Consorzio per la creazione di Incubatori di Imprese Innovative Biotecnologiche IN. BIO. Sede legale in Roma c/o ENEA Centro Ricerche Casaccia Frazione S.M. GALERIA 00123 R O M A Codice Fiscale: 09257651001 Iscritta al n.ro 09257651001 del Registro Imprese Ufficio di Roma Iscritta al n.ro 1152498 del R.E.A. Fondo Consortile: 9.550,00 Euro BILANCIO DELL ESERCIZIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2011 (Importi espressi in Unità di EURO) STATO PATRIMONIALE Esercizio 2011 Esercizio 2010 ATTIVITA A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI DOVUTI I Parte già richiamata - - - - - - II Parte non richiamata - - - - - - TOTALE CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI DOVUTI - - - - - - B) IMMOBILIZZAZIONI I IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI a) Costi di impianto e ampliamento 897 1.956 II IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI a) Immobilizzazioni materiali 935 ---- b) Fondo ammortamenti 234- ---- III IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 1.598 1.956 C) ATTIVO CIRCOLANTE I RIMANENZE - - - - - - II CREDITI a) esigibili entro esercizio successivo 363.314 360.964 TOTALE CREDITI 363.314 360.964 III ATTIVITA FINANZIARIE IV DISPONIBILITA LIQUIDE 105.939 40.877 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 469.253 401.841
D) RATEI E RISCONTI I RATEI E RISCONTI - - - - - - TOTALE RATEI E RISCONTI - - - - - - TOTALE ATTIVITA 470.851 403.797 PASSIVITA, FONDI E CONTI DI PATRIMONIO A) PATRIMONIO NETTO I FONDO CONSORTILE 9.550 9.550 II RISERVE DA SOVRAPPREZZO DELLE AZIONI - - - - - - III RISERVE DI RIVALUTAZIONE - - - - - - IV RISERVA LEGALE - - - - - - V RISERVE STATUTARIE - - - - - - VI RISERVA AZIONI PROPRIE IN PORTAFOGLIO - - - - - - VII ALTRE RISERVE - - - - - - VIII UTILI (PERDITE) PORTATI A NUOVO - - - - - - IX UTILE (PERDITA) DELL ESERCIZIO --- - - - TOTALE PATRIMONIO NETTO 9.550 9.550 B) FONDI PER RISCHI ED ONERI I FONDI PER RISCHI ED ONERI - - - - - - TOTALE FONDI PER RISCHI ED ONERI 9.550 9.550 C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO D) DEBITI I DEBITI a) esigibili entro esercizio successivo 461.301 392.247 TOTALE DEBITI 461.301 392.247 E) RATEI E RISCONTI I RATEI E RISCONTI - - - - - - TOTALE RATEI E RISCONTI - - - - - -
TOTALE PASSIVITA, FONDI E CONTI DI PATRIMONIO 470.851 403.797 A) CONTI D ORDINE I GARANZIE PRESTATE - - - - - - II ALTRI CONTI D ORDINE, RISCHI, IMPEGNI - - - - - - TOTALE CONTI D ORDINE - - - - - - CONTO ECONOMICO A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1 RICAVI, VENDITE E PRESTAZIONI 964 - - - 2 VARIAZIONE RIMANENZE PRODOTTI IN LAV., SEMINLAV., FINITI 3 VARIAZIONI DI LAVORI IN CORSO SU ORDINAZIONE 4 INCREMENTI IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI 5 ALTRI RICAVI E PROVENTI 263.458 253.707 Contributi in c/esercizio 276.428 333.958 TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 540.850 587.665 B) COSTI DELLA PRODUZIONE 6 MATERIE PRIME, SUSS., CONS., MERCI 468 - - - 7 SERVIZI 564.389 612.791 8 PER GODIMENTO DI BENI DI TERZI 9 PER IL PERSONALE 10 AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI 1.293 1.059 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- TOTALE AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI 1.293 1.059 11 VARIAZ. RIMANENZE DI MAT. PRIME, SUSSID., DI CONS. E MERCI 12 ACCANTONAMENTI PER RISCHI 13 ALTRI ACCANTONAMENTI 14 ONERI DIVERSI DI GESTIONE 2.532 901 TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 568.682 614.751
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) 27.832-27.086 - C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 15 PROVENTI DA PARTECIPAZIONI 16 ALTRI PROVENTI FINANZ. (non da partecipaz.) 4 5 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ TOTALE ALTRI PROVENTI FINANZ. (non da partecipaz.) 4 5 17 INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI --- 359 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- TOTALE INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI - - - 359 17bis UTILI E PERDITE SU CAMBI TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI 4 354- D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA FINANZIARIE 18 RIVALUTAZIONE DI ATTIVITA FINANZIARIE 19 SVALUTAZIONE DI ATTIVITA FINANZIARIE TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA FINANZIARIE E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 20 PROVENTI STRAORDINARI 27.828 27.440 21 ONERI STRAORDINARI TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 27.828 27.440 RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C+D+E) - - - - - - DETERMINAZIONE DEL RISULTATO DI ESERCIZIO 22 IMPOSTE SUL REDDITO DELL ESERCIZIO, CORRENTI, DIFFER. E ANTIC. 23 UTILE (PERDITA) DELL ESERCIZIO - - - - - -
Consorzio per la creazione di Incubatori di Imprese Innovative Biotecnologiche IN. BIO. Sede legale in Roma c/o ENEA Centro Ricerche Casaccia Frazione S.M. GALERIA 00123 R O M A C.F. e iscrizione Registro Imprese 09257651001 Fondo consortile 9.550,00 Nota Integrativa al bilancio dell esercizio chiuso al 31.12.2011 Il bilancio dell esercizio chiuso al 31.12.2011 si riferisce al sesto esercizio consortile del Consorzio. Lo stesso è stato predisposto nel rispetto delle norme di Legge che presiedono alla sua formazione, interpretate ed integrate, ove necessario, dai principi contabili emessi dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri. Ricorrendo i presupposti previsti dall art. 2435 bis C.C., il presente bilancio è redatto in forma abbreviata ed è rappresentato dallo stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa, nella forma dettata dal D.Lgs. 9/4/91 n. 127. I presupposti della prudenza, della continuità dell attività esercitata, della competenza economica e della chiarezza costituiscono i principi del bilancio, che, rigorosamente osservati, conducono ad una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, ed economica. Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso incompatibile, nella redazione del bilancio, l applicazione di disposizioni civilistiche con la precitata rappresentazione veritiera e corretta e quindi non si è fatto ricorso alla disciplina di cui all Art. 2423 4 comma C.C.. Ai sensi del 2 comma dell Art. 2424 del Codice Civile, si segnala che non sono riscontrabili elementi dell attivo e del passivo che possano ricadere sotto più voci dello schema. Per quanto riguarda l attività del Consorzio ed i fatti di rilievo verificatisi, anche dopo la data di chiusura del bilancio, si rinvia a quanto indicato nella Relazione sulla Gestione. CRITERI DI VALUTAZIONE I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio sono conformi a quanto disposto dall art. 2426 del codice civile.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta nella prospettiva della continuazione dell attività con particolare riguardo alla natura ed alle peculiarità della medesima. In relazione alle poste più significative del Bilancio, i criteri contabili adottati sono i seguenti: 1- IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Sono costi di utilità pluriennali e sono iscritti nell attivo dello stato patrimoniale ed esposti al netto delle quote di ammortamento. Riguardano costi di costituzione e di impianto da ammortizzare in 5 anni, con il consenso del Collegio Sindacale. 2- IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Sono iscritte al costo di acquisto al netto del relativo fondo di ammortamento. 3- CREDITI E DEBITI I crediti sono valutati al presumibile valore di realizzo. I debiti sono iscritti al valore numerario ritenuto rappresentativo del valore di estinzione. Per gli effetti dell art. 2427,6, c.c. si attesta che né i debiti, né i crediti hanno durata residua superiore a 5 anni. 4- DISPONIBILITA LIQUIDE Corrispondono al numerario di cassa ed alla disponibilità esistente sul conto corrente bancario. 5- COSTI E RICAVI I costi e i ricavi sono imputati a conto economico sulla base del principio della competenza. Segnatamente si precisa che per quanto riguarda i contributi erogati dal Ministero dello Sviluppo Economico, si è fatto riferimento ai principi contabili attinenti la contabilizzazione dei contributi pubblici. STATO PATRIMONIALE ATTIVO B) IMMOBILIZZAZIONI Le immobilizzazioni riguardano esclusivamente costi ad utilità differita. Immobilizzazioni immateriali 1- Spese di costituzione e impianto - Costo storico al 1.01.2011. 5.295 - Ammortamenti al 1.01.2011. -3.339 Costo residuo al 1.01.2011. 1.956 - Quota ammortamento (20%) del 2011. -1.059
Costo residuo al 31.12.2011. 897 Immobilizzazioni materiali 1- Macchine elettroniche d ufficio - Acquisti esercizio 2011. 935 - Quota ammortamento (25%) del 2011. -234 Costo residuo al 31.12.2011. 701 C) ATTIVO CIRCOLANTE L attivo circolante è composto dai crediti e dalle disponibilità liquide, per un totale pari ad. 469.253. Crediti I crediti pari a complessivi. 363.314 sono aumentati di. 2.350. Riguardano: 31.12.2011 31.12.2010 Variazione - Crediti verso Consorziati c/copertura perdita. 5.007 5.007 - - - - Crediti Tributari. 8 6 2 - Crediti verso M.S.E.. 334.072 355.951-21.879 - Crediti progetto LIFE+. 24.101 - - - 24.101 - Altri crediti. 126 - - - 126 La posta di. 5.077 si riferisce agli importi che i Consorziati B.N.T. Consulting e Confindustria Brindisi devono ancora corrispondere per il ripianamento delle perdite degli esercizi dal 2007 al 2009. L importo di. 334.072 riguarda la quota di finanziamento maturata verso il Ministero dello Sviluppo Economico per l attività svolta nel periodo 16.10.2011-31.12.2011 che sarà rendicontata nell esercizio successivo. L importo di. 24.101 si riferisce alla quota di finanziamento con fondi europei maturata per l attività svolta nell ambito del progetto LIFE+. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide pari a complessivi. 106.939 riguardano: 31.12.2011 31.12.2010 Variazione - Deposito presso B.N.L.. 105.935 40.873 65.062 - Denaro in cassa. 4 4 - - -
PASSIVO A) PATRIMONIO NETTO - Il patrimonio netto del Consorzio ammonta ad. 9.550 importo corrispondente al fondo Consortile, così ripartito: AGENZIA NAZIONALE PER LE NUOVE TECNOLOGIE L ENERGIA E LO SVILUPPO SOSTENIBILE (ENEA) CRAB C.R.S. ( già EUROGROUP Consulting S.r.l.) SVILUPPO ITALIA ABRUZZO S.P.A. CONFINDUSTRIA ABRUZZO D) DEBITI I debiti pari a complessivi. 461.301 registrano un incremento di.69.054. Riguardano:.4.366,00 pari al 45,72%.1.965,00 pari al 20,58%.1.637,00 pari al 17,14%.1.200,00 pari al 12,57%. 382,00 pari al 31.12.2011 31.12.2010 Variazione - Debiti verso fornitori. 2.480 2.330 150 - fatture ricevute. 383 - - - 383 - fatture da ricevere. 2.097 2.330 233-4,00% L importo si riferisce alle prestazioni professionali rese al Consorzio nell esercizio ma non ancora fatturate. - Debiti v/o imprese Consorziate. 420.251 356.697 63.554 - E.N.E.A.. 212.176 182.898 29.278 - C.R.A.B.. 86.295 51.987 34.308 - CONFINDUSTRIA ABRUZZO. 17.679 13.006 4.673 - C.R.S. S.r.l.. 66.073 44.000 22.073 - SVILUPPO ITALIA ABBRUZZO. 20.102 56.380 36.278- - C.R.S. S.r.l. c/life+. 9.500 - - - 9.500 - Consorziati c/anticipi Tesoreria. 8.426 8.426 --- La posta evidenzia- quanto ad. 401.710, la quota di finanziamento di spettanza di ciascun Consorziato per l attività svolta sul progetto nel periodo 12/2009-15/10/2010 già rendicontata nel IV
SAL e nel IV SAL aggiuntivo, nonché la quota di finanziamento maturata per l attività svolta nel periodo 16/10-31/12/2011. Quanto ad. 9.500 la voce si riferisce alla quota complessivamente attesa di contributi comunitari spettante al Consorziato C.R.S. per l attività svolta sul progetto LIFE+ nell esercizio 2011, ivi compreso l importo maturato di.1.582 per overheads, al netto del cofinanziamento a carico del Consorziato. Nel residuo importo di. 8.426 figurano le somme versate negli esercizi 2008-2010 a titolo di fondo cassa dai Consorziati per la copertura dei costi consortili eccedenti rispetto alle somme utilizzate per la coperture delle perdite conseguite negli esercizi medesimi. 31.12.2011 31.12.2010 Variazione -Debiti v/o altri finanziatori. 26.000 26.000 - - - - Progetto LIFE c/anticipo. 26.000 26.000 - - - La posta si riferisce all anticipo ricevuto dal Consorzio da fondi comunitari per lo svolgimento del progetto LIFE+ -Debiti v/o altri. 12.570 9.214 3.356 - Organo di Controllo. 12.528 9.214 3.314 - Rimborsi. 42 - - - 42 L importo indicato riguarda i compensi da corrispondere al Collegio Sindacale per l attività svolta nell esercizio 2011 CONTO ECONOMICO A) VALORE DELLA PRODUZIONE. 540.850 A1- Consorzio IN BIO 493.617 E rappresentato: - dai contributi a valere sui fondi del Ministero dello Sviluppo Economico per le attività del progetto per un ammontare realizzato nell esercizio 2011 pari ad Euro 276.428; - dai contributi dei Consorziati, quale quota di cofinanziamento per un ammontare realizzato di. 215.340 - da una sopravvenienza per minor incasso di contributi sul IV SAL PER.1.849 A2 -Progetto LIFE+ 47.233 E rappresentato: - dai contributi a valere sui fondi europei per le attività del progetto LIFE+ per un ammontare realizzato nell esercizio 2011 pari ad euro 24.101;
- dai contributi del Consorziato C.R.S., quale quota di cofinanziamento per un ammontare realizzato di. 22.168 - dal corrispettivo trattenuto dal Consorzio per le spese di funzionamento ed i servizi erogati nell esercizio 2011, pari ad euro 964 come previsto dall art. 11 del Regolamento Consortile. B) COSTI DELLA PRODUZIONE. 568.682 B1 Consorzio IN BIO 522.062 Riguardano essenzialmente: - Prestazioni dei Consorziati. 491.768 Compensi Organi sociali. 12.529 - Consulenze professionali. 13.778 - Servizi bancari. 354 - Spese promozionali. 42 - Ammortamento spese di costituzione. 1.059 - Oneri diversi di gestione. 2.532 B2 Progetto LIFE+ 46.620 Riguardano essenzialmente: - Materiale di consumo. 468 - Prestazioni dei Consorziati. 31.051 - Contributi da corrispondere. 1.582 - Consulenze professionali. 12.000 - Rimborso spese viaggio. 1.285 - Ammortamento Attrezzatura. 234 C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI. 4 Riguardano gli interessi attivi sul c/c bancario. ALTRE INFORMAZIONI E) PROVENTI ED ONERI STRAORD.. 27.828 Si riferiscono ai versamenti a fondo perduto di spettanza di ciascun Consorziato per la copertura dei costi consortili dell esercizio 2011, corrisposti dagli stessi attraverso la rinuncia ai rispettivi crediti. L importo indicato tiene conto dei seguenti costi: Compensi Organi sociali. 12.529 - Consulenze professionali. 13.778 - Servizi bancari. 354 - Spese promozionali. 42
- Ammortamento spese di costituzione. 1.059 - - Oneri diversi di gestione. 2.532 - quota 50% materiale di consumo LIFE+. 234 - quota 50% attrezzature LIFE+. 117 al netto dei seguenti proventi: - Proventi finanziari. 4 - Proventi Diversi. 1.849 - Ricavi da progetto LIFE+. 964 - Personale Alla data del 31.12.2011 non risultano assunti dipendenti. - Compensi ad Amministratori e Sindaci Non sono previsti compensi per gli Amministratori. Il compenso del Collegio Sindacale per l anno 2011 ammonta a complessivi euro 12.529. - Partecipazione in Imprese Controllate e/o Collegate Il Consorzio non possiede direttamente e indirettamente partecipazioni di controllo e/o collegamento in Imprese o Enti di qualsiasi natura. Per il Consiglio Direttivo Il Presidente Prof. Giovanni Del Re