COMUNE DI PUTIGNANO Area Metropolitana di BARI RENDICONTO SEMPLIFICATO PER IL CITTADINO ESERCIZIO FINANZIARIO 2018 (Art. 11, comma 2, del D.Lgs. 23 giugno 2011, n. 118) * * * D. Lgs. n. 118/2011 - art. 11, comma 2: Le amministrazioni pubbliche di cui all'articolo 2 redigono un rendiconto semplificato per il cittadino, da divulgare sul proprio sito internet, recante una esposizione sintetica dei dati di bilancio, con evidenziazione delle risorse finanziarie umane e strumentali utilizzate dall ente nel perseguimento delle diverse finalità istituzionali, dei risultati conseguiti con riferimento al livello di copertura ed alla qualità dei servizi pubblici forniti ai cittadini.
RENDICONTO SEMPLIFICATO PER IL CITTADINO ESERCIZIO FINANZIARIO 2018 Premessa Il rendiconto semplificato per il cittadino, previsto dall'articolo 11, comma 2, del D.Lgs. 23 giugno 2011, n. 118, è un documento che il Comune mette a disposizione dei cittadini per una lettura facilitata del rendiconto di gestione 2017, approvato dal Consiglio comunale con deliberazione n. 22 del 10.05.2018. Il rendiconto di gestione è il documento che riassume contabilmente l attività annuale dell Ente, presentando i risultati finanziari, economici e patrimoniali conseguiti nell esercizio trascorso; più specificatamente in esso vengono analizzate le entrate ordinarie finalizzate alla gestione dei vari servizi e, quindi, vengono riportati gli investimenti realizzati o in corso di completamento con indicazione delle singole fonti di finanziamento. Il rendiconto della gestione rappresenta il momento finale del ciclo della programmazione e controllo dell'ente che si conclude con la dimostrazione del risultato di gestione, in termini di avanzo/disavanzo di amministrazione. Questo documento espone in forma semplificata e sintetica i dati del rendiconto di gestione, con evidenziazione delle risorse finanziarie umane e strumentali utilizzate dall ente nel perseguimento delle diverse finalità istituzionali e dei risultati conseguiti, e vuole costituire uno strumento di controllo ed un atto di trasparenza della amministrazione verso tutti i cittadini ai quali i servizi pubblici sono indirizzati. La versione completa ed integrale della relativa documentazione contabile è consultabile sul Sito Internet del Comune, sotto la voce Bilanci della Sezione Amministrazione Trasparente.
Risultato di amministrazione 2018 Il risultato di amministrazione dell'esercizio 2018 è riportato nella seguente tabella: esso è il dato che mostra, in estrema sintesi, l'esito finanziario dell'esercizio che si è chiuso. Fondo di cassa al 1 gennaio 2018 9.590.103,66 Riscossioni (+) 29.638.087,22 Pagamenti (-) 28.600.415,58 Fondo di cassa al 31 dicembre 2018 10.27.775,30 Residui attivi (crediti) (a) 11.350.525,41 Residui passivi (debiti) (b) 8.168.462,23 Differenza ( a - b) 3.182.063,18 Fondo pluriennale vincolato per Spese correnti (-) 765.568.77 Fondo pluriennale vincolato per spese conto capitale (-) 3.637.930,66 Avanzo di amministrazione al 31 dicembre 2018 9.406.339,05 SUDDIVISIONE DELL AVANZO AL 31/12/2018 Parte accantonata: Fondo crediti di dubbia esigibilità 2.864.752,72 Fondo contenzioso 2.238.632,12 Fondo perdite società partecipate 34.411,41 Altri accantonamenti 312.224,74 5.450.020,99 Parte vincolata: da leggi e da principi contabili 394.814,87 da trasferimenti 1.652.989,64 da mutui 189.441,95 vincoli attribuiti dall'ente 4.834,02 altri vincoli 9.694,36 2.251.774,84 Parte destinata agli investimenti: 1.312.684,47 Parte disponibile 391.858,75 somma 9.406.339,05
Quadro generale riassuntivo della gestione di competenza e di cassa Il risultato della gestione di competenza è indicativo della capacità dell'ente di utilizzare le risorse che si sono rese disponibili nel corso dell'esercizio; queste le risultanze dell esercizio 2018: ENTRATE ACCERTAMENTI INCASSI (Competenza e residui) Fondi di cassa all'inizio dell'esercizio 9.590.103,66 Utilizzo avanzo di amministrazione 3.304.591,72 F.P.V. - Fondo pluriennale vincolato di parte 553.592,75 corrente F.P.V. - Fondo pluriennale vincolato conto capitale 1.685.202,10 TITOLO I - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 14.450.658,04 14.177.622,14 TITOLO II - Trasferimenti correnti 5.002.377,33 4.696.418,81 TITOLO III - Entrate extratributarie 3.501.768,52 3.275.870,08 TITOLO IV - Entrate in conto capitale 1.751.162,30 2.907.073,04 TITOLO V - Entrate da riduzione di attività finanziaria 0,00 1.536967,87 Totale entrate finali (Tit. I+II+III+IV+V) 24.705.966,19 26.593.951,94 TITOLO VI - Accensione di prestiti 0,00 0,00 TITOLO VII - Anticipazioni di Istituto Tesoriere/Cassiere 0,00 0,00 TITOLO IX - Entrate per conto di terzi e partite di giro 3.066.818,16 3.044.135,28 Totale entrate dell'esercizio 27.841.008,00 28.095.299,49 TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 33.316.170,92 39.228.190,88 Disavanzo dell'esercizio 0,00 TOTALE A PAREGGIO 33.316.170,92 39.228.190,88
SPESE IMPEGNI Disavanzo di amministrazione 0,00 PAGAMENTI (Competenza e residui) TITOLO I - Spese correnti 22.393.011,41 22.240.009,91 Fondo pluriennale vincolato di parte corrente 765.568,77 TITOLO II - Spese in conto capitale 1.972.544,38 2.816.570,87 Fondo pluriennale vincolato in conto capitale 3.637.930,66 TITOLO III - Spese per incremento di attività finanziarie 0,00 0,00 Fondo pluriennale vincolato per attività finanziarie 0,00 Totale spese finali (Tit. I+II+III+FPV) 28.769.055,22 25.056.580,78 TITOLO IV - Rimborso di prestiti 513.215,59 513.215,59 TITOLO V - Chiusura anticipazioni da Istituto Tesoriere 0,00 0,00 TITOLO VII - Spese per conto di terzi e partite di giro 3.066.818,16 3.030.619,21 Totale spese dell'esercizio 32.349.088,97 28.600.415,58 TOTALE COMPLESSIVO SPESE 32.349.088,97 28.600.415,58 AVANZO DI COMPETENZA/FONDO DI CASSA 967.081,95 10.627.775,30 TOTALE A PAREGGIO 33.316.170,92 39.228.190,88
La gestione corrente La parte corrente del bilancio comprende le entrate e le spese destinate all ordinario funzionamento dell Ente. Le entrate correnti: sono le risorse che l Ente impiega per la copertura delle spese correnti, destinate a coprire il costo dei servizi pubblici e finanziare le spese di funzionamento, cioè le spese per: - personale; - acquisto di beni; - prestazioni di servizi (utenze telefoniche ed elettriche, riscaldamento, acqua, ecc.); - trasferimenti correnti (contributi volti a promuovere attività di soggetti terzi); - imposte e tasse; - quota di capitale ed interessi per mutui in ammortamento. Titolo I ENTRATE CORRENTI Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa previsione definitiva entrate accertate entrate riscosse 15.417.793,00 14.450.658,04 14.177.622,14 Titolo II Trasferimenti correnti 7.475.116,79 5.002.377,33 4.696.418,81 Titolo III Entrate extra tributarie 4.118.426,17 3.501.768,52 3.275.870,08 TOTALE ENTRATE CORRENTI 27.011.335,96 22.954.803,89 22.149.911,03
Le spese correnti: le entrate sopra indicate sono state impegnate come segue per finanziare le spese correnti, destinate a garantire l ordinario funzionamento dei servizi: MISSIONE DESCRIZIONE IMPORTO % 1 Servizi istituzionali e generali, di gestione 4.888.840,03 21,83 2 Giustizia 90.262,70 0,4 3 Ordine pubblico e sicurezza 1.453.692,33 6,4 4 Istruzione e diritto allo studio 1.693.389,21 7,5 5 Tutela e valorizzazione dei beni e delle attiv. cult 502.006,73 2,4 6 Politiche giovanili, sport e tempo libero 56.394,14 0,2 7 Turismo 602.920,80 3,0 8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 263.199,08 1,0 9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e 5.135.942,93 dell ambiente 22,87 10 Trasporti e diritto alla mobilità 1.051.255,39 4,7 11 Soccorso civile 17.500,00 0,1 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 5.805.421,90 25.9 13 Tutela della salute 70.595,78 0,3 14 Sviluppo economico e competitività 761.590,34 3,4 Totale spese correnti 22.393.011.41 100
La spesa corrente è stata destinata alle seguenti tipologie di spesa (macroaggregati): SPESE CORRENTI ANNO 2017 - CLASSIFICAZIONE PER MACROAGGREGATI Macroaggregato Descrizione IMPORTO % 1 Redditi da lavoro dipendente 4.719.376,73 21,04 2 Interessi e tasse a carico dell'ente 874.424,01 3,86 3 Acquisto di beni e servizi 11.684.549,96 48,27 4 Trasferimenti correnti 4.262.661,59 21,40 7 Interessi passivi 319.175,29 1,55 8 Altre spese per redditi da capitale 0,00 0,00 9 Rimborsi e poste correttive delle entrate 122.695,62 0,88 10 Altre spese correnti 410.128,21 3,00 Totale spese correnti 22.393.011,41 100,00 I SERVIZI PUBBLICI A DOMANDA INDIVIDUALE Relativamente ai servizi pubblici a domanda individuale: - Con delibera n. 29 del 15.03.2018 sono state approvate le tariffe e/o contribuzioni relative all esercizio di riferimento; - Con la stessa delibera sono stati approvati i costi ed individuata la percentuale di copertura media dei servizi relativi alla mensa scolastica pari al 38,74% e per i servizi turistici (museo), pari al 33,37%. A consuntivo, la gestione di questi servizi ha registrato la copertura media del 43,45% come si desume dal seguente prospetto: SERVIZIO ENTRATE SPESE DIFFERENZA % DI COPERTURA Mensa 224.412,68 428.744,72 204.332,04 52,34 Museo 12.915,50 117.471,45 104.555,95 10,99 TOTALE 237.328,18 546.216,17 308.887,99 43,45
PERSONALE La complessiva disponibilità di personale nell esercizio 2018 è così riepilogata: Tipologie Posti in organico Posti coperti al 1 gennaio al 31 dicembre Dirigenti 5 3 5 Categ. D3 1 1 2 Categ. D 35 25 23 Categ. C 48 44 40 Categ. B3 2 2 2 Categ. B 31 32 30 Categ. A 11 11 8 TOTALE 133 118 1100 L equilibrio economico-finanziario L equilibrio economico-finanziario del bilancio è stato assicurato come segue per la parte corrente: Entrate Titoli I - II - III 22.954.803,89 Spese Titolo I 22.393.011,41 F.P.V. di parte corrente (+) 553.592,75 Avanzo di amministrazione applicato a spesa corrente (+) 591.527,22 Rimborso prestiti Titolo IV 513.215,59 F.P.V. di parte corrente 765.568,77 Entrate di parte capitale destinate a spese correnti (+) 156.728,20 Entrate correnti destinate a spese di investimento (-) 71.798,54 Totale (a) 24.184.853,52 Totale (b) 23.671.795,77 Saldo di parte corrente (a - b): 513.057,75
La gestione in conto capitale In questa parte del bilancio sono riportate le entrate accertate in conto capitale (alienazioni, mutui, contributi statali e di altri Enti, ecc.) destinate a finanziare le spese che l Ente sostiene per la realizzazione di opere pubbliche ed investimenti diversi, quali ad esempio: - opere di viabilità; - realizzazione e manutenzione di immobili, strutture sportive, ricreative e sociali; - acquisto di beni durevoli per uffici e scuole. Tributi in conto capitale 12.357,91 Contributi agli investimenti 1.169.309,35 Altri trasferimenti in conto capitale 0,00 Alienazione di beni materiali e immateriali 0,00 Altre entrate in conto capitale 569.495,04 somma (Titolo IV) 1.751.162,30 Accensione di mutui e altri finanziamenti (Titolo VI) 0,00 Entrate da riduzione di attività finanziarie (Titolo V) 0,00 Avanzo di amministrazione destinato a spese di investimento 0,00 Fondo pluriennale vincolato (risorse da esercizi precedenti) 3.637.930,66 Entrate correnti destinate a spese di investimento 71.798,,54 TOTALE RISORSE DI PARTE CAPITALE Situazione economico patrimoniale 5.460.891,50 Il conto economico d esercizio rileva i componenti positivi e negativi della gestione, secondo criteri di competenza economica; per l esercizio 2018 si chiude con il risultato finale così determinato: CONTO ECONOMICO IMPORTI Proventi della gestione 24.309.299,84 Costi della gestione 23.864.737,65 Risultato della gestione 444.562,19 Proventi (+) ed oneri (-) finanziari -270.004,03 Risultato della gestione operativa 174.558,16 Proventi (+) ed oneri (-) straordinari 46.110,34 RISULTATO ECONOMICO DI ESERCIZIO 220.668,50
Il patrimonio è costituito dal complesso dei beni e dei rapporti giuridici, attivi e passivi, suscettibili di una valutazione economica. La differenza tra attivo e passivo patrimoniale costituisce il patrimonio netto dell Ente. La gestione patrimoniale nel suo complesso è direttamente correlata a quella economica, ed evidenzia le variazioni tra le voci dell attivo e del passivo, così come risultanti al termine dell esercizio. Il conto del patrimonio alla data del 31 dicembre 2018 riclassificato secondo i principi contabili del D.Lgs.n.118/2011 e smi, evidenzia i seguenti risultati: ATTIVO IMPORTI Immobilizzazioni: immateriali 23.116,30 materiali 73.808.429,34 finanziarie 6.058.278,58 Attivo circolante 19.226.152,07 Ratei e risconti 6.194,35 TOTALE DELL'ATTIVO 99.122.170,64 PASSIVO Patrimonio netto 68.776.655,14 Fondo rischi e oneri 2.585.268,27 Debiti 14.466.715,14 Ratei e risconti 13.293.532,09 TOTALE DEL PASSIVO 99.122.170,64