N1-O3 Differenza incasso N3 = % Differenza N4= Add. Prov. prevista N5=N4-O4 Differ. Add. Prov. 86 9.038,50 0,00 9.038,50 451,93 6.914,61-2.123,89-23,49% 345,73-106,20 82 29.004,10 0,00 29.004,10 1.450,21 45.273,71 16.269,61 56,09% 2.263,69 813,48 90 3.570,63 0,00 3.570,63 178,53 6.758,81 3.188,18 89,28% 337,94 159,41 77 2.878,88 0,00 2.878,88 143,94 7.535,96 4.657,08 161,76% 376,80 232,86 100 751,50 0,00 751,50 37,58 1.921,46 1.169,96 155,68% 96,07 58,49 89 601,50 0,00 601,50 30,08 1.967,61 1.366,11 227,11% 98,38 68,30 55 34,83 0,00 34,83 1,74 15,15-19,68-56,50% 0,76-0,98 47 23,50 0,00 23,50 1,18 8,64-14,86-63,23% 0,43-0,75 228 2.883,20 0,00 2.883,20 144,16 1.119,51-1.763,69-61,17% 55,98-88,18 280 822,00 0,00 822,00 41,10 291,25-530,75-64,56% 14,56-26,54 471 3.231,10 0,00 3.231,10 161,56 3.153,68-77,42-2,39% 157,68-3,88 52 304,96 0,00 304,96 15,25 191,58-113,38-37,17% 9,58-5,67 36 47,52 0,00 47,52 2,38 24,79-22,73-47,83% 1,24-1,14 60 158,40 0,00 158,40 7,92 65,05-93,35-58,93% 3,25-4,67 42 55,44 0,00 55,44 2,77 30,94-24,50-44,19% 1,55-1,22 135 4.540,50 0,00 4.540,50 227,03 14.651,41 10.110,91 222,68% 732,57 505,54 140 210,00 0,00 210,00 10,50 428,97 218,97 104,27% 21,45 10,95 121 936,67 0,00 936,67 46,83 1.083,32 146,65 15,65% 54,17 7,34 160 422,40 0,00 422,40 21,12 289,41-132,99-31,48% 14,47-6,65 0 650,63 0,00 650,63 32,53 0,00-650,63 0,00% 0,00-32,53 TOTALI 0 60.166,26 0,00 60.166,26 3.008,34 91.725,86 31.559,60 0,00% 4.586,30 1.577,96 Comune di Montemonaco 10