SEZIONE 2 ANALISI DELLE RISORSE
2.1 - FONTI DI FINANZIAMENTO 2.1.1 - Quadro Riassuntivo Tributarie 9084443,36 8502962,92 8155504,77 8112844,23 7982265,23 8084026,13 0,52- Contributi e trasferimenti correnti 528014,92 935420,45 785082,97 665180,96 605260,00 560052,87 15,27- Extratributarie 856435,89 813378,06 811665,67 884816,00 1040630,00 1042630,00 9,01 TOTALE ENTRATE CORRENTI 10468894,17 10251761,43 9752253,41 9662841,19 9628155,23 9686709,00 0,92- Proventi oneri di urbanizzazione destinati a manutenzione ordinaria del patrimonio 40723,62 45000,00 Proventi oneri di urbanizzazione destinati a spese correnti 439531,14 270000,00 10000,00 96,30- Avanzo di amministrazione applicato per spese correnti 146928,26 535642,63 TOTALE ENTRATE UTILIZZATE PER SPESE CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI (A) 10468894,17 10878944,45 10022253,41 10253483,82 9628155,23 9686709,00 2,31 Alienazione di beni e trasferimenti di capitale 1314322,14 2902801,32 24239345,50 50538442,10 86000,00 386000,00 108,50 Proventi oneri di urbanizzazione destinati a investimenti 541491,06 305000,00 300000,00 400000,00 400000,00 1,64- Accensione mutui passivi 1327518,58 3128793,14 1844000,00 1120000,00 400000,00 41,06- Altre accensione di prestiti Avanzo di amministrazione applicato per: - fondo ammortamento - finanziamento investimenti 1886994,81 TOTALE ENTRATE C/CAPITALE DESTINATE A INVESTIMENTI (B) 1314322,14 4771810,96 27673138,64 54569436,91 1606000,00 1186000,00 97,19 Riscossione di crediti 1720,40 2858,00 Anticipazioni di cassa 1613708,30 2617223,55 2617224,00 TOTALE MOVIMENTO FONDI (C) 1615428,70 2620081,55 2617224,00 0,11- TOTALE GENERALE ENTRATE (A+B+C) 13398645,01 15650755,41 40315473,60 67440144,73 11234155,23 10872709,00 67,28 Le entrate correnti del 2015 discostano dalle previsioni definitive dell'anno precedente di circa 108.865,00 di euro in meno. Quasi tutte le poste
dei titoli I e II sono state movimentate, con maggiori o minori stanziamenti, frutto di previsioni basate su dati storici,comunicazioni, stime da parte di organismi preposti (IMU, Tari, Tasi dal fondo di solidarietà, attività accertativa contributi). Per quanto riguarda le entrate del tit.iv e V le poste sono quelle corrispondenti alle fonti di finanziamento previste nel programma delle oo.pp, oltre agli oneri di urbanizzazione, introiti per affranco usi civici, e introiti da concessioni di diritti di proprietà. Gli oneri di urbanizzazione previsti ammontano ad euro 355000, di cui 60000 saranno impiegati a finanziare le spese correnti e manutenzione ordinaria del patrimonio.la restante somma sarà destinata ad investimenti. Le entrate proprie del titolo III hanno subito lievi ritocchi sulle somme previste negli anni passati, in base a stime oggettive effettuate tenendo conto di quanto già incassato alla data di predisposizione del bilancio. Nella parte Entrata è previsto il Fondo pluriennale vincolato per complessivi 2,422,637,44 frutto dell'armonizzazione dei sistemi contabili in parte in vigore già dall'esercizio 2015,
2.2.1 - Entrate tributarie 2.2.1.1 Imposte 4107271,77 3950186,82 3774200,00 3776000,00 3931000,00 4034000,00 0,05 Tasse 3029425,73 3024959,18 3105249,00 3206000,00 2920421,00 2917171,00 3,24 Tributi speciali ed altre entrate proprie 1947745,86 1527816,92 1276055,77 1130844,23 1130844,23 1132855,13 11,38- TOTALE 9084443,36 8502962,92 8155504,77 8112844,23 7982265,23 8084026,13 0,52-2.2.1.2 IMPOSTA MUNICIPALE UNICA GETTITO DA EDILIZIA GETTITO DA EDILIZIA NON TOTALE DEL GETTITO ALIQUOTE RESIDENZIALE (A) RESIDENZIALE (B) (A+B) Esercizio Esercizio Esercizio Esercizio Esercizio Esercizio 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 IMU I^ CASA 3,50 217.582,00 217.582,00 IMU II^ CASA 10,60 10,60 2.500.250,00 1.834.784,00 2.500.250,00 1.834.784,00 Fabbr. prod.vi Altro 10,60 405.216,00 405.216,00 TOTALE 217.582,00 2.500.250,00 2.240.000,00 2.717.832,00 2.240.000,00
2.2.1.3 Valutazione, per ogni tributo, dei cespiti imponibili, della loro evoluzione nel tempo, dei mezzi utilizzati per accertarli. La percentuale d'incidenza dell'imu sulle entrate tributarie è del 27,62 %; la percentuale d'incidenza dei fabbricati produttivi sulle abitazioni è del 24,01 %. 2.2.1.4 Per l'imu indicare la percentuale d'incidenza delle entrate tributarie dei fabbricati produttivi sulle abitazioni %. 2.2.1.5 Illustrazione delle aliquote applicate e dimostrazione della congruita' del gettito iscritto per ciascuna risorsa nel triennio in rapporto ai cespiti imponibili. L'aliquota dell'imu è del 7,6 per mille maggiorata del 3 per mille su altri immobili diversi dall'abitazione principale; il gettito dei fabbricati D è di competenza dello Stato, oltre al 38,23% trattenuto dallo stesso per alimentare il fondo di solidarietà comunale 2015.Sulle prime case dal 2014 non è prevista Imu, le stesse sono tuttavia assoggettate alla Tasi, con un aliqiuota del 2,50%. La copertura della Tari per il 2015 è del 100%. Per le tariffe per l'imposta comunale sulla pubblicità e diritti sulle pubbliche affissioni sono confermate le tariffe in atto. L'addizionale comunale all'irpef è confermata allo 0,75 per mille. 2.2.1.6 Indicazione del nome, del cognome e della posizione dei responsabili dei singoli tributi. Dott.Colopi Giuseppe 2.2.1.7 Altre considerazioni e vincoli la Tari è determinata a tariffa per superfice ed è rapportata alla distanza, al costo fisso e variabile del servizio, alle utenze domestiche e non, ai componenti del nucleo familiare.l'accertamento avviene mediante verifica da parte della polizia Urbana a seguito di comunicazione del servizio anagrafico dei dati relativi al cambio di domicilio e nuove residenze, incrocio di dati con altre banche dati, aggiornamento costante del ruolo con nuove iscrizioni o cancellazioni. Tra le entrate tributarie, è allocato il fondo di solidarietà comunale alimentato da una quota di IMU comunale pari al 38,23% e dai fabbricati cat.d, inoltre è allocata la Tasi, con un gettito previsto di 550.000 euro.
2.2.2 - Contributi e trasferimenti correnti 2.2.2.1 Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato 234495,44 712175,76 665568,97 505180,96 540260,00 495052,87 24,10- Contributi e trasferimenti correnti dalla Regione 18485,78 34603,89 32260,00 45000,00 39,49 Contributi e trasferimenti dalla Regione per funzioni delegate 275033,70 185473,80 85254,00 113000,00 63000,00 63000,00 32,55 Contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali Contributi e trasferimenti da altri enti del settore pubblico 3167,00 2000,00 2000,00 2000,00 2000,00 TOTALE 528014,92 935420,45 785082,97 665180,96 605260,00 560052,87 15,27-2.2.2.2 Valutazione dei trasferimenti erariali programmati in rapporto ai trasferimenti medi nazionali, regionali e provinciali. 2.2.2.3 Considerazioni sui trasferimenti regionali in rapporto alle funzioni delegate o trasferite, ai piani o programmi regionali di settore. I trasferimenti regionali sono relativi ad assistenza scolastica, locazioni integrazione,e rientrano nel piano di riparto regionale. Nel 2015 sono stati previsti gli stessi importi del 2014 in quanto non ancora comunicate le nuove assegnazioni. Le entrate derivate da contributi e trasferimenti correnti hanno un andamento fluttuante nei diversi anni a causa di contributi erogati per iniziative specifiche che di anno in anno vengono attivate. 2.2.2.4 Illustrazione altri trasferimenti correlati ad attivita' diverse (convenzioni, elezioni, leggi speciali, ecc.) 2.2.2.5 Altre considerazioni e vincoli. Con l'entrata del federalismo municipale di cui al D.lgs 23/2011 i contributi dello stato rimasti in questa sezione sono i contributi non fiscalizzati propri di ogni Comune ed i contributi sviluppo investimento.nel 2015 sono previsti alcuni contributi di riparto in materia di Imu, per
il personale ETI, contributo acquisto libri scuola dell'obblig, ad altri piccoli contributi.
2.2.3 - Proventi extratributari 2.2.3.1 Proventi dei servizi pubblici 622691,86 637077,05 616765,67 671266,00 771000,00 773000,00 8,84 Proventi dei beni dell'ente 136154,89 136691,95 123700,00 157750,00 204750,00 204750,00 27,53 Interessi su anticipazioni e crediti 2070,69 4097,50 1350,00 950,00 950,00 950,00 29,63- Utili netti delle aziende spec. e partecipate, dividendi di società Proventi diversi 95518,45 35511,56 69850,00 54850,00 63930,00 63930,00 21,47- TOTALE 856435,89 813378,06 811665,67 884816,00 1040630,00 1042630,00 9,01 2.2.3.2 Analisi quali-quantitative degli utenti destinatari dei servizi e dimostrazione dei proventi iscritti per le principali risorse in rapporto alle tariffe per i servizi stessi nel triennio. I proventi più significativi provengono da: -Cosap; -rette di ricovero anziani; -rette asilo nido; -sanzioni amministrative; -dai tiket della refezione e trasporto scolastico; -dall'illuminazione votiva; 2.2.3.3 Dimostrazione dei proventi dei beni dell'ente iscritti in rapporto alla entita' dei beni ed ai canoni applicati per l'uso di terzi, con particolare riguardo al patrimonio disponibile. Le tariffe per i fabbricati sono determinate tenendo conto dello stato sociale e della funzione delle associazioni operanti in loc. Tengono conto inoltre dell'aggiornamento Istat. 2.2.3.4 Altre considerazioni e vincoli.
2.2.4 - Contributi e Trasferimenti in c/capitale 2.2.4.1 Alienazione di beni patrimoniali 27192,94 78396,93 1082630,80 1181126,80 80000,00 80000,00 9,10 Trasferimenti di capitale dallo Stato 578070,00 6948222,50 12299638,42 77,02 Trasferimenti di capitale dalla Regione 560252,30 2232635,80 16106492,20 36951676,88 300000,00 129,42 Trasferimenti di capitale da altri Enti del settore pubblico 10000,00 10000,00 Trasferimenti di capitale da altri soggetti 716876,90 3698,59 102000,00 106000,00 6000,00 6000,00 3,92 TOTALE 1314322,14 2902801,32 24239345,50 50538442,10 86000,00 386000,00 108,50 2.2.4.2 Illustrazione dei cespiti iscritti e dei loro vincoli nell'arco del triennio. I contributi previsti nella programmazione triennale 2015/2017 sono in conto capitale con oneri a carico dello Stato, della Regione e della Provincia.(riqualificazione urbana,sistemazione strade,ristrutturazione campi sportivi,adeguamento edifici scolastici,ristrutturazione immobili ecc...) i cui interventi sono e le relative fonti di finanziamento sono riportati nell'elenco delle oo.pp.2015/2017. Alcuni interventi sono cofinanziati dal Comune con fondi propri. 2.2.4.3 Altre considerazioni e illustrazioni.
2.2.5 - Proventi ed oneri di urbanizzazione 2.2.5.1 TOTALE 1021745,82 575000,00 355000,00 400000,00 400000,00 38,26-2.2.5.2 Relazione tra proventi di oneri iscritti e l'attuabilita' degli strumenti urbanistici vigenti. 2.2.5.3 Opere di urbanizzazione eseguite a scomputo nel triennio: entita' ed opportunita'. 2.2.5.4 Individuazione della quota dei proventi da destinare a manutenzione ordinaria del patrimonio e motivazione delle scelte. Gli oneri di urbanizzazione destinati a spese del titolo I ammontano ad euro 60000,per manutenzione ordinaria del patrimonioe spese correnti. I restanti oneri pari ad Euro 295000 sono stati destinati a spese di investimento. 2.2.5.5 Altre considerazioni e vincoli.
2.2.6 - Accensione di prestiti 2.2.6.1 Finanziamenti a breve termine Assunzioni di mutui e prestiti 1327518,58 3128793,14 1844000,00 1120000,00 400000,00 41,06- Emissione di prestiti obbligazionari TOTALE 1327518,58 3128793,14 1844000,00 1120000,00 400000,00 41,06-2.2.6.2 Valutazione sull'entita' del ricorso al credito e sulle forme di indebitamento a mezzo di utilizzo di risparmio pubblico o privato. Nel triennio 2012/2014 sono stati contratti mutui per ristrutturazione asilo nido,campo di calcio e ristrutturazione casa di riposo. Quest'anno è prevista la contrazione di diversi nuovi mutui per interventi di cui al programma delle opere pubbliche 2015/2017. 2.2.6.3 Dimostrazione del rispetto del tasso di delegabilita' dei cespiti di entrata e valutazione sull'impatto degli oneri di ammortamento sulle spese correnti comprese nella programmazione triennale. I primi tre titoli del consuntivo 2013 ammontano ad euro 10.251.761,43 il limite dell' 10% di delegabilità di detta somma è pari ad euro 1.025.176,15. Gli interessi che il Comune paga all'1/1/2015 ammontano ad euro 233.631,32. L'impatto degli oneri di ammortamento sulle spese correni è del 2.39 per il 2015, del 2,89 per il 2016 e del 3,03 per 2017. 2.2.6.4 Altre considerazioni e vincoli.
2.2.7 - Riscossione di crediti e Anticipazioni di cassa 2.2.7.1 Riscossioni di crediti 1720,40 2858,00 Anticipazioni di cassa 1613708,30 2617223,55 2617224,00 TOTALE 1615428,70 2620081,55 2617224,00 0,11-2.2.7.2 Dimostrazione del rispetto dei limiti del ricorso alla anticipazione di tesoreria. il limite delle anticipazioni di tesoreria è pari ai 3/12 dei primi tre titoli dell'entrata del bilancio 2013, con un limite di 2.562.940,36. 2.2.7.3 Altre considerazioni e vincoli.