COMUNE DI TRIGOLO Provincia di CREMONA PIANO FINANZIARIO RELATIVO AL SERVIZIO DI GESTIONE DEI RIFIUTI URBANI 1
IL PIANO FINANZIARIO L insieme dei costi afferenti al servizio di gestione dei rifiuti urbani è determinato con l approvazione da parte del Comune di un dettagliato Piano Finanziario. Il piano finanziario, disposto ed adottato in conformità all art.8 del D.P.R. 27 aprile 1999 n. 158, è uno strumento di natura programmatoria avente ad oggetto la definizione gli interventi economici ed ambientali relativi al servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti urbani ed è redatto tenendo conto della forma di gestione del servizio predisposto dall ente locale. Esso comprende: a) il programma degli interventi necessari; a) il piano finanziario degli investimenti; b) la specifica dei beni, delle strutture e dei servizi disponibili, nonché il ricorso eventuale all utilizzo di beni e strutture di terzi, o all affidamento di servizi a terzi; c) le risorse finanziarie necessarie. Inoltre deve essere accompagnato da una relazione che indichi i seguenti elementi: a) il modello gestionale organizzativo; b) i livelli di qualità del servizio ai quali deve essere commisurata la tariffa; c) la ricognizione degli impianti esistenti; d) l indicazione degli scostamenti rispetto all anno precedente e le relative motivazioni.
PREVISIONE DEI COSTI ANNO 2013 Le procedure connesse alla trasformazione tariffaria comportano l evidenziazione analitica dei costi di gestione rifiuti all interno di bilanci comunali e la loro trasparente attribuzione a voci di costo indicate dal DPR 158/99 che ne impone la copertura totale attraverso la tariffa. Il piano finanziario è articolato seguendo i criteri di aggregazione dei singoli costi, così come proposti dal D.P.R. 158/99, sintetizzati nella successiva tabella. Determinazione costi sostenuti CG Costi di gestione CSL costi di lavaggio e spazzamento strade Voci di bilancio: B6 costi per materie di consumo e merci (al netto dei resi,abbuoni e sconti) B7 costi per servizi B8 costi per godimento di beni di terzi B9 costo del personale B11 variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci B12 accontamento per rischi, nella misura ammessa dalle leggi e prassi fiscali B13 altri accantonamenti B14 oneri diversi di gestione CGIND Costi di gestione del ciclo dei servizi RSU indifferenziati CGD Costi di gestione del ciclo di raccolta differenziata 23.383,86 CRT costi raccolta e trasporto rsu 16.499,43 CTS costi trattamento e smaltimento rsu 32.472,30 AC altri costi (realizzazione ecocentri,campagna informativa, consulenze,sacchetti biodegradabili e quanto non compreso nelle precedenti voci) 11.941,96 CRD costi per la raccolta differenziata (costi di appalto e/o convenzioni con gestori) 20.298,73 CTR costi di trattamento e riciclo (per umido e verde, costi di compostaggio e trattamenti) 16.486,46 CC Costi comuni CARC Costi Amministrativi di Accertamento e Riscossione (costi amministrativi del personale, di accertamento, riscossione e contenzioso) 14.107,00 CGG Costi Generali di Gestione (del personale che segue l'organizzazione del servizio o appalto minimo 50% di B9) 41.115,91 3
CCD Costi Comuni Diversi (costo del personale a tempo determinato, quote dei costi di materiali e dei servizi come elettricità, gas, acqua, pulizie, materiali di consumo, cancelleria e fotocopie) 15.642,06 CK Costi d'uso del capitale Amm Ammortamenti 7.353,31 Acc Accantonamento 0,00 R Remunerazione del capitale R=r(KNn-1+In+Fn) r tasso di remunerazione del capitale impiegato KNn-1 capitale netto contabilizzato dall'esercizio precedente In investimenti programmati nell'esercizio di riferimento Fn fattore correttivo in aumento per gli investimenti programmati e in riduzione per l'eventuale scostamento negativo 986,70 Voci libere per costi fissi: Voce libera 1 0,00 Voce libera 2 0,00 Voce libera 3 0,00 Voci libere per costi variabili: Voce libera 4 0,00 Voce libera 5 0,00 Voce libera 6 0,00 Ipn Inflazione programmata per l'anno di riferimento 0,00 % Xn Recupero di produttività per l'anno di riferimento CKn 0,00 % Costi totali ΣT = ΣTF + ΣTV 200.287,72 TF - Totale costi fissi ΣTF = CSL+CARC+CGG+CCD+AC+CK 114.530,80 TV - Totale costi variabili ΣTV = CRT+CTS+CRD+CTR 85.756,92 La ripartizione dei costi tra parte fissa e parte variabile risulta così definita: Quantità rifiuti prodotti: Costi totali per utenze Costi totali per utenze NON Attribuzione costi fissi/variabili a utenze e non Kg rifiuti utenze 0,00 Kg rifiuti utenze non % attribuzione costi a utenze e non ΣTd = Ctuf + Ctuv % costi fissi Ctuf - totale dei costi utenze 85,99% fissi attribuibili utenze 172.227,41 % costi variabili Ctuv - totale dei costi utenze 85,99% variabili attribuibili utenze ΣTn = Ctnf + Ctnv 28.060,31 % costi fissi utenze non % costi variabili utenze non 14,01% 14,01% Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili NON utenze Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili NON utenze 0,00 Kg totali 0,00 Ctuf = ΣTF x 85,99% Ctuv = ΣTV x 85,99% Ctnf = ΣTF x 14,01% Ctnv = ΣTV x 14,01% 98.485,03 73.742,38 16.045,77 12.014,54
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SUDDIVISIONE UTENZE DOMESTICHE E NON DOMESTICHE La Tariffa è articolata nelle fasce di utenza domestica e non domestica, l ente deve ripartire tra le due categorie l insieme dei costi da coprire e il potenziale dei rifiuti prodotti secondo criteri razionali. Per la ripartizione dei costi è stata considerata l equivalenza Tariffa rifiuti (tassa rifiuti) = costi del servizio ed è stato quantificato il gettito derivante dalle utenze e calcolata l incidenza percentuale sul totale. Per differenza è stata calcolata la percentuale di incidenza delle utenze non. La situazione delle due categorie di utenza nei ruoli Trsu per il 2012 era la seguente: Costi totali utenze ΣTd = Ctuf + Ctuv Costi totali attribuibili alle utenze 172.227,41 Ctuf - totale dei costi fissi attribuibili alle utenze 98.485,03 Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili alle utenze 73.742,38 Costi totali utenze non ΣTn = Ctnf + Ctnv Costi totali attribuibili alle utenze non 28.060,31 Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili alle utenze non 16.045,77 Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili alle utenze non 12.014,54
TARIFFE UTENZE DOMESTICHE Le tariffe così elaborate sono riportate nella tabella sottostante: Tariffa di riferimento per le utenze KA appl Num uten KB appl Tariffa utenza domestica mq Coeff di adattamento per superficie (per attribuzione parte fissa) Esclusi immobili accessori Coeff proporzionale di produttività (per attribuzione parte variabile) Tariffa fissa Tariffa variabile 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.1 1.2 1.3 1.4 1.6 USO DOMESTICO-UN COMPONENTE USO DOMESTICO-DUE COMPONENTI USO DOMESTICO-TRE COMPONENTI USO DOMESTICO-QUATTRO COMPONENTI USO DOMESTICO-CINQUE COMPONENTI USO DOMESTICO-SEI O PIU` COMPONENTI USO DOMESTICO-UN COMPONENTE-OCCUPAZIONI OCCASIONARIE USO DOMESTICO-DUE COMPONENTI-OCCUPAZIONI OCCASIONARIE USO DOMESTICO-TRE COMPONENTI-OCCUPAZIONI OCCASIONARIE USO DOMESTICO-QUATTRO COMPONENTI-OCCUPAZIONI OCCASIONARIE USO DOMESTICO-SEI O PIU` COMPONENTI-OCCUPAZIONI OCCASIONARIE 22.917,82 0,84 199,59 1,00 0,813296 61,009150 30.899,67 0,98 210,16 1,60 0,948845 97,614640 21.382,01 1,08 151,36 1,80 1,045666 109,816470 16.766,21 1,16 114,82 2,20 1,123123 134,220130 3.415,36 1,24 25,47 2,90 1,200580 176,926535 1.273,71 1,30 7,01 3,40 1,258672 207,431110 1.173,08 0,84 9,28 1,00 0,650636 48,807320 2.955,98 0,98 24,58 1,60 0,759076 78,091712 295,30 1,08 3,47 1,80 0,836533 87,853176 224,98 1,16 2,00 2,20 0,898498 107,376104 177,00 1,30 1,00 3,40 1,006938 165,944888 7
TARIFFE UTENZE NON DOMESTICHE I risultati ottenuti sono riportati nella tabella sottostante. Tariffa di riferimento per le utenze non KD appl Tariffa utenza non domestica mq KC appl Coeff potenziale di produzione (per attribuzione parte fissa) Coeff di produzione kg/m anno (per attribuzione parte variabile) Tariffa fissa Tariffa variabile 2.1 MUSEI,BIBLIOTECHE,SCUOLE,ASSOCIAZIONI,LUOGH I DI CU 86,00 0,51 4,20 0,392172 0,295011 2.7 CASE DI CURA E RIPOSO 4.164,00 1,00 8,19 0,768964 0,575271 2.8 UFFICI,AGENZIE,STUDI PROFESSIONALI 771,00 1,13 9,30 0,868930 0,653239 2.9 BANCHE ED ISTITUTI DI CREDITO 150,00 0,58 4,78 0,445999 0,335750 2.10 NEGOZI ABBIGLIAMENTO,CALZATURE,LIBRERIA,CARTOLERIA 171,00 1,11 9,12 0,853551 0,640595 2.11 EDICOLA,FARMACIA,TABACCAIO,PLURILICENZE 107,00 1,52 12,45 1,168826 0,874497 2.12 ATTIVITA` ARTIGIANALI TIPO BOTTEGHE(FALEGNAME,IDRA 1.682,00 1,04 8,50 0,799723 0,597046 2.13 CARROZZERIA,AUTOFFICINA,ELETTRAUTO 280,00 1,16 9,48 0,891999 0,665882 2.14 2.15 ATTIVITA` INDUSTRIALI CON CAPANNONI DI PRODUZIONE ATTIVITA` ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI SPECIFICI 2.185,00 0,91 7,50 0,699758 0,526805 4.032,00 1,09 8,92 0,838171 0,626547 2.16 RISTORANTI,TRATTORIE,OSTERIE,PIZZERIE 848,00 4,84 39,67 3,721790 2,786450 2.17 BAR,CAFFE`,PASTICCERIA 308,00 3,64 29,82 2,799032 2,094579 2.18 SUPERMERCATO,PANE E PASTA,MACELLERIA,SALUMI E FORM 77,00 1,76 14,43 1,353378 1,013574 2.20 ORTOFRUTTA,PESCHERIE,FIORI E PIANTE 64,00 6,06 49,72 4,659927 3,492370 2.14 2.15 ATTIVITA` INDUSTRIALI CON CAPANNONI DI PRODUZIONE-R.S. ATTIVITA` ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI SPECIFICI-R.S. 2.292,00 0,91 7,50 0,209927 0,158041 1.579,00 1,09 8,92 0,251451 0,187964
PREVISIONE TARIFFA SERVIZI INDIVISIBILI Previsione tariffa servizi indivisibili Tariffa servizi Mq rapportati al periodo Importo unitario Mq x tariffa Importo riduzioni Totale tariffa servizi 1.-TRIBUTO SERVIZI- 141.045,00 0,300000 36.084,23-1.102,51 34.981,72 TOTALE 141.045,00 0,000000 36.084,23-1.102,51 34.981,72 9
CONFRONTO TARIFFE SIMULATE E PRECEDENTI Descrizione tariffa Sup. med. O1 = Imposta precedente O2 = Mag. + Add. Ex Eca prec. O3 = O1+O2 Incasso prececente O4= Add.prov. precedente N1 = Imposta prevista N2=N1-O3 Differenza incasso N3 = % Differenza N4= Add. Prov. prevista N5=N4-O4 Differ. Add. Prov.
1.1-Uso domestico-un componente 1.2-Uso domestico-due componenti 1.3-Uso domestico-tre componenti 1.4-Uso domestico-quattro componenti 1.5-Uso domestico-cinque componenti 1.6-Uso domestico-sei o piu` componenti 2.1-Uso non domestico- Musei,biblioteche,scuole,associaz ioni,luoghi di cu 2.7-Uso non domestico-case di cura e riposo 2.8-Uso non domestico- Uffici,agenzie,studi professionali 2.9-Uso non domestico-banche ed istituti di credito 2.10-Uso non domestico-negozi abbigliamento,calzature,libreria,c artoleria 2.11-Uso non domestico- Edicola,farmacia,tabaccaio,plurilic enze 2.12-Uso non domestico-attivita` artigianali tipo botteghe(falegname,idra 2.13-Uso non domestico- Carrozzeria,autofficina,elettrauto 2.14-Uso non domestico-attivita` industriali con capannoni di produzione 2.15-Uso non domestico-attivita` artigianali di produzione beni specifici 2.16-Uso non domestico- Ristoranti,trattorie,osterie,pizzerie 2.17-Uso non domestico- Bar,caffe`,pasticceria 2.18-Uso non domestico- Supermercato,pane e pasta,macelleria,salumi e form 2.20-Uso non domestico- Ortofrutta,pescherie,fiori e piante - Imposta relativa a immobili non calcolati nell`anno corrente (cessati,sospesi,...) 113 27.895,55 2.789,56 30.685,11 1.394,78 32.033,13 1.348,02 4,39% 1.601,66 206,88 137 45.193,64 4.519,36 49.713,00 2.259,68 53.997,19 4.284,19 8,61% 2.699,86 440,18 130 29.554,90 2.955,50 32.510,40 1.477,75 39.534,69 7.024,29 21,60% 1.976,73 498,98 139 23.770,97 2.377,10 26.148,07 1.188,55 34.659,92 8.511,85 32,55% 1.733,00 544,45 126 4.462,11 446,22 4.908,33 223,11 8.606,27 3.697,94 75,34% 430,31 207,20 153 1.883,77 188,38 2.072,15 94,19 3.401,09 1.328,94 64,13% 170,05 75,86 43 158,24 15,82 174,06 7,91 59,10-114,96-66,04% 2,96-4,95 4164 3.539,40 353,94 3.893,34 176,97 5.597,40 1.704,06 43,76% 279,87 102,90 110 1.449,11 144,92 1.594,03 72,46 1.173,61-420,42-26,37% 58,68-13,78 150 322,50 32,26 354,76 16,13 117,26-237,50-66,94% 5,86-10,27 57 59,04 5,90 64,94 2,95 255,50 190,56 293,44% 12,78 9,83 35 167,88 16,78 184,66 8,39 218,64 33,98 18,40% 10,93 2,54 186 2.019,89 201,98 2.221,87 100,99 2.349,37 127,50 5,73% 117,47 16,48 140 429,36 42,94 472,30 21,47 436,21-36,09-7,64% 21,81 0,34 248 4.369,18 436,92 4.806,10 218,46 3.523,45-1.282,65-26,68% 176,17-42,29 280 5.123,08 512,30 5.635,38 256,15 6.599,56 964,18 17,10% 329,98 73,83 141 1.545,24 154,52 1.699,76 77,26 5.518,97 3.819,21 224,69% 275,95 198,69 102 566,72 56,68 623,40 28,34 1.507,24 883,84 141,77% 75,36 47,02 38 141,68 14,16 155,84 7,08 182,25 26,41 16,94% 9,11 2,03 32 98,04 9,80 107,84 4,90 521,75 413,91 383,81% 26,09 21,19 0 3.626,86 362,68 3.989,54 181,34 0,00-3.989,54 0,00% 0,00-181,34 TOTALI 0 156.377,16 15.637,72 172.014,88 7.818,86 200.292,60 28.277,72 0,00% 10.014,63 2.195,77 11