COMUNE DI CASTELLETTO DI BRANDUZZO Provincia di PAVIA PIANO FINANZIARIO RELATIVO AL SERVIZIO DI GESTIONE DEI RIFIUTI URBANI 1
IL PIANO FINANZIARIO L insieme dei costi afferenti al servizio di gestione dei rifiuti urbani è determinato con l approvazione da parte del Comune di un dettagliato Piano Finanziario. Il piano finanziario, disposto ed adottato in conformità all art.8 del D.P.R. 27 aprile 1999 n. 158, è uno strumento di natura programmatoria avente ad oggetto la definizione gli interventi economici ed ambientali relativi al servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti urbani ed è redatto tenendo conto della forma di gestione del servizio predisposto dall ente locale. Esso comprende: a) il programma degli interventi necessari; a) il piano finanziario degli investimenti; b) la specifica dei beni, delle strutture e dei servizi disponibili, nonché il ricorso eventuale all utilizzo di beni e strutture di terzi, o all affidamento di servizi a terzi; c) le risorse finanziarie necessarie. Inoltre deve essere accompagnato da una relazione che indichi i seguenti elementi: a) il modello gestionale organizzativo; b) i livelli di qualità del servizio ai quali deve essere commisurata la tariffa; c) la ricognizione degli impianti esistenti; d) l indicazione degli scostamenti rispetto all anno precedente e le relative motivazioni. 2
PREVISIONE DEI COSTI ANNO 2013 Le procedure connesse alla trasformazione tariffaria comportano l evidenziazione analitica dei costi di gestione rifiuti all interno di bilanci comunali e la loro trasparente attribuzione a voci di costo indicate dal DPR 158/99 che ne impone la copertura totale attraverso la tariffa. Il piano finanziario è articolato seguendo i criteri di aggregazione dei singoli costi, così come proposti dal D.P.R. 158/99, sintetizzati nella successiva tabella. Determinazione costi sostenuti CG Costi di gestione CSL costi di lavaggio e spazzamento strade 564,03 Voci di bilancio: B6 costi per materie di consumo e merci (al netto dei resi,abbuoni e sconti) B7 costi per servizi B8 costi per godimento di beni di terzi B9 costo del personale B11 variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci B12 accontamento per rischi, nella misura ammessa dalle leggi e prassi fiscali B13 altri accantonamenti B14 oneri diversi di gestione CGIND Costi di gestione del ciclo dei servizi RSU indifferenziati CGD Costi di gestione del ciclo di raccolta differenziata CRT costi raccolta e trasporto rsu 8.160,35 CTS costi trattamento e smaltimento rsu 29.931,71 AC altri costi (realizzazione ecocentri,campagna informativa, consulenze,sacchetti biodegradabili e quanto non compreso nelle precedenti voci) 0,00 CRD costi per la raccolta differenziata (costi di appalto e/o convenzioni con gestori) 11.996,94 CTR costi di trattamento e riciclo (per umido e verde, costi di compostaggio e trattamenti) 7.257,05 CC Costi comuni CARC Costi Amministrativi di Accertamento e Riscossione (costi amministrativi del personale, di accertamento, riscossione e contenzioso) 13.262,65 CGG Costi Generali di Gestione (del personale che segue l'organizzazione del servizio o appalto minimo 50% di B9) 43.581,80 CCD Costi Comuni Diversi (costo del personale a tempo determinato, quote dei costi di materiali e dei servizi come elettricità, gas, acqua, pulizie, materiali di consumo, cancelleria e fotocopie) 6.300,00 CK Costi d'uso del capitale Amm Ammortamenti 0,00 Acc Accantonamento 0,00 R Remunerazione del capitale R=r(KNn-1+In+Fn) r tasso di remunerazione del capitale impiegato KNn-1 capitale netto contabilizzato dall'esercizio precedente In investimenti programmati nell'esercizio di riferimento Fn fattore correttivo in aumento per gli investimenti programmati e in riduzione per l'eventuale scostamento negativo 0,00 Ipn Inflazione programmata per l'anno di riferimento 0,00 % Xn Recupero di produttività per l'anno di riferimento CKn 0,00 % 3
Costi totali ΣT = ΣTF + ΣTV 121.054,53 TF - Totale costi fissi ΣTF = CSL+CARC+CGG+CCD+AC+CK 63.708,48 TV - Totale costi variabili ΣTV = CRT+CTS+CRD+CTR 57.346,05 La ripartizione dei costi tra parte fissa e parte variabile risulta così definita: Costi totali per utenze Costi totali per utenze NON ΣTd = Ctuf + Ctuv 104.796,45 ΣTn = Ctnf + Ctnv 16.257,55 % attribuzione costi a utenze e non % costi attribuibili utenze % costi attribuibili utenze NON 86,57% 13,43% Ctuf - totale dei costi fissi attribuibili utenze Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili utenze Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili NON utenze Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili NON utenze Ctuf = ΣTF x 86,57% Ctuv = ΣTV x 86,57% Ctnf = ΣTF x 13,43% Ctnv = ΣTV x 13,43% 55.152,02 49.644,43 8.555,98 7.701,57 4
SUDDIVISIONE UTENZE DOMESTICHE E NON DOMESTICHE La Tariffa è articolata nelle fasce di utenza domestica e non domestica, l ente deve ripartire tra le due categorie l insieme dei costi da coprire e il potenziale dei rifiuti prodotti secondo criteri razionali. Per la ripartizione dei costi è stata considerata l equivalenza Tariffa rifiuti (tassa rifiuti) = costi del servizio ed è stato quantificato il gettito derivante dalle utenze e calcolata l incidenza percentuale sul totale. Per differenza è stata calcolata la percentuale di incidenza delle utenze non. La situazione delle due categorie di utenza nei ruoli Trsu per il 2012 era la seguente: Costi totali utenze ΣTd = Ctuf + Ctuv Costi totali attribuibili alle utenze 104.796,45 Ctuf - totale dei costi fissi attribuibili alle utenze 55.152,02 Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili alle utenze 49.644,43 Costi totali utenze non ΣTn = Ctnf + Ctnv Costi totali attribuibili alle utenze non 16.257,55 Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili alle utenze non 8.555,98 Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili alle utenze non 7.701,57 5
TARIFFE UTENZE DOMESTICHE Le tariffe così elaborate sono riportate nella tabella sottostante: Tariffa di riferimento per le utenze KA appl Num uten KB appl Tariffa utenza domestica mq Coeff di adattamento per superficie (per attribuzione parte fissa) Esclusi immobili accessori Coeff proporzionale di produttività (per attribuzione parte variabile) Tariffa fissa Tariffa variabile 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.1 1.2 1.1 USO DOMESTICO-UN COMPONENTE USO DOMESTICO-DUE COMPONENTI USO DOMESTICO-TRE COMPONENTI USO DOMESTICO-QUATTRO COMPONENTI USO DOMESTICO-CINQUE COMPONENTI USO DOMESTICO-SEI O PIU` COMPONENTI USO DOMESTICO-UN COMPONENTE-STAGIONALE USO DOMESTICO-DUE COMPONENTI-STAGIONALE USO DOMESTICO-UN COMPONENTE-UNICO OCCUPANTE 1.608,77 0,84 17,21 0,60 0,632058 45,486267 22.859,09 0,98 129,22 1,40 0,737401 106,134623 17.829,10 1,08 103,65 1,80 0,812646 136,458801 12.966,97 1,16 71,68 2,20 0,872842 166,782979 2.742,00 1,24 17,00 2,90 0,933038 219,850290 1.157,00 1,30 6,00 3,40 0,978185 257,755513 106,00 0,84 1,00 0,60 0,505646 36,389013 316,00 0,98 1,00 1,40 0,589921 84,907698 16.763,58 0,84 106,39 0,60 0,442440 31,840386 1.2 USO DOMESTICO-DUE COMPONENTI-UNICO OCCUPANTE 130,00 0,98 1,00 1,40 0,516181 74,294236 1.6 USO DOMESTICO-SEI O PIU` COMPONENTI-UNICO OCCUPANTE 85,00 1,30 1,00 3,40 0,684730 180,428859 1.1 USO DOMESTICO-UN COMPONENTE-SUPERFICIE NON UTILIZZATA 139,00 0,84 1,00 0,60 0,000000 0,000000 6
TARIFFE UTENZE NON DOMESTICHE I risultati ottenuti sono riportati nella tabella sottostante. Tariffa di riferimento per le utenze non KD appl Tariffa utenza non domestica mq KC appl Coeff potenziale di produzione (per attribuzione parte fissa) Coeff di produzione kg/m anno (per attribuzione parte variabile) Tariffa fissa Tariffa variabile 2.1 MUSEI,BIBLIOTECHE,SCUOLE,ASSOCIAZIONI,LUOGHI DI CU 100,00 0,51 4,20 0,140959 0,127423 2.2 CAMPEGGI,DISTRIBUTORI CARBURANTI 714,00 0,80 6,55 0,221112 0,198720 2.4 ESPOSIZIONI,AUTOSALONI 3.839,00 0,43 3,55 0,118847 0,107703 2.6 ALBERGHI SENZA RISTORAZIONE 2.639,00 0,91 7,49 0,251515 0,227238 2.8 UFFICI,AGENZIE,STUDI PROFESSIONALI 74,00 1,13 9,30 0,312321 0,282152 2.9 BANCHE ED ISTITUTI DI CREDITO 120,00 0,58 4,78 0,160306 0,145020 2.10 NEGOZI ABBIGLIAMENTO,CALZATURE,LIBRERIA,CARTOLERIA 672,00 1,11 9,12 0,306793 0,276691 2.11 EDICOLA,FARMACIA,TABACCAIO,PLURILICENZE 60,00 1,52 12,45 0,420113 0,377719 2.12 ATTIVITA` ARTIGIANALI TIPO BOTTEGHE(FALEGNAME,IDRA 131,00 1,04 8,50 0,287446 0,257881 2.13 CARROZZERIA,AUTOFFICINA,ELETTRAUTO 1.715,00 0,92 7,55 0,254279 0,229059 2.14 2.15 ATTIVITA` INDUSTRIALI CON CAPANNONI DI PRODUZIONE ATTIVITA` ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI SPECIFICI 3.769,00 0,67 5,50 0,185181 0,166864 3.289,00 0,82 6,71 0,226640 0,203574 2.16 RISTORANTI,TRATTORIE,OSTERIE,PIZZERIE 1.463,00 4,84 39,67 1,337730 1,203546 2.17 BAR,CAFFE`,PASTICCERIA 584,00 3,64 29,82 1,006061 0,904707 2.18 SUPERMERCATO,PANE E PASTA,MACELLERIA,SALUMI E FORM 163,00 1,76 14,43 0,486447 0,437791 2.17 BAR,CAFFE`,PASTICCERIA-STAGIONALE 360,00 3,64 29,82 0,804849 0,723766 2.15 2.2 2.4 ATTIVITA` ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI SPECIFICI-RIFIUTI SPEC. CAMPEGGI,DISTRIBUTORI CARBURANTI-AREA SCOPERTA ESPOSIZIONI,AUTOSALONI-SUPERFICIE NON UTILIZZATA 1.500,00 0,82 6,71 0,113320 0,101787 17.996,00 0,80 6,55 0,110556 0,099360 441,00 0,43 3,55 0,000000 0,000000 7
PREVISIONE TARIFFA SERVIZI INDIVISIBILI Previsione tariffa servizi indivisibili 8
Tariffa servizi Mq rapportati al periodo Importo unitario Mq x tariffa Importo riduzioni Totale tariffa servizi 1.-TARIFFA SERVIZI-IMPORTO BASE 115.348,00 0,300000 34.604,40-4.536,78 30.067,62 TOTALE 115.348,00 0,000000 34.604,40-4.536,78 30.067,62 9
CONFRONTO TARIFFE SIMULATE E PRECEDENTI Descrizione tariffa 1.1-Uso domestico-un componente 1.2-Uso domestico-due componenti 1.3-Uso domestico-tre componenti 1.4-Uso domestico-quattro componenti 1.5-Uso domestico-cinque componenti 1.6-Uso domestico-sei o piu` componenti 2.1-Uso non domestico- Musei,biblioteche,scuole,associaz ioni,luoghi di cu 2.2-Uso non domestico- Campeggi,distributori carburanti 2.4-Uso non domestico- Esposizioni,autosaloni 2.6-Uso non domestico-alberghi senza ristorazione 2.8-Uso non domestico- Uffici,agenzie,studi professionali 2.9-Uso non domestico-banche ed istituti di credito 2.10-Uso non domestico-negozi abbigliamento,calzature,libreria,c artoleria 2.11-Uso non domestico- Edicola,farmacia,tabaccaio,plurilic enze 2.12-Uso non domestico-attivita` artigianali tipo botteghe(falegname,idra 2.13-Uso non domestico- Carrozzeria,autofficina,elettrauto 2.14-Uso non domestico-attivita` industriali con capannoni di produzione 2.15-Uso non domestico-attivita` artigianali di produzione beni specifici 2.16-Uso non domestico- Ristoranti,trattorie,osterie,pizzerie 2.17-Uso non domestico- Bar,caffe`,pasticceria 2.18-Uso non domestico- Supermercato,pane e pasta,macelleria,salumi e form - Imposta relativa a immobili non calcolati nell`anno corrente (cessati,sospesi,...) Sup. med. O1 = Imposta precedente O2 = Mag. + Add. Ex Eca prec. O3 = O1+O2 Incasso prececente O4= Add.prov. precedente N1 = Imposta prevista N2=N1-O3 Differenza incasso N3 = % Differenza N4= Add. Prov. prevista N5=N4-O4 Differ. Add. Prov. 108 12.486,22 1.248,62 13.734,84 624,31 12.693,83-1.041,01-7,57% 634,69 10,38 117 23.141,12 2.314,12 25.455,24 1.157,06 30.983,41 5.528,17 21,71% 1.549,17 392,11 112 20.434,14 2.043,42 22.477,56 1.021,71 28.633,52 6.155,96 27,38% 1.431,68 409,97 111 17.683,35 1.768,34 19.451,69 884,17 23.272,87 3.821,18 19,64% 1.163,64 279,47 124 3.729,97 373,00 4.102,97 186,50 6.295,84 2.192,87 53,44% 314,79 128,29 155 1.647,48 164,74 1.812,22 82,37 2.916,95 1.104,73 60,96% 145,85 63,48 100 29,00 2,90 31,90 1,45 26,84-5,06-15,86% 1,34-0,11 4677 3.451,70 345,18 3.796,88 172,59 4.077,41 280,53 7,38% 203,87 31,28 295 2.304,92 230,50 2.535,42 115,25 869,73-1.665,69-65,69% 43,49-71,76 879 2.295,93 229,60 2.525,53 114,80 1.263,42-1.262,11-49,97% 63,17-51,63 37 25,90 2,60 28,50 1,30 43,99 15,49 54,35% 2,20 0,90 120 34,80 3,48 38,28 1,74 36,64-1,64-4,28% 1,83 0,09 336 241,50 24,16 265,66 12,08 392,10 126,44 47,59% 19,61 7,53 60 33,60 3,36 36,96 1,68 47,87 10,91 29,51% 2,39 0,71 43 66,64 6,66 73,30 3,33 71,44-1,86-2,53% 3,57 0,24 190 600,25 60,02 660,27 30,01 828,93 168,66 25,54% 41,45 11,44 538 1.319,15 131,92 1.451,07 65,96 1.326,86-124,21-8,55% 66,34 0,38 532 1.413,65 141,36 1.555,01 70,68 1.737,63 182,62 11,74% 86,88 16,20 365 642,32 64,24 706,56 32,12 3.717,88 3.011,32 426,19% 185,89 153,77 236 488,32 48,84 537,16 24,42 1.666,17 1.129,01 210,18% 83,31 58,89 81 91,28 9,12 100,40 4,56 150,65 50,25 50,04% 7,53 2,97 0 2.687,45 268,74 2.956,19 134,37 0,00-2.956,19 0,00% 0,00-134,37 TOTALI 0 94.848,69 9.484,92 104.333,61 4.742,46 121.053,98 16.720,37 0,00% 6.052,69 1.310,23 10