Determinazione analitica Determinazione forfetaria QUADRO RE Reddito di lavoro autonomo derivante dall esercizio di arti e professioni RE Codice attività parametri e studi di settore: cause di esclusione RE Compensi derivanti dall attività professionale o artistica RE Altri proventi lordi RE Compensi non annotati nelle scritture contabili Parametri e studi di settore Maggiorazione RE Totale compensi (RE colonna + RE colonna + RE colonna ) RE Quote di ammortamento e spese per l acquisto di beni di costo unitario non superiore a euro, RE Canoni di locazione finanziaria relativi ai beni mobili RE Canoni di locazione non finanziaria e/o di noleggio RE Spese relative agli immobili RE0 Spese per prestazioni di lavoro dipendente e assimilato RE Compensi corrisposti a terzi per prestazioni direttamente afferenti l attività professionale o artistica RE Interessi passivi RE Consumi Spese per prestazioni alberghiere e per somministrazione di alimenti e bevande in pubblici esercizi RE (Ammontare sostenuto ) Ammontare deducibile Spese di rappresentanza RE (Ammontare sostenuto ) Ammontare deducibile RE 0% delle spese di partecipazione a convegni, congressi e simili o a corsi di aggiornamento professionale RE Altre spese documentate RE Totale spese (sommare gli importi da rigo RE a RE) RE Differenza (RE RE) (di cui reddito attività ricercatori ) RE0 Reddito soggetto ad imposta sostitutiva (Vedere istruzioni) Imposta sostitutiva Reddito (o perdita) delle attività professionali e artistiche RE (sommare l importo agli altri redditi e riportare il totale nel quadro RN) Reddito delle attività professionali e artistiche in regime forfetario RE (sommare l importo agli altri redditi e riportare il totale nel quadro RN) Volume d affari e altri compensi RE Ritenute d acconto
QUADRO EC Prospetto per la deduzione extracontabile dei componenti negativi Sez. I - Ammortamenti Eccedenza pregressa Eccedenza di periodo Decrementi Valore civile Valore fiscale Beni materiali EC Impianti e macchinari EC Fabbricati strumentali EC Beni immateriali EC Avviamento EC TOTALI EC Sez. II - Altre rettifiche Opere e servizi ultrannuali EC Titoli obbligazionari e similari EC Partecipazioni immobilizzate EC Partecipazioni del circolante EC0 TOTALI EC Sez. III -Accantonamenti Fondo rischi e svalutazione crediti EC Fondo spese lavori ciclici EC Fondo spese ripristino e sostituzione EC Fondo operazioni e concorsi a premio EC Fondo per imposte deducibili EC TOTALI EC Sez. IV - Totali complessivi, imposte differite e riserve EC Ammontare complessivo delle eccedenze extracontabili Ammontare delle imposte differite calcolate Ammontare delle riserve e degli utili a nuovo EC
Determinazione del reddito Variazioni in aumento Artigiani Variazioni in diminuzione QUADRO RF Reddito di impresa in contabilità ordinaria parametri e studi di settore: studi di settore: componenti positivi annotati RF Codice attività cause di esclusione cause di inapplicabilità nelle scritture contabili RF RF Utile risultante dal conto economico Perdita risultante dal conto economico COMPONENTI NEGATIVI INDICATI NEL QUADRO EC RF Ammortamenti Altre rettifiche Accantonamenti COMPONENTI POSITIVI INDICATI NEL QUADRO EC RF Ammortamenti Altre rettifiche Accantonamenti RF RF RF RF Quote costanti delle plusvalenze patrimoniali e delle sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art., comma e art., comma ) Quote costanti dei contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art., comma, lett. b)) Redditi da partecipazione in società di persone, di cui all art., determinati a norma dello stesso articolo Redditi da partecipazione in società di capitali ai sensi dell art. RF0 RF Redditi di immobili non costituenti beni strumentali né beni alla cui produzione o al cui scambio è diretta l attività dell impresa Spese ed altri componenti negativi relativi agli immobili di cui al rigo RF0 RF Ricavi non annotati Parametri e studi di settore Maggiorazione RF Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir (artt.,, ) RF Interessi passivi indeducibili RF RF Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) Spese relative ad opere o servizi eccedenti i limiti e le condizioni di cui all art. 00, commi e, lett. i) RF RF RF RF0 RF RF Erogazioni liberali Svalutazioni, minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili Minusvalenze relative a partecipazioni esenti Ammortamenti non deducibili in tutto o in parte relativi a beni materiali e immateriali e a beni gratuitamente devolvibili (artt. 0,0 e 0) Spese relative a più esercizi non deducibili in tutto o in parte (art. 0) o di competenza di altri esercizi (art. 0, comma ) Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma ) RF Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte art. 0 art. 0 RF Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 0, commi e RF Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in stati o territori con regime fiscale privilegiato (art. 0, comma 0) RF Altre variazioni in aumento RF Totale delle variazioni in aumento (sommare gli importi da rigo RF a RF) RF Plusvalenze patrimoniali e sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti (art., comma e art., comma ) RF0 Contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti (art., comma, lett. b)) RF Utili distribuiti dalle società di cui al rigo RF RF Utili distribuiti dalle società di cui al rigo RF, formatisi in regime di trasparenza RF Perdite fiscali derivanti dalla partecipazione in società di cui al rigo RF RF Perdite fiscali derivanti dalla partecipazione in società di cui al rigo RF RF Proventi degli immobili di cui al rigo RF0 RF Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma ) RF Quota delle minusvalenze non realizzate relative a partecipazioni RF Spese ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi ovvero non imputati a conto economico RF Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art., comma, lett. a) e b)) RF0 Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. ) RF Quota esclusa degli utili distribuiti RF Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato (art. 0, comma ) RF Altre variazioni in diminuzione RF Reddito detassato RF Totale delle variazioni in diminuzione (sommare gli importi da rigo RF a RF)
Codice fiscale (*) Dati di bilancio Conferimenti agevolati RF Reddito d impresa lordo (o perdita) RF Erogazioni liberali RF Proventi esenti RF0 Reddito d impresa (o perdita) RF Quote imputate ai collaboratori dell impresa familiare o al coniuge di azienda coniugale non gestita in forma societaria RF Reddito d impresa (o perdita) di spettanza dell imprenditore RF Perdite d impresa in contabilità ordinaria portate in diminuzione del reddito (di cui degli anni precedenti ) RF Reddito d impresa di spettanza dell imprenditore al netto delle perdite d impresa in contabilità ordinaria (sommare tale importo agli altri redditi e riportare nel quadro RN) Crediti di imposta limitati sui Crediti di imposta ordinari sui Crediti per imposte fondi comuni di investimento fondi comuni di investimento pagate all estero Altri crediti RF Dati da riportare nel quadro RN Eccedenze di imposta Acconti versati Ritenute di società trasparenti da società trasparenti RF Immobilizzazioni immateriali RF Immobilizzazioni materiali Fondo ammortamento beni materiali RF Immobilizzazioni finanziarie RF Rimanenze di materie prime, sussidarie e di consumo, in corso di lavorazione, prodotti finiti RF0 Crediti verso clienti compresi nell'attivo circolante RF Altri crediti compresi nell'attivo circolante RF Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni RF Disponibilità liquide RF Ratei e risconti attivi RF Totale attivo RF Patrimonio netto Saldo iniziale RF Fondi per rischi e oneri RF Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato RF Debiti verso banche e altri finanziatori esigibili entro l'esercizio successivo RF0 Debiti verso banche e altri finanziatori esigibili oltre l'esercizio successivo RF Debiti verso fornitori RF Altri debiti RF Ratei e risconti passivi RF Totale passivo RF Ricavi delle vendite RF Altri oneri di produzione e vendita (di cui per lavoro dipendente ) Valore fiscale della partecipazione Valore della partecipazione iscritto Codice fiscale della società conferitaria alla chiusura dell esercizio in bilancio alla chiusura Plusvalenze realizzate precedente dell esercizio precedente nel corso dell esercizio RF Prospetto dei crediti RF Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamenti risultanti al termine dell esercizio precedente Valore di bilancio Valore fiscale RF RF0 Perdite dell esercizio Differenza CERTIFICAZIONE TRIBUTARIA Riservato al professionista RF Svalutazioni e accantonamenti dell esercizio RF Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamenti risultanti a fine esercizio RF Valore dei crediti risultanti in bilancio Codice fiscale del professionista Codice fiscale o partita IVA del soggetto diverso dal certificatore che ha predisposto la dichiarazione e tenuto le scritture contabili Si attesta la certificazione ai sensi dell art. del D.Lgs. n. / FIRMA DEL PROFESSIONISTA (*) Deve essere compilato solo per i modelli predisposti su fogli singoli, o su moduli meccanografici a striscia continua.
QUADRO RG Reddito di impresa in regime di contabilità semplificata e regimi forfetari RG Codice attività parametri e studi di settore: cause di esclusione studi di settore: cause di inapplicabilità Determinazione con emissione di fattura del reddito RG Ricavi di cui ai commi (lett. a) e b)) e dell art (di cui ) Artigiani RG RG Altri proventi considerati ricavi Ricavi non annotati nelle scritture contabili Parametri e studi di settore Maggiorazione RG RG Plusvalenze patrimoniali Sopravvenienze attive Liquidazione volontaria RG RG Rimanenze finali relative a merci, prodotti finiti, materie prime e sussidiarie, semilavorati e ai servizi di durata non ultrannuale Rimanenze finali relative ad opere, forniture e servizi di durata ultrannuale per recupero incentivo fiscale utili distribuiti da CFC reddito art. RG Altri componenti positivi (di cui: ) RG0 Totale componenti positivi (sommare gli importi da rigo RG a RG) RG Esistenze iniziali relative a merci, prodotti finiti, materie prime e sussidiarie, semilavorati e ai servizi di durata non ultrannuale RG Esistenze iniziali relative ad opere, forniture e servizi di durata ultrannuale RG Costi per l acquisto di materie prime, sussidiarie, semilavorati e merci RG Spese per lavoro dipendente e assimilato e per lavoro autonomo RG Utili spettanti agli associati in partecipazione RG Quote di ammortamento RG Spese per l acquisto di beni strumentali di costo unitario non superiore a euro, RG Canoni di locazione finanziaria relativi ai beni mobili strumentali RG Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato (art. 0, comma ) perdita art. RG0 Altri componenti negativi (di cui ) RG Reddito detassato RG Totale componenti negativi (sommare gli importi da rigo RG a RG) RG Reddito d impresa lordo (o perdita) (RG0 - RG) RG Erogazioni liberali RG Proventi esenti RG Reddito d impresa (o perdita) RG Imposta sostitutiva (vedere istruzioni) Contribuenti minimi Volume d affari e altri compensi % RG Reddito d impresa forfetario RG Quote imputate ai collaboratori dell impresa familiare o al coniuge di azienda coniugale non gestita in forma societaria RG0 Reddito d impresa (o perdita) di spettanza dell imprenditore al lordo delle perdite d impresa in contabilità ordinaria RG Perdite d impresa in contabilità ordinaria portate in diminuzione del reddito (di cui degli anni precedenti ) Reddito d impresa (o perdita) di spettanza dell imprenditore al netto delle perdite d impresa in contabilità ordinaria RG (sommare tale importo agli altri redditi e riportare nel quadro RN) RG Dati da riportare nel quadro RN Crediti di imposta limitati sui fondi comuni di investimento Crediti di imposta ordinari sui fondi comuni di investimento Ritenute Crediti per imposte pagate all estero Eccedenze di imposta di società trasparenti Altri crediti Acconti versati da società trasparenti
SEZ. I Reddito di allevamento di animali RD RD Numero dei capi normalizzati Numero capi allevabili nei limiti dell art. del Tuir QUADRO RD Reddito di allevamento di animali e reddito derivante da produzione di vegetali e da altre attività agricole Impiego propri familiari RD Numero dei capi eccedenti (RD - RD) SEZ. II Reddito derivante da produzione di vegetali RD RD RD Reddito di allevamento eccedente Superficie totale di produzione Superficie eccedente Superficie del terreno su cui insiste la produzione,,, RD Ammontare del reddito agrario SEZ. III Reddito derivante da altre attività agricole SEZ. IV Determinazione del reddito RD RD RD0 Reddito derivante dall attività agraria eccedente Reddito derivante da attività agricole connesse TOTALE (rigo RD + RD + RD, col. ) Agriturismo Produzione di beni RD Recupero incentivo fiscale ai sensi dell art., comma, L. n. /00 Fornitura di servizi RD Reddito dell impresa RD Quote imputate ai collaboratori dell impresa familiare o al coniuge di azienda coniugale non gestita in forma societaria RD Reddito dell impresa di spettanza dell imprenditore Perdite d impresa in contabilità ordinaria portate in diminuzione dal reddito RD (di cui degli anni precedenti ) RD Reddito d impresa di spettanza dell imprenditore al netto delle perdite d impresa in contabilità ordinaria RD Ritenute d acconto subite di spettanza dell imprenditore
QUADRO RS Prospetti comuni ai quadri RA, RD, RF, RG e RH Mod. N. RS Quadro di riferimento Plusvalenze e sopravvenienze attive RS Importo complessivo da rateizzare ai sensi degli artt., comma, e, comma, del Tuir RS Quota costante dell importo di cui al rigo RS RS Importo complessivo da rateizzare ai sensi dell art., comma, lett. b), del Tuir Imputazione del reddito dell impresa familiare RS RS Quota costante dell importo di cui al rigo RS Codice fiscale Quota di partecipazione % Quota di reddito Quota delle ritenute d acconto RS % RS % Perdite d impresa in contabilità ordinaria non compensate nell anno Prospetto per la rideterminazione del reddito imponibile imputato per trasparenza Utili distribuiti da imprese estere partecipate e crediti d imposta per le imposte pagate all estero RS % Eccedenza 000 Eccedenza 00 Eccedenza 00 Eccedenza 00 Eccedenza 00 Eccedenza 00 RS0 RS PERDITE RIPORTABILI SENZA LIMITI DI TEMPO (di cui relative al presente anno ) RS Codice fiscale della società trasparente RS RS Importo del reddito (o della perdita) imputato dalla società trasparente RS Beni ammortizzabili RS Altri elementi dell attivo RS Fondi di accantonamento RS Reddito (o perdita) rideterminato RS Trasparenza Soggetto non residente Svalutazioni rilevanti Minore importo Disallineamenti attuali Importo rilevante Valori contabili Valori fiscali Rettifica Variazioni in diminuzione società partecipata DATI DEL CONTROLLANTE E DELLA CFC Codice fiscale controllante Saldo iniziale UTILI DISTRIBUITI CHE NON CONCORRONO ALLA FORMAZIONE DEL REDDITO Reddito imputato CREDITI PER LE IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO Denominazione della CFC Utili distribuiti Deduzioni non ammesse Saldo finale Saldo iniziale 0 Imposta dovuta Crediti d imposta Art. comma Art. comma Saldo finale RS0 0
Conferimenti di beni o aziende in favore di CAF (art., comma della L. n. /000) RQ RQ Plusvalenze da conferimenti di beni o aziende Imposta sostitutiva dovuta QUADRO RQ Imposta sostitutiva di cui all art., comma, della L. n. /000 RQ RQ RQ Crediti d imposta concessi alle imprese Eccedenza Irpef Imposta sostitutiva da versare
QUADRO RY Imposte sostitutive su rivalutazione dei beni di impresa e delle partecipazioni, riconoscimento dei maggiori valori iscritti, saldo di rivalutazione e aree fabbricabili SEZIONE I-A Rivalutazione dei beni e delle partecipazioni RY Rivalutazione dei beni ammortizzabili Importo Aliquota % Imposta RY Rivalutazione dei beni non ammortizzabili % SEZIONE I-B Riconoscimento maggiori valori dei beni e delle partecipazioni RY RY RY RY Rivalutazione delle partecipazioni Maggiori valori dei beni ammortizzabili Maggiori valori dei beni non ammortizzabili Maggiori valori delle partecipazioni % % % % SEZIONE II Saldo di rivalutazione RY RY Totale imposte versate (somma dei righi da RY a RY) Saldo di rivalutazione Importo Aliquota % Imposta SEZIONE III Aree fabbricabili RY RY0 Imposta versata Rivalutazione aree fabbricabili Importo Aliquota % Imposta RY Riconoscimento dei maggiori valori % RY Totale imposte versate
QUADRO RU Crediti di imposta concessi a favore delle imprese Mod. N. SEZIONE I RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione Teleriscaldamento RU Credito d imposta spettante nel periodo ex art. L. /000 ex art. L. / con biomassa ed energia geotermica RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Differenza RU Credito d imposta richiesto a rimborso RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE II RU Credito d imposta residuo dalla precedente dichiarazione Esercenti sale RU Credito d imposta spettante nel periodo cinematografiche Iva Compensaz. D.Lgs. / RU0 Credito utilizzato ai fini RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE III Automatico Istanza RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione Incentivi occupazionali RU Credito d imposta spettante nel periodo (di cui ) ex art. L. /000 Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / e art. L. /00 RU RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE IV Investimenti delle imprese editrici SEZIONE V Esercizio di servizio di taxi SEZIONE VII Campagne pubblicitarie SEZIONE VIII Carta per editori SEZIONE IX Investimenti in agricoltura ex art. D.L. /00 e art. L. /00 RU Altri aiuti de minimis fruiti giorno mese anno 00 00 00 00 RU Costo degli investimenti agevolati RU0 Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dich.) RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta spettante nel periodo Credito Versamento delle ritenute Iva Irpef Imposta sostitutiva Compensaz. D.Lgs. / RU utilizzato ai fini RU Credito d imposta riversato RU Differenza RU0 Credito d imposta residuo da convertire in buono d imposta RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) Istanza fondi 00 Istanza fondi 00 Istanza fondi 00 RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU0 Decadenza dal contributo RU Spesa sostenuta per l acquisto della carta RU Credito d imposta spettante RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) Credito maturato RU nel periodo Dati riassuntivi RU del periodo RU Rideterminazione del credito Investimento lordo Investimento netto Credito utilizzato in compensazione D.L.gs Residuo prec. dichiarazione / Terzo periodo d imposta precedente Secondo periodo d imposta precedente Credito maturato Credito riversato Periodo d imposta precedente Residuo da riportare Diminuzione credito Importo versato Istanza 00 Istanza
Codice fiscale (*) Mod. N. (*) SEZIONE X Investimenti aree svantaggiate RU0 Codice credito (da compilare in caso di codice credito S ) AIUTI FRUITI ART., COMMA P.I. M.I. G.I. 00 00 00 RU Dati generali RU Abruzzo RU Basilicata RU Calabria RU Campania RU Emilia Romagna RU Friuli Venezia Giulia RU Lazio RU Liguria RU0 Lombardia RU Marche RU Molise RU Piemonte RU Puglia RU Sardegna RU Sicilia RU Toscana RU Trentino RU Umbria RU0 Valle D Aosta RU Veneto RU Dati riassuntivi del periodo d imposta Investimento lordo Mezzi bancari/postali MODALITÀ DI PAGAMENTO Contanti Investimento netto % intensità Credito maturato Residuo prec. dichiarazione Credito maturato Compensaz. D.L.gs / Quarto periodo Terzo periodo Secondo periodo Periodo d imposta RU Rideterminazione d imposta precedente d imposta precedente d imposta precedente precedente Diminuzione credito Importo versato del credito SEZIONE XI RU Codice credito Investimenti innovativi Credito d imposta residuo 00 00 00 00 00 RU della precedente dichiarazione Spese di ricerca RU Credito d imposta spettante Commercio e turismo RU Credito utilizzato ai fini Irpef RU Credito utilizzato ai fini Iva Strumenti per pesare RU0 Credito utilizzato ai fini dell imposta sostitutiva RU Credito utilizzato in compensaz. D.Lgs./ RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE XII RU Codice credito Assunzioni RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione art. L. / Credito d imposta spettante nel periodo Assunzioni RU art. L. / Credito Versamento delle ritenute Iva Irpef Imposta sostitutiva Compensaz. D.Lgs. / utilizzato Incentivi per RU ai fini la ricerca scientifica Credito d imposta riversato Veicoli elettrici, RU a metano o a GPL RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE XIII RU0 Codice credito Carbon Tax RU Credito d imposta spettante nel periodo Caro petrolio RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Importo richiesto a rimborso SEZIONE XIV RU Codice credito Assunzione detenuti RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione Mezzi antincendio e RU Credito d imposta spettante nel periodo autoambulanze RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / Regimi fiscali agevolati RU Credito d imposta riversato Software per farmacie RU00 Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) Credito riversato Residuo da riportare
Codice fiscale (*) Mod. N. (*) SEZIONE XV RU0 Crediti d imposta residui della precedente dichiarazione Altri crediti d imposta RU0 Crediti d imposta spettanti a seguito di accoglimento di ricorsi Importo Versamento delle ritenute Iva Irpef Imposta sostitutiva Compensaz. D.Lgs. / RU0 utilizzato ai fini RU0 Crediti d imposta riversati RU0 Crediti d imposta residui (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE XVI RU0 Credito residuo della precedente dichiarazione Creditori verso EFIM RU0 Credito rimborsato RU0 Sospensione Versamento delle ritenute Iva Irpef Iscrizione a ruolo RU0 Credito residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE XVII RU0 Valore delle attività cedute Credito d imposta RU Credito d imposta spettante nel periodo per cessione attività RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione regolarizzate RU Credito utilizzato ai fini Irpef RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE XVIII Crediti d imposta ricevuti RU RU Codice credito Anno di riferimento Codice credito Anno di riferimento Codice fiscale soggetto partecipato Codice fiscale soggetto partecipato Importo ricevuto Importo ricevuto RU Codice credito Anno di riferimento Codice fiscale soggetto partecipato Importo ricevuto RU Codice credito Anno di riferimento Codice fiscale soggetto partecipato Importo ricevuto RU Codice credito Anno di riferimento Codice fiscale soggetto partecipato (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. Importo ricevuto
SEZIONE I Dati identificativi della CFC Denominazione Codice identificativo estero QUADRO FC Redditi dei soggetti controllati residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato Mod. N. Data di chiusura esercizio FC Sede legale, indirizzo Sede della stabile organizzazione, indirizzo Cod.Stato estero Cod.Stato estero Dati relativi al controllo SEZIONE II Determinazione del reddito Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione Tipologia controllo Controllo indiretto Codice fiscale controllante 0 FC FC FC A) UTILE DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE B) PERDITA DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE Variazioni delle rimanenze (artt.,, ) FC Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art., comma ) FC Interessi passivi indeducibili FC FC FC Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) Spese relative ad opere o servizi eccedenti i limiti e le condizioni di cui all art. 00, commi e, lett. i) Erogazioni liberali FC0 Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili FC Minusvalenze relative a partecipazioni esenti FC Ammortamenti non deducibili ex artt. 0 e 0 ex art. 0 FC Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma ) FC Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte FC Variazione riserva sinistri (art., comma ) art. 0 art. 0 FC Spese relative a più esercizi non deducibili in tutto o in parte (art. 0) o di competenza di altri esercizi (art. 0, comma ) FC Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 0, commi e FC Differenze su cambi (art. 0, comma ) FC Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato (art. 0, comma 0) FC0 Altre variazioni in aumento FC C) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma ) e, se corrisposti, FC compensi spettanti agli amministratori (art., comma ) FC Quote costanti delle svalutazioni dei crediti, imputabili all esercizio (enti creditizi e finanziari e imprese di assicurazione) FC Quota delle minusvalenze non realizzate relative a partecipazioni FC Spese ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi ovvero non imputati a conto economico FC Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art., comma, lett. a) e b)) FC Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. ) FC Quota esclusa degli utili distribuiti (art. ) FC Ammontare dei crediti di imposta se inclusi nel risultato di periodo FC0 Differenze su cambi (art. 0, comma ) FC Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato (art. 0, comma ) FC Altre variazioni in diminuzione FC D) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE FC REDDITO (O PERDITA) AL LORDO DELLE EROGAZIONI LIBERALI (somma algebrica tra A o B e (C D)) FC Erogazioni liberali FC REDDITO FC Perdite del periodo d imposta precedente FC Reddito imponibile FC PERDITA FC0 Imposte pagate all estero dalla CFC
Codice fiscale (*) Mod. N. (*) SEZIONE III Perdite non compensate SEZIONE IV Imputazione del reddito e delle imposte pagate da CFC SEZIONE V Attestazioni ai sensi dell art., comma, del D.M. n. /00 FC Perdite relative al periodo d imposta cui si riferisce la presente dichiarazione FC Perdite relative al primo periodo d imposta precedente FC Perdite relative al secondo periodo d imposta precedente FC Perdite relative al terzo periodo d imposta precedente FC Perdite riportabili senza limite di tempo (art., comma ) Codice fiscale FC FC FC FC FC0 FC FC FC FC FC Quota di partecipazione % Reddito Imposta pagata all estero Si dichiara che i valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all esercizio precedente sono conformi a quelli derivanti dall applicazione dei criteri contabili adottati nei precedenti esercizi. Si dichiara che la congruità dei valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all esercizio precedente è stata attestata con perizia del giorno mese anno, effettuata dal seguente soggetto: Cognome Nome Codice fiscale
SEZIONE I Credito d imposta per redditi prodotti all estero comma, art. Tuir Sezione I-A art., comma Dati relativi al credito d imposta per redditi prodotti all estero CE CE Codice Stato estero Imposta lorda Imposta estera entro il limite della quota d imposta lorda QUADRO CE Credito di imposta per redditi prodotti all estero Anno Reddito estero Imposta estera Reddito complessivo Credito utilizzato di cui relativo Imposta netta nelle precedenti dichiarazioni allo Stato estero di colonna Imposta estera di cui all art. comma del TUIR Altri redditi Mod. N. 0 0 Quota di imposta lorda CE 0 Sezione I-B art., comma Determinazione del credito d imposta per redditi prodotti all estero SEZIONE II Credito d imposta per redditi prodotti all estero comma, art. Tuir Sezione II-A art. comma Dati relativi alla determinazione del credito CE CE CE CE Anno Totale col. sez. I-A riferite allo stesso anno Capienza nell imposta netta Credito da utilizzare nella presente dichiarazione Codice Anno Reddito d impresa estero Imposta estera Reddito complessivo Credito di cui all art., Stato estero comma eccedente l imposta netta Imposta lorda Eccedenza imposta nazionale Credito comma relativo all eccedenza di Eccedenza imposta nazionale Eccedenza imposta estera precedenti dichiarazioni col. 0 utilizzato nelle precedenti dichiarazioni 0 Eccedenza imposta estera Credito comma relativo all eccedenza di col. Eccedenza Eccedenza precedenti dichiarazioni utilizzato nelle precedenti dichiarazioni imposta nazionale residua imposta estera residua Credito già utilizzato 0 CE 0 Sezione II-B art., comma Determinazione del credito con riferimento ad eccedenze maturate nella presente dichiarazione Sezione II-C art., comma Determinazione del credito con riferimento ad eccedenze maturate nella precedente dichiarazione Sezione III Riepilogo Codice Totale eccedenza Totale eccedenza CE Stato estero imposta nazionale imposta estera CE0 CE Codice Stato estero CE Eccedenza d imposta nazionale CE Eccedenza d imposta estera CE Credito da utilizzare nella presente dichiarazione CE Residuo d imposta nazionale CE Residuo d imposta estero CE Credito di cui all art., comma CE Credito di cui all art., comma CE Credito già utilizzato di cui alla colonna dei righi della sez. II-A CE0 Credito da riportare nel quadro RN (CE + CE CE) Credito Eccedenza imposta nazionale residua Eccedenza imposta estera residua Dichiarazione relativa Dichiarazione relativa all anno d imposta 00 all anno d imposta 00