Relazione del Tesoriere Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2009 evidenzia un disavanzo di gestione pari a 64.366. Il bilancio consuntivo relativo al 2008 si era invece chiuso con un risultato di gestione pari a zero. Prima di passare all'analisi dei conti del bilancio chiuso al 31 dicembre 2009, si riporta qui di seguito una sintesi ed un raffronto degli importi dei bilanci chiusi al 31 dicembre 2009 e al 31 dicembre 2008. Stato patrimoniale (importi in Euro) ATTIVO Immobilizzazioni immateriali nette 88.958 70.663 18.295 Immobilizzazioni materiali nette 59.498 42.028 17.470 Crediti per quote 239.497 175.041 64.456 Crediti diversi 49.691 84.494-34.803 Disponibilità liquide 400.442 366.573 33.869 Crediti per P/T -Titoli 151.233 307.659-156.426 Ratei e risconti attivi 25.149 18.290 6.859 Totale Attivo 1.014.468 1.064.748-50.280 PASSIVO Debiti C.N.A. 27.293 22.190 5.103 Debiti diversi 62.131 87.167-25.036 Fondo acc.to T.F.R. 235.776 215.804 19.972 Fondo acc.to rischi 47.397 46.479 918 Ratei e risconti passivi 138.228 93.799 44.429 Totale Passivo 510.825 465.439 45.386 Patrimonio Netto Riporto anno precedente 599.309 764.360-165.051 Utilizzo avanzi esercizi precedenti (31.300) (165.051) 133.751 Avanzo (Disavanzo) di gestione (64.366) 0-64.366 1.014.468 1.064.748-50.280-1 -
Conto Economico (importi in Euro) COMPONENTI POSITIVI Quote iscritti 1.944.878 1.848.662 96.216 Contributi di mora 18.592 16.528 2.064 Diritti revisione parcelle 45.767 26.129 19.638 Diritti diversi 2.248 2.565-317 Rimborso spese 37.710 52.381-14.671 Proventi finanziari 9.756 23.663-13.907 Proventi straordinari 2.318 20.009-17.691 Utilizzo avanzi esercizi precedenti 31.300 165.051-133.751 Totale entrate 2.092.569 2.154.988-62.419 COMPONENTI NEGATIVI Contributi Associazioni 560.539 546.575 13.964 Imposte e tasse 26.725 30.277-3.552 Personale 322.727 304.698 18.029 Accantonamenti 0 11.538-11.538 Oneri per servizi agli iscritti 522.171 495.548 26.623 Oneri per servizi istituzionali 40.650 12.594 28.056 Costi di gestione della struttura 333.199 356.821-23.622 Spese viaggi e postali 56.784 75.321-18.537 Utenze e manutenzioni 54.123 48.559 5.564 Ammortamento immob. immateriali 39.785 29.668 10.117 Ammortamento immob. materiali 30.037 26.114 3.923 Affitti e spese condominiali 131.576 132.394-818 Oneri finanziari 20.619 22.816-2.197 Oneri straordinari 18.000 62.065-44.065 Totale costi e spese 2.156.935 2.154.988 1.947 Avanzo di gestione (64.366) 0-64.366 2.092.569 2.154.988-62.419 Si procede adesso al commento delle principali voci dello stato patrimoniale e del conto economico consuntivo al 31 dicembre 2009 e alle variazioni intervenute rispetto al bilancio consuntivo al 31 dicembre 2008. Immobilizzazioni immateriali Stato patrimoniale ATTIVO Si tratta di spese per acquisto di software per 11.683, della capitalizzazione dei lavori di ristrutturazione degli uffici dell Ordine per 23.956 e della capitalizzazione degli oneri per la redazione dei regolamenti interni per 14.947, al netto dei relativi ammortamenti. Tale voce, il cui valore complessivo netto alla fine del 2008 era pari a - 2 -
70.663, ha subito un incremento per le ristrutturazioni effettuate nel 2009 di 31.450, di 11.683 per l acquisto di software e di 14.947 per le spese sostenute per la redazione dei regolamenti interni, ed un decremento di 39.785 per effetto dell ammortamento dell anno. Gli incrementi della voce software si riferiscono principalmente all acquisto ed implementazione del nuovo software di gestione dell Albo degli Iscritti interfacciato con il sito Web. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono passate da 42.028 del 2008 a 59.498 del 2009. L incremento netto, pari a 17.470, è dovuto agli investimenti effettuati nell anno pari a 45.490 meno gli ammortamenti pari a 28.020. Crediti per quote I nostri crediti per quote sono passati da 175.041 del 2008 a 239.497 del 2009. La variazione positiva di 64.456 è sostanzialmente dovuta alle difficoltà di pagamento degli iscritti a causa dell attuale crisi economica. I crediti per quote includono 23.468 di crediti per quote dovute da iscritti sospesi a seguito di procedimento disciplinare per insolvenza. Tali crediti, di dubbia esigibilità e recuperabilità, sono interamente coperti da un apposito fondo iscritto al passivo. Crediti diversi I crediti diversi, con le relative variazioni, sono rappresentati nel seguente prospetto: - Crediti per indennità di mora 21.143 14.893 +6.250 - Crediti per revisione parcelle 10.851 18.462-7.611 - Erario c/ IVA 9.508 9.508 --- - Inps c/rimborsi 1.853 1.853 --- - Dipendenti c/ TFR 4.806 4.806 --- - Depositi cauzionali 529 529 --- - Carta di Credito Prepagata 1.001 --- +1.001 - Contributi da ricevere da Consulta --- 11.043-11.043 - Note credito da ricevere --- 23.400-23.400 Disponibilità liquide TOTALI 49.691 84.494-34.803 Le disponibilità liquide hanno registrato, rispetto al bilancio precedente, un incremento di 33.869, passando da 366.573 del 2008 a 400.442 del 2009. Tali disponibilità liquide sono composte per 99.327 da disponibilità sui conti correnti - 3 -
bancari, per 3.436 da disponibilità in cassa detenuta presso la sede dell Ordine ed 297.679 sono impiegati in un fondo di investimento monetario. Crediti verso banche per operazioni di pronti contro termine A fine anno, i crediti verso istituti bancari per operazioni di pronti contro termini su titoli prevalentemente di Stato, comprensivi dei ratei maturati, erano pari a 151.233. Essi hanno registrato un decremento di 156.426 a seguito disinvestimenti effettuati nel corso dell esercizio. Ratei e risconti attivi I ratei e risconti attivi hanno registrato, rispetto al bilancio precedente, un incremento di 6.859. Debiti CNA PASSIVO I nostri debiti nei confronti del C.N.A. sono pari a 27.293 mentre al 31 dicembre 2008 erano pari a 22.190. Essi hanno registrato una variazione positiva di 5.103. Debiti diversi I debiti diversi con le relative variazioni rispetto al bilancio precedente sono sintetizzati nel seguente prospetto: - Fornitori 12.571 45.261-32.690 - Erario c/ritenute 28.232 16.416 +11.816 - Istituti di previdenza contributi 16.530 16.826-296 - Creditori diversi 4.798 8.664-3.866 TOTALI 62.131 87.167-25.036 Fondi di accantonamento T.F.R. Il fondo di accantonamento per indennità di fine rapporto è adeguato all'indennità maturata fino al 31 dicembre 2009. Rispetto al bilancio precedente l incremento netto è stato di 19.972, pari all indennità maturata nel corso del 2009. - 4 -
Fondo di accantonamento per rischi Il fondo di accantonamento per rischi include un accantonamento relativo ai diritti per revisione parcelle iscritti nell attivo del presente bilancio per un importo di 10.338 (accantonati per la quota ad oggi non ancora incassata), un accantonamento per rischi sui crediti per quote dovute da iscritti sospesi a seguito di procedimento disciplinare per insolvenza per 24.193 ed un accantonamento per incentivi per il personale di 12.866. Ratei e risconti passivi I ratei e risconti passivi hanno registrato rispetto all'esercizio precedente un incremento di 44.429 passando da 93.799 del 2008 a 138.228 del 2009. Diamo qui di seguito un prospetto dettagliato delle voci di cui sopra: - Oneri per servizi agli iscritti 78.904 18.647 +60.257 - Costi di gestione della struttura 28.859 48.205-19.346 - Revisori dei conti 23.590 25.620-2.030 - Oneri per servizi istituzionali 5.759 137 +5.622 - Spese viaggi 1.116 1.190-74 Patrimonio netto TOTALI 138.228 93.799 +44.429 Il patrimonio netto ha subito, rispetto al bilancio precedente, un decremento di 95.666, passando da 599.309 del 2008 a 503.643 del 2009. Tale variazione è data dall utilizzo degli avanzi di esercizi precedenti, pari ad 31.300 per coprire parte del disavanzo di gestione formatosi nel corso del 2009 e dal disavanzo di gestione residuo pari ad 64.366. Quote iscritti Conto economico COMPONENTI POSITIVI I contributi associativi hanno registrato, rispetto al bilancio precedente, un incremento di 96.216, passando da 1.848.662 del 2008 a 1.944.878 del 2009, per l aumento del numero degli iscritti e l annuale adeguamento ISTAT della quota. Contributi di mora - 5 -
I contributi di mora sono passati da 16.528 del 2008 a 18.592 del 2009, registrando una variazione positiva pari a 2.064. Diritti revisione parcelle I diritti di revisione parcelle hanno registrato, rispetto al bilancio precedente, un incremento di 19.638, passando da 26.129 del 2008 a 45.767 del 2009. Diritti diversi I diritti diversi hanno registrato una variazione negativa di 317, passando da 2.565 del 2008 a 2.248 del 2009. Rimborso spese I rimborsi spese, che ammontano a 37.710, hanno subito rispetto all anno precedente un decremento di 14.671 e includono, fra l altro, il subaffitto di parte dei locali alla Consulta Regionale per l importo di 17.096. Proventi finanziari I proventi finanziari sono passati da 23.663 del 2008 a 9.756 del 2009, con un decremento di 13.907. Proventi straordinari Sono relativi a sopravvenienze attive per un importo di 2.318. Utilizzo avanzi esercizi precedenti Ammonta a 31.300 e rappresenta l utilizzo degli avanzi degli esercizi precedenti per finanziare specifiche iniziative di carattere straordinario come la realizzazione della seconda edizione del Premio Ugo Rivolta e le attività per Expo 2015. Contributi associazioni COMPONENTI NEGATIVI I contributi dovuti alle associazioni sono passati da 546.575 del 2008 a 560.539 del 2009. Si ricorda che tali contributi sono calcolati in funzione del numero di iscritti nell anno di riferimento. Costo del personale Il costo del personale ha registrato, rispetto al bilancio precedente, una variazione positiva di 18.029, passando da 304.698 del 2008 a 322.727 del 2009. Tale aumento è sostanzialmente dovuto ad aumenti contrattuali corrisposti nell anno. - 6 -
Oneri per servizi agli iscritti Tale voce presenta una incremento di 26.623, passando da 495.548 del 2008 a 522.171 del 2009. Tale voce include: Costi per consulenze rese agli iscritti 166.430 Costi per l implementazione e la fornitura di servizi via web 99.360 Expo 2015 66.749 Organizzazione itinerari 10.000 Progetto itinerari di Architettura Milanese 15.000 Organizzazione del premio Ugo Rivolta seconda edizione 49.119 Catalogazione e acquisto libri Biblioteca 13.268 Ufficio stampa e redazione internet 58.618 Stampati, circolari e documentazione 9.097 Commissioni di Lavoro 8.889 Altre iniziative (convegni, conferenze, comunicazione) 25.641 Totale 522.171 Di dette iniziative, che hanno caratterizzato l attività dell Ordine nel corso del 2009, viene data ampia descrizione nella relazione del Presidente. Costi di gestione della struttura Tale voce si riferisce ai costi per il mantenimento e funzionamento della struttura organizzativa ed amministrativa dell Ordine ed include: Rimborsi spese 98.160 Prestazioni professionali diverse 43.485 Consulenze legali, amministrative, fiscali, e contabili 100.622-7 -
Revisori dei conti 23.590 Assicurazioni 21.111 Altri oneri di gestione 46.231 Totale 333.199 I rimborsi spese si riferiscono a gettoni di presenza per le riunioni del Consiglio e delle Commissioni parcelle. Gli altri oneri di gestione si riferiscono a costi per cancelleria, pulizia uffici e altri servizi amministrativi. Rispetto all anno precedente, i costi di gestione della struttura hanno presentato un decremento di 23.622. Spese viaggi e postali Tale voce di costo è passata da 75.321 del 2008 a 56.784 del 2009, registrando un decremento di 18.537. Utenze e manutenzioni Le spese per utenze e manutenzioni sono passate da 48.559 del 2008 a 54.123 del 2009, registrando una variazione positiva di 5.564. Ammortamenti immobilizzazioni immateriali e materiali Gli ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali sono passati da 29.668 del 2008 a 39.785 del 2009, con un incremento di 10.117. Gli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali sono passati da 26.114 del 2008 a 30.037 del 2009, con un incremento di 3.923. Affitto e spese condominiali Le spese per affitto e spese condominiali sono state pari complessivamente a 131.576, di cui 94.613 per affitto della sede, 34.958 per spese condominiali e riscaldamento e 2.003 per locazione di macchine elettroniche. Oneri finanziari Gli oneri finanziari hanno registrato, rispetto al bilancio precedente, una variazione negativa di 2.197 passando da 22.816 del 2008 a 20.619 del 2009 e si - 8 -
riferiscono principalmente a spese per commissioni bancarie ordinarie e per l incasso delle quote degli iscritti. Oneri straordinari Tali oneri sono relativi a sopravvenienze passive e ammontano a 18.000. Essi includono 11.287 quale contributo all Ordine degli Architetti de L Aquila a seguito del terremoto in Abruzzo. - 9 -