COMUNE DI ARNAD Regione Autonoma Valle D Aosta

COMUNE DI ARNAD Regione Autonoma Valle D Aosta PIANO FINANZIARIO RELATIVO AL SERVIZIO DI GESTIONE DEI RIFIUTI URBANI 25/09/2014 1

IL PIANO FINANZIARIO L insieme dei costi afferenti al servizio di gestione dei rifiuti urbani è determinato con l approvazione da parte del Comune di un dettagliato Piano Finanziario. Il piano finanziario, disposto ed adottato in conformità all art.8 del D.P.R. 27 aprile 1999 n. 158, è uno strumento di natura programmatoria avente ad oggetto la definizione gli interventi economici ed ambientali relativi al servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti urbani ed è redatto tenendo conto della forma di gestione del servizio predisposto dall ente locale. Esso comprende: a) il programma degli interventi necessari; a) il piano finanziario degli investimenti; b) la specifica dei beni, delle strutture e dei servizi disponibili, nonché il ricorso eventuale all utilizzo di beni e strutture di terzi, o all affidamento di servizi a terzi; c) le risorse finanziarie necessarie. Inoltre deve essere accompagnato da una relazione che indichi i seguenti elementi: a) il modello gestionale organizzativo; b) i livelli di qualità del servizio ai quali deve essere commisurata la tariffa; c) la ricognizione degli impianti esistenti; d) l indicazione degli scostamenti rispetto all anno precedente e le relative motivazioni. 2

PREVISIONE DEI COSTI ANNO 2014 Le procedure connesse alla trasformazione tariffaria comportano l evidenziazione analitica dei costi di gestione rifiuti all interno di bilanci comunali e la loro trasparente attribuzione a voci di costo indicate dal DPR 158/99 che ne impone la copertura totale attraverso la tariffa. Il piano finanziario è articolato seguendo i criteri di aggregazione dei singoli costi, così come proposti dal D.P.R. 158/99, sintetizzati nella successiva tabella. Determinazione costi sostenuti CG Costi di gestione Voci di bilancio: B6 costi per materie di consumo e merci (al netto dei resi,abbuoni e sconti) B7 costi per servizi B8 costi per godimento di beni di terzi B9 costo del personale B11 variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci B12 accontamento per rischi, nella misura ammessa dalle leggi e prassi fiscali B13 altri accantonamenti B14 oneri diversi di gestione CGIND Costi di gestione del ciclo dei servizi RSU indifferenziati CGD Costi di gestione del ciclo di raccolta differenziata CSL costi di lavaggio e spazzamento strade 7.000,00 CRT costi raccolta e trasporto rsu 28.409,26 CTS costi trattamento e smaltimento rsu 28.400,00 AC altri costi (realizzazione ecocentri,campagna informativa, consulenze,sacchetti biodegradabili e quanto non compreso nelle precedenti voci) 440,00 CRD costi per la raccolta differenziata (costi di appalto e/o convenzioni con gestori) 20.014,72 CTR costi di trattamento e riciclo (per umido e verde, costi di compostaggio e trattamenti) 14.023,21 CC Costi comuni CARC Costi Amministrativi di Accertamento e Riscossione (costi amministrativi del personale, di accertamento, riscossione e contenzioso) 8.556,00 CGG Costi Generali di Gestione (del personale che segue l'organizzazione del servizio o appalto minimo 50% di B9) 46.518,47 CCD Costi Comuni Diversi (costo del personale a tempo determinato, quote dei costi di materiali e dei servizi come elettricità, gas, acqua, pulizie, materiali di consumo, cancelleria e fotocopie) 1.805,20 CK Costi d'uso del capitale Amm Ammortamenti 0,00 Acc Accantonamento 0,00 R Remunerazione del capitale R=r(KNn-1+In+Fn) r tasso di remunerazione del capitale impiegato KNn-1 capitale netto contabilizzato dall'esercizio precedente In investimenti programmati nell'esercizio di riferimento Fn fattore correttivo in aumento per gli investimenti programmati e in riduzione per l'eventuale scostamento negativo 0,00 Voci libere per costi fissi: Voce libera 1 0,00 Voce libera 2 0,00 3

Voce libera 3 0,00 Voci libere per costi variabili: Voce libera 4 0,00 Voce libera 5 0,00 Voce libera 6 0,00 Ipn Inflazione programmata per l'anno di riferimento 0,00 % Xn Recupero di produttività per l'anno di riferimento CKn 0,00 % TF - Totale costi fissi Costi totali ΣT = ΣTF + ΣTV 155.166,86 ΣTF = CSL+CARC+CGG+CCD+AC+CK 64.319,67 TV - Totale costi variabili ΣTV = CRT+CTS+CRD+CTR 90.847,19 La ripartizione dei costi tra parte fissa e parte variabile risulta così definita: Quantità rifiuti prodotti: Costi totali per utenze Costi totali per utenze NON Attribuzione costi fissi/variabili a utenze e non Kg rifiuti utenze ΣTd = Ctuf + Ctuv 82.238,44 ΣTn = Ctnf + Ctnv 72.928,42 0,00 Kg rifiuti utenze non % attribuzione costi a utenze e non % costi fissi Ctuf - totale dei costi utenze 53,00% fissi attribuibili utenze % costi variabili utenze % costi fissi utenze non % costi variabili utenze non 53,00% 47,00% 47,00% Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili utenze Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili NON utenze Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili NON utenze 0,00 Kg totali 0,00 Ctuf = ΣTF x 53,00% Ctuv = ΣTV x 53,00% Ctnf = ΣTF x 47,00% Ctnv = ΣTV x 47,00% 34.089,43 48.149,01 30.230,24 42.698,18 4

SUDDIVISIONE UTENZE DOMESTICHE E NON DOMESTICHE La Tariffa è articolata nelle fasce di utenza domestica e non domestica, l ente deve ripartire tra le due categorie l insieme dei costi da coprire e il potenziale dei rifiuti prodotti secondo criteri razionali. Per la ripartizione dei costi è stata considerata l equivalenza Tariffa rifiuti (tassa rifiuti) = costi del servizio ed è stato quantificato il gettito derivante dalle utenze e calcolata l incidenza percentuale sul totale. Per differenza è stata calcolata la percentuale di incidenza delle utenze non. La situazione delle due categorie di utenza nei ruoli Tari per il 2014 era la seguente: Costi totali utenze ΣTd = Ctuf + Ctuv Costi totali attribuibili alle utenze 82.238,44 Ctuf - totale dei costi fissi attribuibili alle utenze 34.089,43 Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili alle utenze 48.149,01 Costi totali utenze non ΣTn = Ctnf + Ctnv Costi totali attribuibili alle utenze non 72.928,42 Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili alle utenze non 30.230,24 Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili alle utenze non 42.698,18 5

TARIFFE UTENZE DOMESTICHE Le tariffe così elaborate sono riportate nella tabella sottostante: Tariffa di riferimento per le utenze KA appl Num uten KB appl Tariffa utenza domestica mq Coeff di adattamento per superficie (per attribuzione parte fissa) Esclusi immobili accessori Coeff proporzionale di produttività (per attribuzione parte variabile) Tariffa fissa Tariffa variabile 1.3 1.4 1.5 1.6 COMPONENTE COMPONENTI USO DOMESTICO-TRE COMPONENTI USO DOMESTICO-QUATTRO COMPONENTI USO DOMESTICO-CINQUE COMPONENTI USO DOMESTICO-SEI O PIU` COMPONENTI COMPONENTE-U.I.RURALE CONDOTTI DA IMPR.AGRIC.- PART 19.286,83 0,84 232,39 1,00 0,397618 40,179421 19.635,65 0,98 196,18 1,80 0,463888 72,322959 12.649,37 1,08 121,34 2,00 0,511224 80,358843 7.600,29 1,16 68,53 2,20 0,549092 88,394727 1.823,57 1,24 16,67 2,90 0,586960 116,520322 632,25 1,30 5,34 3,40 0,615362 136,610033 782,66 0,84 5,58 1,00 0,397618 34,152508 COMPONENTI-U.I.RURALE CONDOTTI DA IMPR.AGRIC.- PAR 678,00 0,98 4,00 1,80 0,463888 61,474515 1.3 USO DOMESTICO-TRE COMPONENTI-U.I.RURALE CONDOTTI DA IMPR.AGRIC.- PAR 87,00 1,08 1,00 2,00 0,511224 68,305016 1.4 USO DOMESTICO-QUATTRO COMPONENTI-U.I.RURALE CONDOTTI DA IMPR.AGRIC. 110,00 1,16 1,00 2,20 0,549092 75,135518 1.6 USO DOMESTICO-SEI O PIU` COMPONENTI-U.I.RURALE CONDOTTI DA IMPR.AGR 98,00 1,30 1,00 3,40 0,615362 116,118528 COMPONENTE-ABIT.USO STAGIONALE-USO LIMITATO DISCON 2.418,27 0,84 46,68 1,00 0,397618 28,125595 COMPONENTI-ABIT.USO STAGIONALE-USO LIMITATO DISCO 4.662,55 0,98 55,29 1,80 0,463888 50,626071 6

1.3 USO DOMESTICO-TRE COMPONENTI-ABIT.USO STAGIONALE-USO LIMITATO DISCO 1.220,24 1,08 7,88 2,00 0,511224 56,251190 COMPONENTE-ABIT.USO STAGIONALE-USO LIMITATO DISCON 32,00 0,84 1,00 1,00 0,159047 11,250238 COMPONENTI-ABIT.USO STAGIONALE-USO LIMITATO DISCO 98,00 0,98 1,00 1,80 0,185555 20,250428 COMPONENTE- COMPOSTAGGIO DOMESTICO 616,27 0,84 5,67 1,00 0,397618 34,152508 COMPONENTI-COMPOSTAGGIO DOMESTICO 159,79 0,98 1,41 1,80 0,463888 61,474515 1.3 USO DOMESTICO-TRE COMPONENTI-COMPOSTAGGIO DOMESTICO 240,61 1,08 2,42 2,00 0,511224 68,305016 1.4 USO DOMESTICO-QUATTRO COMPONENTI-COMPOSTAGGIO DOMESTICO 106,80 1,16 1,46 2,20 0,549092 75,135518 1.5 USO DOMESTICO-CINQUE COMPONENTI-COMPOSTAGGIO DOMESTICO 62,86 1,24 0,42 2,90 0,586960 99,042274 COMPONENTE-ZONA NON SERVITA DAL SERVIZIO 23,00 0,84 1,00 1,00 0,159047 16,071768 COMPONENTI-ZONA NON SERVITA DAL SERVIZIO 154,00 0,98 2,00 1,80 0,185555 28,929183 COMPONENTE-ZONA NON SERVITA DAL SERVIZIO- U.I.RURAL 24,00 0,84 1,00 1,00 0,159047 13,661003 COMPONENTE-ZONA NON SERVITA DAL SERVIZIO- ABIT.USO 355,00 0,84 12,00 1,00 0,159047 11,250238 COMPONENTI-ZONA NON SERVITA DAL SERVIZIO- ABIT.USO 107,00 0,98 2,00 1,80 0,185555 20,250428 7

TARIFFE UTENZE NON DOMESTICHE I risultati ottenuti sono riportati nella tabella sottostante. Tariffa di riferimento per le utenze non KD appl Tariffa utenza non domestica mq KC appl Coeff potenziale di produzione (per attribuzione parte fissa) Coeff di produzione kg/m anno (per attribuzione parte variabile) Tariffa fissa Tariffa variabile 2.1 MUSEI,BIBLIOTECHE,SCUOLE,ASSOCIAZIONI,LUOGHI DI CU 3.905,00 0,51 2,60 0,284876 0,245869 2.4 ESPOSIZIONI,AUTOSALONI 673,67 0,30 2,50 0,167574 0,236412 2.5 ALBERGHI CON RISTORAZIONE 40,00 1,07 8,79 0,597681 0,831226 2.6 ALBERGHI SENZA RISTORAZIONE 223,00 0,80 6,55 0,446864 0,619400 2.8 UFFICI,AGENZIE,STUDI PROFESSIONALI 9.164,05 1,13 9,30 0,631196 0,879454 2.9 BANCHE ED ISTITUTI DI CREDITO 267,00 0,58 4,78 0,323977 0,452020 2.10 NEGOZI ABBIGLIAMENTO,CALZATURE,LIBRERIA,CARTOLERIA 2.242,72 0,87 7,11 0,485965 0,672357 2.11 EDICOLA,FARMACIA,TABACCAIO,PLURILICENZE 121,00 1,52 12,45 0,849043 1,177334 2.12 ATTIVITA` ARTIGIANALI TIPO BOTTEGHE(FALEGNAME,IDRA 4.381,73 0,72 5,90 0,402178 0,557933 2.13 CARROZZERIA,AUTOFFICINA,ELETTRAUTO 4.037,00 0,92 7,55 0,513894 0,713965 2.14 2.15 ATTIVITA` INDUSTRIALI CON CAPANNONI DI PRODUZIONE ATTIVITA` ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI SPECIFICI 17.344,38 0,91 7,50 0,508308 0,709237 8.766,00 0,55 4,50 0,307219 0,425542 2.16 RISTORANTI,TRATTORIE,OSTERIE,PIZZERIE 2.738,49 3,00 30,00 1,675743 2,836950 2.17 BAR,CAFFE`,PASTICCERIA 209,00 3,64 29,82 2,033235 2,819928 2.18 SUPERMERCATO,PANE E PASTA,MACELLERIA,SALUMI E FORM 727,00 1,76 14,43 0,983102 1,364573 2.19 PLURILICENZE ALIMENTARI E/O MISTE 233,00 1,54 12,59 0,860215 1,190573 2.6 2.17 2.12 ALBERGHI SENZA RISTORAZIONE-LOCALI DIV. ABITAZ.+AREE SCOP.OPER. USO BAR,CAFFE`,PASTICCERIA-LOCALI DIV. ABITAZ.+AREE SCOP.OPER. USO STAG ATTIVITA` ARTIGIANALI TIPO BOTTEGHE(FALEGNAME,IDRA-ART. 17 RECUPERO 142,00 0,80 6,55 0,446864 0,433580 68,00 3,64 29,82 2,033235 1,973950 280,00 0,72 5,90 0,402178 0,557933 8

2.5 2.6 2.16 ALBERGHI CON RISTORAZIONE-ZONA NON SERVITA DAL SERVIZIO-LOCALI DIV. ALBERGHI SENZA RISTORAZIONE-ZONA NON SERVITA DAL SERVIZIO-LOCALI DI RISTORANTI,TRATTORIE,OSTERIE,PIZZERIE-ZONA NON SERVITA DAL SERVIZIO 200,00 1,07 8,79 0,239072 0,232743 567,00 0,80 6,55 0,178745 0,173432 118,00 3,00 30,00 0,670297 0,794346 9

CONFRONTO TARIFFE SIMULATE E PRECEDENTI Descrizione tariffa 1.1-Uso domestico-un componente 1.2-Uso domestico-due componenti 1.3-Uso domestico-tre componenti 1.4-Uso domestico-quattro componenti 1.5-Uso domestico-cinque componenti 1.6-Uso domestico-sei o piu` componenti 2.1-Uso non domestico- Musei,biblioteche,scuole,associaz ioni,luoghi di cu 2.4-Uso non domestico- Esposizioni,autosaloni 2.5-Uso non domestico-alberghi con ristorazione 2.6-Uso non domestico-alberghi senza ristorazione 2.8-Uso non domestico- Uffici,agenzie,studi professionali 2.9-Uso non domestico-banche ed istituti di credito 2.10-Uso non domestico-negozi abbigliamento,calzature,libreria,c artoleria 2.11-Uso non domestico- Edicola,farmacia,tabaccaio,plurilic enze 2.12-Uso non domestico-attivita` artigianali tipo botteghe(falegname,idra 2.13-Uso non domestico- Carrozzeria,autofficina,elettrauto 2.14-Uso non domestico-attivita` industriali con capannoni di produzione 2.15-Uso non domestico-attivita` artigianali di produzione beni specifici 2.16-Uso non domestico- Ristoranti,trattorie,osterie,pizzerie 2.17-Uso non domestico- Bar,caffe`,pasticceria 2.18-Uso non domestico- Supermercato,pane e pasta,macelleria,salumi e form 2.19-Uso non domestico- Plurilicenze alimentari e/o miste - Imposta relativa a immobili non calcolati nell`anno corrente (cessati,sospesi,...) Sup. med. O1 = Imposta precedente O2 = Mag. + Add. Ex Eca prec. O3 = O1+O2 Incasso prececente O4= Add.prov. precedente N1 = Imposta prevista N2=N1-O3 Differenza incasso N3 = % Differenza N4= Add. Prov. prevista N5=N4-O4 Differ. Add. Prov. 67 19.170,22 0,00 19.170,22 0,00 20.466,64 1.296,42 6,76% 0,00 0,00 81 26.568,74 0,00 26.568,74 0,00 29.165,30 2.596,56 9,77% 0,00 0,00 85 14.713,87 0,00 14.713,87 0,00 17.685,55 2.971,68 20,19% 0,00 0,00 93 9.021,29 0,00 9.021,29 0,00 10.534,72 1.513,43 16,77% 0,00 0,00 91 2.486,89 0,00 2.486,89 0,00 3.091,35 604,46 24,30% 0,00 0,00 117 1.070,35 0,00 1.070,35 0,00 1.295,33 224,98 21,01% 0,00 0,00 283 2.448,93 0,00 2.448,93 0,00 2.072,53-376,40-15,36% 0,00 0,00 143 459,18 0,00 459,18 0,00 272,15-187,03-40,73% 0,00 0,00 120 135,03 0,00 135,03 0,00 151,53 16,50 12,21% 0,00 0,00 152 1.131,29 0,00 1.131,29 0,00 562,46-568,83-50,28% 0,00 0,00 219 35.802,58 0,00 35.802,58 0,00 13.844,27-21.958,31-61,33% 0,00 0,00 89 371,37 0,00 371,37 0,00 207,19-164,18-44,20% 0,00 0,00 277 716,57 0,00 716,57 0,00 2.597,79 1.881,22 262,53% 0,00 0,00 121 167,71 0,00 167,71 0,00 245,19 77,48 46,19% 0,00 0,00 205 1.407,20 0,00 1.407,20 0,00 4.475,78 3.068,58 218,06% 0,00 0,00 397 139,39 0,00 139,39 0,00 4.956,90 4.817,51 3456,13% 0,00 0,00 2463 2.018,23 0,00 2.018,23 0,00 21.119,03 19.100,80 946,41% 0,00 0,00 385 2.572,37 0,00 2.572,37 0,00 6.423,43 3.851,06 149,70% 0,00 0,00 214 3.854,26 0,00 3.854,26 0,00 12.531,34 8.677,08 225,12% 0,00 0,00 92 607,74 0,00 607,74 0,00 1.286,80 679,06 111,73% 0,00 0,00 242 1.167,35 0,00 1.167,35 0,00 1.706,77 539,42 46,20% 0,00 0,00 77 270,74 0,00 270,74 0,00 477,83 207,09 76,49% 0,00 0,00 0 6.907,06 0,00 6.907,06 0,00 0,00-6.907,06 0,00% 0,00 0,00 TOTALI 0 133.208,36 0,00 133.208,36 0,00 155.169,88 21.961,52 0,00% 0,00 0,00 10