COMUNE DI SCLAFANI BAGNI Provincia di Palermo

COMUNE DI SCLAFANI BAGNI Provincia di Palermo PIANO FINANZIARIO RELATIVO AL SERVIZIO DI GESTIONE DEI RIFIUTI URBANI E TABELLE TARIFFE ANNO 2013 (approvato con deliberazione del Consiglio comunale n. 58 del 25/11/2013) 1

IL PIANO FINANZIARIO L insieme dei costi afferenti al servizio di gestione dei rifiuti urbani è determinato con l approvazione da parte del Comune di un dettagliato Piano Finanziario. Il Piano Finanziario, disposto ed adottato in conformità all art. 8 del D.P.R. 27 aprile 1999, n. 158, è uno strumento di natura programmatoria avente ad oggetto la definizione gli interventi economici ed ambientali relativi al servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti urbani ed è redatto tenendo conto della forma di gestione del servizio predisposto dall ente locale. PREVISIONE DEI COSTI ANNO 2013 Le procedure connesse alla trasformazione tariffaria comportano l evidenziazione analitica dei costi di gestione rifiuti all interno di bilanci comunali e la loro trasparente attribuzione a voci di costo indicate dal D.P.R. n.158/1999 che ne impone la copertura totale attraverso la tariffa. Il Piano Finanziario è articolato seguendo i criteri di aggregazione dei singoli costi, così come proposti dal D.P.R. n. 158/1999, sintetizzati nella successiva tabella. Determinazione costi sostenuti CG Costi di gestione Voci di bilancio: B6 costi per materie di consumo e merci (al netto dei resi,abbuoni e sconti) B7 costi per servizi B8 costi per godimento di beni di terzi B9 costo del personale B11 variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci B12 accantonamento per rischi, nella misura ammessa dalle leggi e prassi fiscali B13 altri accantonamenti B14 oneri diversi di gestione CGIND Costi di gestione del ciclo dei servizi RSU indifferenziati CGD Costi di gestione del ciclo di raccolta differenziata CSL costi di lavaggio e spazzamento strade 5.467,45 CRT costi raccolta e trasporto rsu 16.847,30 CTS costi trattamento e smaltimento rsu 3.803,13 AC altri costi (realizzazione ecocentri,campagna informativa, consulenze,sacchetti biodegradabili e quanto non compreso nelle precedenti voci) 0,00 CRD costi per la raccolta differenziata (costi di appalto e/o convenzioni con gestori) 11.320,93 CTR costi di trattamento e riciclo (per umido e verde, costi di compostaggio e trattamenti) 0,00 CC Costi comuni CARC Costi Amministrativi di Accertamento e Riscossione (costi amministrativi del personale, di accertamento, riscossione e contenzioso) 6.165,05 CGG Costi Generali di Gestione (del personale che segue l'organizzazione del servizio o appalto minimo 50% di B9) 27.016,35 2

CCD Costi Comuni Diversi (costo del personale a tempo determinato, quote dei costi di materiali e dei servizi come elettricità, gas, acqua, pulizie, materiali di consumo, cancelleria e fotocopie) 0,00 CK Costi d'uso del capitale Amm Ammortamenti 2.879,79 Acc Accantonamento 0,00 R Remunerazione del capitale R=r(KNn-1+In+Fn) r tasso di remunerazione del capitale impiegato KNn-1 capitale netto contabilizzato dall'esercizio precedente In investimenti programmati nell'esercizio di riferimento Fn fattore correttivo in aumento per gli investimenti programmati e in riduzione per l'eventuale scostamento negativo 0,00 Voci libere per costi fissi: Voce libera 1 0,00 Voce libera 2 0,00 Voce libera 3 0,00 Voci libere per costi variabili: Voce libera 4 0,00 Voce libera 5 0,00 Voce libera 6 0,00 Ipn Inflazione programmata per l'anno di riferimento 0,00 % Xn Recupero di produttività per l'anno di riferimento CKn 0,00 % TF - Totale costi fissi Costi totali ΣT = ΣTF + ΣTV ΣTF = CSL+CARC+CGG+CCD+AC+CK 41.528,64 73.500,00 TV - Totale costi variabili ΣTV = CRT+CTS+CRD+CTR 31.971,36 La ripartizione dei costi tra parte fissa e parte variabile risulta così definita: Quantità rifiuti prodotti: Costi totali per utenze Costi totali per utenze NON Kg rifiuti utenze ΣTd = Ctuf + Ctuv Attribuzione costi fissi/variabili a utenze e non 0,00 Kg rifiuti utenze non % attribuzione costi a utenze e non % costi fissi utenze 51.450,00 % costi variabili utenze ΣTn = Ctnf + Ctnv 22.050,00 % costi fissi utenze non % costi variabili utenze non 70,00% 70,00% 30,00% 30,00% Ctuf - totale dei costi fissi attribuibili utenze Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili utenze Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili NON utenze Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili NON utenze 0,00 Kg totali 0,00 Ctuf = ΣTF x 70,00% Ctuv = ΣTV x 70,00% Ctnf = ΣTF x 30,00% Ctnv = ΣTV x 30,00% 29.070,05 22.379,95 12.458,59 9.591,41 3

SUDDIVISIONE UTENZE DOMESTICHE E NON DOMESTICHE La tariffa è articolata nelle fasce di utenza domestica e non domestica. Tra le due categorie sono ripartiti i costi da coprire e il potenziale dei rifiuti prodotti secondo criteri razionali. Per la ripartizione dei costi è stata considerata l equivalenza Tariffa rifiuti (tassa rifiuti) = costi del servizio ed è stato quantificato il gettito derivante dalle utenze e calcolata l incidenza percentuale sul totale. Per differenza è stata calcolata la percentuale di incidenza delle utenze non. La situazione delle due categorie di utenza con riferimento alla TARSU anno 2012 era la seguente: Costi totali utenze ΣTd = Ctuf + Ctuv Costi totali utenze non ΣTn = Ctnf + Ctnv Costi totali attribuibili alle utenze Ctuf - totale dei costi fissi attribuibili alle utenze 29.070,05 51.450,00 Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili alle utenze 22.379,95 Costi totali attribuibili alle utenze non Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili alle utenze non 12.458,59 22.050,00 Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili alle utenze non 9.591,41 4

TARIFFE UTENZE DOMESTICHE DETERMINAZIONE DELLE TARIFFE Le tariffe elaborate per le utenze sono riportate nella tabella sottostante. T1 - TARIFFA DI RIFERIMENTO PER LE UTENZE DOMESTICHE KA appl Num uten KB appl Tariffa utenza domestica mq Coeff di adattamento per superficie (per attribuzione parte fissa) Esclusi immobili accessori Coeff proporzionale di produttività (per attribuzione parte variabile) Tariffa fissa Tariffa variabile 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.1 UN COMPONENTE DUE COMPONENTI TRE COMPONENTI QUATTRO COMPONENTI CINQUE COMPONENTI SEI O PIÙ COMPONENTI UN COMPONENTE UNICO OCCUPANTE 7.208,60 0,75 212,31 0,60 0,574730 15,186575 5.263,51 0,88 65,19 1,40 0,674350 35,435342 4.155,92 1,00 53,62 1,80 0,766307 45,559726 1.733,53 1,08 20,29 2,20 0,827612 55,684109 254,00 1,11 2,00 2,90 0,850601 73,401781 15,37 1,10 0,21 3,40 0,842938 86,057260 69,73 0,75 1,09 0,60 0,574730 15,186575 1.1 UN COMPONENTE USO STAGIONALE UNITÀ ABITATIVA 3.044,95 0,75 133,68 0,60 0,402311 10,630602 1.2 DUE COMPONENTI USO STAGIONALE UNITÀ ABITATIVA 1.423,79 0,88 29,75 1,40 0,472045 24,804739 5

1.3 TRE COMPONENTI USO STAGIONALE UNITÀ ABITATIVA 2.379,03 1,00 33,12 1,80 0,536415 31,891808 1.1 UN COMPONENTE A ML 300 13.113,22 0,75 460,56 0,60 0,229892 6,074630 1.2 DUE COMPONENTI 6.644,78 0,88 101,29 1,40 0,269740 14,174137 A ML 300 1.3 TRE COMPONENTI 27.467,48 1,00 307,84 1,80 0,306522 18,223890 A ML 300 1.4 QUATTRO COMPONENTI A ML300 58,47 1,08 0,16 2,20 0,331044 22,273643 1.5 CINQUE COMPONENTI 206,00 1,11 1,00 2,90 0,340240 29,360712 A ML 300 6

TARIFFE UTENZE NON DOMESTICHE Le tariffe elaborate per le utenze non sono riportate nella tabella sottostante. T2 - TARIFFA DI RIFERIMENTO PER LE UTENZE NON DOMESTICHE KD appl Tariffa utenza non domestica mq KC appl Coeff potenziale di produzione (per attribuzione parte fissa) Coeff di produzione kg/m anno (per attribuzione parte variabile) Tariffa fissa Tariffa variabile 2.1 MUSEI, BIBLIOTECHE, SCUOLE, ASSOCIAZIONI, LUOGHI DI CULTO 0,00 0,29 2,54 0,635040 0,485790 2.2 CAMPEGGI, DISTRIBUTORI CARBURANTI 31,00 0,44 3,83 0,963510 0,732511 2.5 ALBERGHI CON RISTORANTE 0,00 1,01 8,91 2,211695 1,704092 2.6 ALBERGHI SENZA RISTORANTE 0,00 0,85 7,51 0,000000 0,000000 2.8 UFFICI, AGENZIE, STUDI PROFESSIONALI 84,00 0,90 7,89 1,970817 1,509012 2.9 BANCHE ED ISTITUTI DI CREDITO 40,00 0,44 3,90 0,963510 0,745899 2.11 EDICOLA, FARMACIA, TABACCAIO, PLURILICENZE 54,00 1,02 8,98 2,233593 1,717481 2.12 2.14 2.15 ATTIVITÀ ARTIGIANALI TIPO BOTTEGHE (FALEGNAME, IDRAULICO, FABBRO, ELETTRICISTA, PARRUCCHIERE) ATTIVITÀ INDUSTRIALI CON CAPANNONI DI PRODUZIONE ATTIVITÀ ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI SPECIFICI 0,00 0,78 6,85 1,708040 1,310105 0,00 0,41 3,62 0,897815 0,692347 0,00 0,67 5,91 1,467162 1,130322 2.16 RISTORANTI, TRATTORIE, OSTERIE, PIZZERIE 0,00 5,54 48,74 12,131477 9,321830 2.17 BAR, CAFFÈ, PASTICCERIA 0,00 4,38 38,50 9,591312 7,363367 2.18 SUPERMERCATO, PANE E PASTA, MACELLERIA, SALUMI E FORMAGGI, GENERI ALIMENTARI) 94,00 0,57 5,00 1,248184 0,956281 2.19 PLURILICENZE ALIMENTARI E/O MISTE 14,00 2,14 18,80 4,686166 3,595618 MUSEI, BIBLIOTECHE, SCUOLE, ASSOCIAZIONI, LUOGHI DI CULTO 2.1 100,00 0,29 2,54 0,254016 0,194316 2.2 CAMPEGGI, DISTRIBUTORI CARBURANTI 12,00 0,44 3,83 0,385404 0,293004 7

ALBERGHI CON RISTORANTE 2.5 2.216,00 1,01 8,91 0,884678 0,681637 ALBERGHI SENZA RISTORANTE 2.6 0,00 0,85 7,51 0,744531 0,574533 2.8 UFFICI, AGENZIE, STUDI PROFESSIONALI 252,00 0,90 7,89 0,788327 0,603604 2.12 ATTIVITÀ ARTIGIANALI TIPO BOTTEGHE (FALEGNAME, IDRAULICO, FABBRO, ELETTRICISTA, PARRUCCHIERE) 314,00 0,78 6,85 0,683216 0,524042 ATTIVITÀ INDUSTRIALI CON CAPANNONI DI PRODUZIONE 2.14 1.268,00 0,41 3,62 0,359126 0,276939 ATTIVITÀ ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI SPECIFICI 2.15 12.556,00 0,67 5,91 0,586865 0,452129 RISTORANTI, TRATTORIE, OSTERIE, PIZZERIE 2.16 270,00 5,54 48,74 4,852591 3,728732 2.17 BAR, CAFFÈ, PASTICCERIA 43,00 4,38 38,50 3,836525 2,945347 2.17 BAR,CAFFÈ, PASTICCERIA RECUPERO RIFIUTI SPECIALI ASSIMILATI AGLI URBANI 35,00 4,38 38,50 6,234353 4,786189 8

PREVISIONE TARIFFA SERVIZI INDIVISIBILI La previsione della tariffa per i sevizi indivisibili è riportata nella seguente tabella. Previsione tariffa servizi indivisibili Tariffa servizi Mq rapportati al periodo Importo unitario Mq x tariffa Importo riduzioni Totale tariffa servizi TARIFFA SERVIZI-IMPORTO BASE 99.234,00 0,300000 29.775,43-13.380,85 16.394,58 TOTALE 99.234,00 0,000000 29.775,43-13.380,85 16.394,58 CONFRONTO TARIFFE SIMULATE E PRECEDENTI Descrizione tariffa 1.1-Uso domestico Un componente 1.2-Uso domestico Due componenti 1.3-Uso domestico Tre componenti 1.4-Uso domestico Quattro componenti 1.5-Uso domestico Cinque componenti 1.6-Uso domestico Sei o più componenti 2.1-Uso non domestico Musei, biblioteche, scuole, associazioni, luoghi di culto 2.2-Uso non domestico- Campeggi,distributori carburanti 2.5-Uso non domestico- Alberghi con ristorante 2.8-Uso non domestico- Uffici,agenzie,studi professionali 2.9-Uso non domestico- Banche ed istituti di credito 2.11-Uso non domestico- Edicola, farmacia, tabaccaio, plurilicenze 2.12-Uso non domestico- Attivita` artigianali tipo botteghe 2.14-Uso non domestico- Attività industriali con capannoni di produzione 2.15-Uso non domestico- Attività artigianali di produzione beni specifici 2.16-Uso non domestico- Ristoranti, trattorie, osterie, pizzerie 2.17-Uso non domestico Bar, caffè,pasticceria 2.18-Uso non domestico- Supermercato,pane e pasta,macelleria,salumi, ecc. 2.19-Uso non domestico Plurilicenze alimentari e/o miste Imposta relativa a immobili non calcolati nell anno corrente (cessati,sospesi,ecc.) Sup. med. O1 = Imposta precedente O2 = Mag. + Add. Ex Eca prec. O3 = O1+O2 Incasso prececente O4= Add.prov. precedent e N1 = Imposta prevista N2=N1-O3 Differenza incasso N3 = % Differenza N4= Add. Prov. prevista N5=N4- O4 Differ. Add. Prov. 27 11.321,14 1.132,12 12.453,26 566,06 15.901,05 3.447,79 27,68% 795,05 228,99 64 12.964,68 1.296,46 14.261,14 648,23 10.498,65-3.762,49-26,38% 524,93-123,30 83 9.999,00 999,90 10.998,90 499,95 22.006,62 11.007,72 100,08% 1.100,33 600,38 97 3.008,16 300,82 3.308,98 150,41 2.587,37-721,61-21,80% 129,37-21,04 153 674,40 67,44 741,84 33,72 462,30-279,54-37,68% 23,12-10,60 72 0,00 0,00 0,00 0,00 31,36 31,36 0,00% 1,57 1,57 100 0,00 0,00 0,00 0,00 44,83 44,83 0,00% 2,24 2,24 12 0,00 0,00 0,00 0,00 60,72 60,72 0,00% 3,04 3,04 369 1.705,50 170,56 1.876,06 85,28 3.470,96 1.594,90 85,01% 173,55 88,27 84 196,47 19,64 216,11 9,82 643,07 426,96 197,56% 32,15 22,33 40 212,40 21,24 233,64 10,62 68,38-165,26-70,73% 3,42-7,20 54 199,26 19,92 219,18 9,96 213,35-5,83-2,65% 10,67 0,71 314 0,00 0,00 0,00 0,00 379,08 379,08 0,00% 18,95 18,95 253 0,00 0,00 0,00 0,00 806,53 806,53 0,00% 40,33 40,33 130 392,00 39,20 431,20 19,60 13.045,56 12.614,36 2925,40% 652,28 632,68 135 568,50 56,86 625,36 28,43 2.316,96 1.691,60 270,50% 115,85 87,42 26 280,25 28,02 308,27 14,01 677,34 369,07 119,72% 33,87 19,86 23 199,26 19,92 219,18 9,96 207,21-11,97-5,46% 10,36 0,40 14 51,66 5,16 56,82 2,58 115,95 59,13 104,06% 5,80 3,22 0 4.327,02 432,70 4.759,72 216,35 0,00-4.759,72 0,00% 0,00-216,35 TOTALI 0 46.099,70 4.609,96 50.709,66 2.304,98 73.537,29 22.827,63 0,00% 3.676,88 1.371,90 9