PROCEDURA MODELLO 770 P.C.

PROCEDURA MODELLO 770 P.C. SOMMARIO CIRCOLARE AGGIORNATA AL 01/08/2016 1. COMUNICAZIONI 5 1.1. PROVVEDIMENTO 04/05/2016 AGENZIA DELLE ENTRATE... 5 1.2. MODELLO SEMPLIFICATO... 5 2. 770/2016 (REDDITI 2015) 6 2.1. 770: HELP... 6 2.2. PRESENTAZIONE 770/2016... 7 2.3. RICERCHE / UTILITY PROCEDURA PAGHE... 9 2.3.1 770... 9 2.3.1.1 01) CARICAMENTO STATO/ NATURA GIURIDICA/ SITUAZIONE AGG. ANAGR.DITTA 9 2.3.1.2 10) RIPORTO DATE SU VERSAMENTI - AGG. ANAGR.DITTA 9 2.3.1.3 11) RIPORTO VERSAMENTI DA F24 SUPPORTO MAGNETICO - AGG. ANAGR.DITTA 9 2.4. INTERMEDIARI/FORNITORI... 9 2.5. RICODIFICA CU/770... 10 2.6. IMPORT DA PROCEDURA PAGHE AP... 10 2.7. FRONTESPIZIO (FR)... 13 2.7.1 DATI SOSTITUTO... 14 2.7.1.1 TIPO DI DICHIARAZIONE 14 2.7.1.2 DATI RELATIVI AL SOSTITUTO 14 2.7.2 RAPPRESENTANTE... 14 2.7.3 REDAZIONE DELLA DICHIARAZIONE... 14 2.7.4 FIRMA DELLA DICHIARAZIONE... 16 2.7.5 PRESENTAZIONE TELEMATICA... 16 2.7.6 ALTRI DATI... 17 2.7.7 STAMPA... 17 2.7.8 CONSOLIDAMENTO 770... 18 2.7.8.1 ATTIVAZIONE CONSOLIDAMENTO 18

2.7.8.2 MODIFICA E / O CONSULTAZIONE QUADRI 18 2.7.8.3 LOG E SBLOCCO CONSOLIDAMENTO 19 2.8. PROSPETTO ST QUADRO ST... 19 2.8.1 IMPORT DA PAGHE... 19 2.8.1.1 NOTE IMPORT DA PAGHE 21 2.8.2 NOTE GENERALI... 22 2.9. PROSPETTO SV QUADRO SV... 23 2.9.1 IMPORT DA PAGHE... 23 2.9.2 CODICE COMUNE... 24 2.9.3 IMPORT PARTICOLARE PER RIGHI SUPERIORI A 9999... 24 2.10. GESTIONE PARTICOLARITÀ 770 - QUADRI ST/ SV... 25 2.11. TRIBUTI DA PAGHE AP (ST I/ SV)... 26 2.12. PROSPETTO SX QUADRO SX... 27 2.12.1 DITTE DA VERIFICARE PER QUADRO SX/770 - RIC1605D... 31 2.13. PROSPETTO SY QUADRO SY... 32 2.14. QUADRI MODELLO ORDINARIO... 33 2.14.1 QUADRI: SG (BOTTONE SG)... 33 2.14.2 QUADRI: SK (BOTTONE SK)... 33 2.14.3 QUADRI: SO (BOTTONE SO)... 35 2.14.4 QUADRI: SP (BOTTONE SP)... 35 2.14.5 QUADRI: ST (BOTTONE ST SEZIONE III)... 35 2.15. OPERAZIONI STRAORDINARIE... 36 2.15.1 ESTINZIONE DEL PRECEDENTE SOGGETTO... 36 2.16. DUPLICAZIONE DI UN PERCIPIENTE... 37 2.17. STAMPA MODELLO 770... 38 2.17.1 TIPO DICHIARAZIONE... 39 2.17.2 ANTEPRIMA SINGOLO QUADRO/ QUADRI... 43 2.17.3 STAMPA AL CENTRO (SERVICE) / GESTIONE PDF... 43 2.17.3.1 PARTICOLARITA VIDEATA 46 2.18. GENERAZIONE FILE 770 PER INVIO TELEMATICO... 46 2.18.1 UNICA FORNITURA... 46 2.18.2 PIU FORNITURE... 54 2.18.3 SOFTWARE DI CONTROLLO... 54 2.19. UTILITY PROCEDURA 770... 55 2.19.1 WIZARD PER ITALSTUDIO (CARICO DATI FACILITATO PER CLIENTI ITALSTUDIO)... 55 2.19.1.1 FASE 1: IMPORT DA PROCEDURA PAGHE 56 2.19.1.2 FASE 2: UTILITY VARIE 59 2.19.1.3 FASE 3: DATI DELL INTERMEDIARIO 59 2.19.1.4 FASE 4: GENERAZIONE FILE 770 PER INVIO TELEMATICO/ EXPORT ALTRE PROCEDURE 59 2.19.2 STAMPA IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA... 63 2

2.19.3 RICERCHE IN ARCHIVIO PAGHE AP... 65 2.19.4 IMPORT DA PROCEDURA PAGHE AP... 66 2.19.5 IMPORT DA 770/2015 (SOLO FR NON PRESENTI E PERC.ORDINARIO)... 67 2.19.6 IMPORT DA TRACCIATO MINISTERIALE 770... 67 2.19.6.1 IMPORT PER TIPOLOGIA (SEMPLIFICATO / ORDINARIO) 67 2.19.6.2 TIPO DI IMPORT 68 2.19.6.3 SOSTITUZIONE / AGGIUNTA 68 2.19.6.4 PARTICOLARITA 70 2.19.7 IMPORT VERSAMENTI ST DA PROCEDURA CERTIFICAZIONI & COMPENSI... 70 2.19.8 ELIMINAZIONE PERCIPIENTI DEL 770 ORDIN. SENZA DATI CONTABILI... 73 2.19.9 RIPORTO DATI QUADRO SX 770 SEMPL.... 73 2.19.10 RIPORTO DATI QUADRO SS 770 ORDIN.... 73 2.19.11 UTILITY VARIE... 73 2.19.11.1 FR: COMPILAZIONE TIPOLOGIA SEMPLIFICATO/ORDINARIO 73 2.19.11.2 FR: COMPILAZIONE IMPEGNO PRESENTAZIONE (PREDISP. CONTRIB./ INTERMED.) 74 2.19.11.3 FR: RIPORTA I DATI DELL INTERMEDIARIO SU TUTTI I FRONTESPIZI 74 2.19.11.4 FR: BARRATURA QUADRI COMPILATI 75 2.19.11.5 ST/SV: VARIAZIONE CODICE TRIBUTO/TESORERIA 75 2.19.11.6 ST/SV: SOMMA TRIBUTI (DITTE DIVERSE) 76 2.19.11.7 ST/SV: INSERIMENTO DATE VERSAMENTO 76 2.19.11.8 SV: ACCORPA ADDIZIONALI COMUNALI (STESSA DITTA) 77 2.19.11.9 ST: ACCORPA TRIBUTI SEZ. I E SEZ. II (STESSA DITTA) 77 2.19.11.10 IMPORT DATI SX UTENTI PSL CONVERSIONE 2015 79 2.19.11.11 LOG DI CONSOLIDAMENTO 80 2.19.11.12 SBLOCCO CONSOLIDAMENTO 80 2.19.12 RICERCHE IN ARCHIVIO 770... 81 2.19.13 RICERCHE IN ARCHIVIO CU... 82 2.19.14 STAMPE VARIE... 82 2.19.14.1 ELENCO DITTE 770 82 2.19.14.2 TRIBUTI QUADRO ST/SV 83 2.19.14.3 SQUADRATURE 770 83 2.19.14.4 DATI FISCALI CU (LD + LA) 83 2.19.15 CONTEGGIO QUADRI EXPORT PARCELLAZIONE... 84 2.19.15.1 FASE 1: EXPORT DA PROCEDURA 770 PER PARCELLAZIONE 85 2.19.15.2 FASE 2: IMPORT DA PROCEDURA PARCELLAZIONE 85 2.19.16 VERIFICA DATI... 85 2.19.16.1 VISUALIZZA FILE MINISTERIALE 85 3

2.19.17 VERSIONI PRECEDENTI 770... 85 4

1. COMUNICAZIONI 1.1. PROVVEDIMENTO 04/05/2016 AGENZIA DELLE ENTRATE Segnaliamo che, con provvedimento del 04/05/2016, l Agenzia delle Entrate ha apportato modificazioni ai modelli 770/2016 semplificato ed ordinario e relative istruzioni approvati il 15/01/2016, nonchè alle specifiche tecniche approvate il 25/03/2016. Con aggiornamento del 16/05/2016, sono state rilasciate le modifiche al programma del Centro Paghe previste dal suddetto provvedimento; se eseguite stampe, export/import per e da altre procedure prima del rilascio dell apposito aggiornamento i dati non saranno conformi alla versione presente nel sito dell Agenzia. Per qualsiasi informazione di carattere normativo, si rimanda alle istruzioni presenti nel sito ufficiale dell Agenzia delle Entrate. 1.2. MODELLO SEMPLIFICATO Si ritiene utile ricordare che le istruzioni ministeriali sono variate rispetto agli anni precedenti pertanto anche la compilazione nel frontespizio richiede informazioni in maniera diversa. In particolare l invio del modello semplificato normale per lavoro dipendente e autonomo insieme non necessita di nessuna informazione particolare nel frontespizio anche se verrà inviato il modello ordinario (quindi non è necessario l utilizzo dell Utility FR: COMPILAZIONE TIPOLOGIA SEMPLIFICATO/ORDINARIO), mentre deve essere indicato l invio del solo modello ordinario comprensivo dei prospetti del modello semplificato. Se NON PRESENTE la scelta Trasmissione dei. il modello E SEMPLIFICATO Se PRESENTE la scelta il modello E ORDINARIO 5

2. 770/2016 (REDDITI 2015) 2.1. 770: HELP Ricordiamo che al fine di supportare l Utente nell utilizzo e gestione dati per il 770, sono stati predisposti gli appositi help 1. Help complessivo: la spiegazione complessiva del programma 770 relativamente alle utility, file, particolarità, ecc. si trova direttamente in procedura 770. Per accedere: menu della procedura CERTIFICAZ. UNICA / 770, scelta Help. Questa circolare raggruppa tutti gli argomenti usciti tramite le varie note clienti fino alla data indicata in testa alla circolare stessa 2. Help suddiviso per nota cliente e complessivo: in HELP Online sono presenti sia la circolare complessiva del 770 (la stessa che si trova all interno del programma 770, punto 1) sia le varie note clienti in cui è uscito il singolo argomento. Questo help si trova in cponline sezione Procedure 6

2.2. PRESENTAZIONE 770/2016 L accesso è previsto: - da videata principale DICHIARAZIONI, scelta CERTIFICAZ. UNICA / 770 - dall interno della procedura paghe, icona 770 Come al solito la procedura sarà utilizzabile come macchina da scrivere, ma con le potenzialità di un programma creato per uno specifico fine. Nel caso di accesso da anagrafica ditta, non sarà possibile accedere alle utility ma solo ai quadri. All uscita dalla procedura CU/770 viene sempre chiesto se effettuare un salvataggio in quanto si ricorda che gli archivi CU/770 NON sono presenti al Centro, ma solo in locale dal Cliente. Riportiamo di seguito alcune informazioni tratte dalle Istruzioni Ministeriali, alle quali rimandiamo per qualsiasi ulteriore chiarimento, e alcune informazioni di carattere generale inerenti al modello 770. Il modello 770 è composto di due parti, in relazione ai dati in ciascuna di esse richiesti: - modello 770-Semplificato deve essere utilizzato dai sostituti d imposta per comunicare in via telematica all Agenzia delle Entrate i dati fiscali relativi alle ritenute operate nell anno 2015, i relativi versamenti e le eventuali compensazioni effettuate nonché il riepilogo dei crediti. La trasmissione telematica deve essere effettuata entro il 15 settembre 2016 in base al DPCM del 26/07/16 pubblicato in GU n. 176 del 29/07/16; - modello 770-Ordinario deve essere utilizzato dai sostituti d imposta, dagli intermediari e dagli altri soggetti che intervengono in operazioni fiscalmente rilevanti, tenuti, sulla base di specifiche 7

disposizioni normative, a comunicare i dati relativi alle ritenute operate su dividendi, proventi da partecipazione, redditi di capitale erogati nell anno 2015 od operazioni di natura finanziaria effettuate nello stesso periodo, nonché i dati riassuntivi relativi alle indennità di esproprio e quelli concernenti i versamenti effettuati, le compensazioni operate e i crediti d imposta utilizzati. La trasmissione telematica deve essere effettuata entro il 15 settembre 2016 in base al DPCM del 26/07/16 pubblicato in GU n. 176 del 29/07/16. In via generale, l invio del modello semplificato dovrebbe avvenire solo se non è previsto l invio del modello ordinario, ma sono anche previste situazioni miste, pertanto per le diverse possibilità di invio si rimanda alle istruzioni ministeriali, facendo presente che il modello 770 semplificato può essere inviato separatamente dal 770 ordinario quando non sono state effettuate compensazioni tra le due tipologie, cosi come è possibile suddividere il 770 semplificato tra prospetti relativi al lavoro dipendente e lavoro autonomo. In virtù del fatto che tutti i dati del lavoro dipendente/assimilato (ex-ld), lavoro autonomo (ex-la), pignoramenti del datore di lavoro (ex- SY sezione I), sono già stati inviati con la Certificazione Unica, il quadro SS semplificato non ha più ragione di essere e pertanto il modello 770 semplificato sarà composto dai soli quadri ST / SV / SX / SY. Per le Utility non ancora abilitate esce il messaggio Programma non attivo. Ai quadri è possibile accedere dal menu o dalle icone Nei quadri, dove possibile, verranno evidenziati con colore giallo i campi che sono relativi al solo modello semplificato ed evidenziati con colore verde quelli relativi al solo modello ordinario. I campi utili per entrambe le dichiarazioni, rimarranno come di consueto senza nessuna evidenza. I campi in blu sono relativi a dati non previsti dalle istruzioni ministeriali e che pertanto non sono obbligatori salvo che per gestioni specifiche previste dal Centro, come da descrizioni nelle videate o da circolari. Esempio di videate del frontespizio con le varie situazioni: 8

2.3. RICERCHE / UTILITY PROCEDURA PAGHE Si ricorda la presenza di alcune utility in procedura paghe anno precedente, specifiche per la gestione di massa di dati utili per l import da paghe a 770 quando rilasciato l import da paghe. 2.3.1 770 2.3.1.1 01) CARICAMENTO STATO/ NATURA GIURIDICA/ SITUAZIONE AGG. ANAGR.DITTA L utility permette la gestione massiva dei dati relativi a Stato/ Natura giuridica / Situazione nell anagrafica ditta anno precedente. Per altre informazioni si rimanda all help della videata. 2.3.1.2 10) RIPORTO DATE SU VERSAMENTI - AGG. ANAGR.DITTA L utility permette la gestione massiva delle date di versamento nell anagrafica ditta anno precedente, videata 9, bottoni fiscali (esempio se non utilizzato l automatismo dell inserimento delle date durante l elaborazione delle paghe). Per altre informazioni si rimanda all help della videata. 2.3.1.3 11) RIPORTO VERSAMENTI DA F24 SUPPORTO MAGNETICO - AGG. ANAGR.DITTA L utility permette il riporto automatico in anagrafica paghe anno precedente dei versamenti da archivio F24 supporto magnetico, inseriti durante o dopo la bollatura o delle sole date versamento. Per altre informazioni si rimanda all help della videata. 2.4. INTERMEDIARI/FORNITORI I dati sono presenti se indicati negli anni precedenti in procedura 770 o in sede di CU, in quanto non vengono cancellati. Per poter procedere all invio telematico del file all Agenzia delle Entrate è obbligatorio inserire i dati dell inviante come da autorizzazione dell Agenzia. 9

Questi dati sono utilizzati sia per la CU che per il 770 e sono relativi al Record A, fornitore. Per inserire / variare gli intermediari è sufficiente indicare il codice assegnato e procedere alla compilazione / variazione della mappa. Per la variazione del tipo soggetto da PERSONA FISICA ad ALTRO SOGGETTO e viceversa, bisogna reinserire i dati ex-novo (eliminare quanto presente e reinserire con medesimo codice o cambiare il codice). I dati degli intermediari inseriti nella presente utility sono utilizzabili: - per la Generazione file 770 per invio telematico (la compilazione è obbligatoria solo quando presente la spunta su Record di testa e coda per l invio telematico, visto che solo in tal caso il dato viene portato nel file) - per la compilazione dell intermediario nell Impegno alla presentazione telematica VERSIONI PRECEDENTI fino al 770/2010 (redditi 2009). In caso di creazione file da procedure precedenti sarà necessario accedere all utility Dati del fornitore per telematico presente nell anno di riferimento e inserire i dati dell intermediario (qualsiasi variazione sarà valida solo per l anno nel quale è stata eseguita). Nel caso di invio in capo a diversi fornitori, sarà necessario effettuare la variazione manuale di volta in volta in quanto non è possibile inserirne diversi. 2.5. RICODIFICA CU/770 E possibile variare il codice ditta nella procedura CU/770, scrivendo il nuovo codice nella colonna R3. Vengono ricodificati tutti i quadri presenti per la ditta selezionata sia della CU che del 770 (FR/ AN/ LD/ LA/ SG/ ST.) e il vecchio codice viene cancellato. 2.6. IMPORT DA PROCEDURA PAGHE AP La scelta è necessaria per importare i dati dalla procedura paghe AP, relativamente ai versamenti effettuati durante l anno, quadri ST e SV. Diversamente dallo scorso anno, il passaggio dei dati viene realizzato attraverso l utilizzo da Utility della procedura CERTIFICAZ. UNICA / 770, della sola scelta Import da procedura paghe AP (si fa presente che precedentemente erano necessarie due fasi che sono state conglobate). 10

SPECIFICHE IN GRIGLIA: - COLORAZIONE RIGHE : vengono evidenziate con colore giallo le ditte che nel 770 hanno già righi nel quadro ST semplificato o quadro SV. - ACCENTRAMENTI E OPERAZIONI STRAORDINARIE : per permettere la visualizzazione delle ditte facenti parti di accentramenti o che sono oggetto di operazioni straordinarie, sono presenti le colonne: Sede: indicazione di accentramento (le filiali non vengono mai visualizzate in quanto già incluse nella sede); Ditta: ditta dichiarante, alla quale si fa riferimento nel caso di operazione straordinaria; Causa: codice per l individuazione del tipo di operazione straordinaria. - 770 CONS. : vengono evidenziate le ditte consolidate in 770 - GIA PRESENTE : viene indicato se la ditta è presente nella procedura 770 ESCLUSIONI Non sono presenti in lista e non vengono riportate separatamente le filiali. OPZIONI IN MAPPA: - IMPORTI MINIMI ST/SV : Per effettuare lo scarico nel quadro ST/SV anche degli importi minimi (inferiori a 1,03 euro) spuntare la scelta Importi minimi ST/SV. Se effettuata tale scelta, per tutte le ditte selezionate, vengono riportati anche gli importi minimi. Se per alcune ditte si vogliono importare i minimi e per altre no, lo scarico deve essere fatto obbligatoriamente in due volte. Se non effettuata la scelta in scarico, vengono comunque scaricati i minimi se presenti i flag in Ditta o in Dati Studio DITTA DATI STUDIO A tal proposito si ricorda che, se inserito nei Dati Studio il flag nella riga AC, questo è valido per F24 del 2016, a Cura Utente indicarlo anche nella riga AP per la gestione dei dati nel modello 770. 11

- ACCORPA SV (ADD.COM.) Per effettuare lo scarico nel quadro SV dei tributi relativi alle addizionali già accorpati come da istruzioni dell Agenzia delle Entrate (si fa presente che, se non effettuata la scelta, è presente in 770 l utility SV: ACCORPA ADDIZIONALI COMUNALI (STESSA DITTA)). L accorpamento viene eseguito se il periodo, il flag del ravvedimento, le note (in ugual ordine), il codice tributo e la data di versamento sono uguali. Si fa presente che, essendo la data di versamento uno dei parametri di verifica, se non compilata determina una riga diversa anche se tutti gli altri dati sono uguali; per gestire il caso in cui per lo stesso mese il versamento non sia stato eseguito per restituzione esempio di crediti da 730, la verifica della data viene effettuata solo se presente l importo da versare. se tutto uguale verifico la data di versamento se c'è importo versato ST e la data versamento SV è uguale data versamento ST (lo scarico compila sempre ST solo che poi compila SV se tributi delle add com, ecco il motivo della verifica tra Data SV e data ST) oppure non c'è importo versato ST e non c'è la data versamento ST oppure non c'è importo versato SV e non c'è la data versamento SV allora somma tutto e metti la data ST su SV solo se non c'è in SV Dopo la scelta delle ditte e la conferma della stessa, nella videata successiva premere il bottone Conferma per importare il file IMPORT.770 presente nel CPW del drive della procedura (esempio C\CPW\), come da specifiche nella videata stessa. 12

Nella mappa successiva vengono spiegate le operazioni di caricamento che verranno eseguite in base alle scelte e precisamente: verranno caricati tutti i dati presenti nel file; l'aggancio con eventuali altri dati già inseriti, avviene attraverso il codice ditta della procedura CU; i dati del frontespizio provenienti dalla procedura paghe, sostituiranno quelli precedentemente memorizzati; se la ditta non è presente nell archivio verrà comunque creato il frontespizio CU. Se è la prima volta che per la/e ditta/e selezionata/e, si esegue questa fase, è sufficiente rispondere SI per confermare l'esecuzione di questa fase e ACCODARE tutti i file creati con la fase 1. Se non è la prima volta che per la/e ditta/e selezionata/e, si esegue questa fase, è sufficiente rispondere NO per effettuare la scelta di quali dati reimportare (ACCODAMENTO o SOSTITUZIONE a tutto quanto presente anche se effettuato import da altre procedure o inserito manualmente), tra quelli creati nella fase 1. Se è la prima volta che si importa la ditta (SI alla domanda precedente) prima di iniziare il caricamento comparirà un'ulteriore videata di riepilogo delle operazioni per la conferma definitiva e solo successivamente, comincerà il trasferimento dei dati. Per ogni azienda caricata, in una apposita finestra, vengono riportati il codice fiscale e la ragione sociale; inoltre nella riga delle note viene riportato il messaggio dati aggiunti al codice già presente se per la ditta in oggetto sono già stati caricati dati nella procedura, oppure dati inseriti con il codice specificato se nessun dato è già stato caricato e al termine, il messaggio di caricamento importo terminato (la visibilità dei su-descritti messaggi è subordinata alla dimensione dell archivio). 2.7. FRONTESPIZIO (FR) Nel presente quadro, sono visualizzati i dati ditta, sia comuni con quanto già utilizzato per la CU, sia quelli utili solo per il 770 integrati da paghe anno precedente. Vengono visualizzati i dati comuni importati in sede di modello CU e presenti quindi nella procedura CU, mentre quelli relativi alla sola dichiarazione 770 vengono importati utilizzando le utility relative alla dichiarazione 770. I dati dell ordinario o quelli non importati, devono essere inseriti in procedura 770. In virtù del fatto che il frontespizio è comune tra CU e 770, la cancellazione dello stesso viene applicata all intero archivio CU e 770 (quindi non è possibile cancellare il 770 senza cancellare anche i dati LD e LA presenti nella CU e viceversa) Per inserire una ditta nuova è sufficiente digitare il codice e impostare se Persona fisica per attivare i campi relativi al cognome/ nome al posto della denominazione, pertanto per variare il tipo soggetto da persona fisica ad altro soggetto sarà sufficiente l utilizzo del flag. Rimane a cura Utente la compilazione dei campi come da istruzioni ministeriali per una o l altra tipologia. 13

2.7.1 DATI SOSTITUTO 2.7.1.1 TIPO DI DICHIARAZIONE I dati devono essere inseriti in procedura 770 quando necessario: Correttiva nei termini: impostare con X nell ipotesi in cui il dichiarante intenda, prima della scadenza del termine di presentazione, rettificare o integrare un Mod. 770/2016 già presentato. La compilazione della nuova dichiarazione, deve essere completa di tutte le sue parti. Dichiarazione integrativa: impostare con X nell ipotesi in cui il dichiarante intenda, scaduto il termine di presentazione, rettificare o integrare un Mod. 770/2016 già presentato. La compilazione della nuova dichiarazione, deve essere completa di tutte le sue parti. Eventi eccezionali: impostare il codice se il sostituto dì imposta si avvale della sospensione del termine di presentazione della dichiarazione prevista al verificarsi di eventi eccezionali. 2.7.1.2 DATI RELATIVI AL SOSTITUTO Per le persone fisiche, i dati di nascita sono stati compilati in automatico in base al codice fiscale. 2.7.2 RAPPRESENTANTE I dati relativi a Stato / Natura giuridica / Situazione sono stati importati dall archivio ap della procedura paghe se presenti nella 4 videata. Si ricorda la presenza in procedura paghe, dell utility ap 01) Caricamento Stato/ Natura giuridica/ Situazione agg. Anagr.ditta. 2.7.3 REDAZIONE DELLA DICHIARAZIONE Come negli anni scorsi, rimane a cura Utente l indicazione della tipologia di invio che si intende effettuare, però si ritiene utile far presente che le istruzioni ministeriali, alle quali si rimanda per ogni informazione, sono variate rispetto agli anni precedenti pertanto anche la compilazione nel frontespizio richiede informazioni in maniera diversa. In particolare l invio del modello semplificato normale per lavoro dipendente e autonomo insieme, non necessita di nessuna informazione particolare nel frontespizio 14

anche se verrà inviato il modello ordinario (quindi non è necessario l utilizzo dell Utility FR: COMPILAZIONE TIPOLOGIA SEMPLIFICATO/ORDINARIO), mentre deve essere indicato l invio del solo modello ordinario comprensivo dei prospetti del modello semplificato. Se NON PRESENTE la scelta Trasmissione dei. il modello E SEMPLIFICATO Se PRESENTE la scelta il modello E ORDINARIO E prevista la compilazione automatica del quadro SS ordinario e X sui quadri compilati. La compilazione avviene di default all uscita dai vari quadri (ST, SV, SG, SX ) anche se non eseguite variazioni e anche con l utilizzo dell utility FR: compilazione tipologia semplificato/ordinario, mentre nel caso del frontespizio viene chiesto se effettuarla o meno per permettere all Utente di mantenere eventuali variazioni effettuate; le X vengono indicate nella parte semplificata e ordinaria in base alla tipologia di 770. 770/2016-Semplificato: è prevista l indicazione dei prospetti compilati e la possibilità di inviare distintamente i prospetti relativi al lavoro dipendente da quelli relativi al lavoro autonomo (ex sezioni III e IV dello scorso anno); la gestione delle stampe ed export file è automatica in base ai dati ivi presenti, pertanto è obbligatorio che siano correttamente inseriti; 770/2016-Ordinario: è prevista l indicazione dell invio del solo modello ordinario comprensivo dei prospetti del semplificato (ex sezione II dello scorso anno) e dei prospetti compilati; la gestione delle stampe ed export file è automatica in base ai dati ivi presenti, pertanto è obbligatorio che siano correttamente inseriti. Si ricorda che, per l inserimento a più ditte contemporaneamente, è presente l utility FR: compilazione tipologia semplificato/ordinario come da specifiche nella presente circolare. 15

Viene segnalata l incongruenza tra caselle Dipendente/ Autonomo e codice fiscale del soggetto che effettua l invio della restante parte della dichiarazione. Esempio: Viene segnalata la presenza dell invio unitario del semplificato e ordinario in contemporanea anche della scelta dell invio suddiviso del semplificato per la verifica da parte dell Utente della corretta compilazione in base alle istruzioni ministeriali della casistica 2.7.4 FIRMA DELLA DICHIARAZIONE Se importata la ditta da procedura CU o se inserita nuova ditta, in automatico è barrata la casella Firma del dichiarante per attestare che la dichiarazione è stata firmata dal Dichiarante. E presente il campo Nominativo del firmatario della dichiarazione per l indicazione a cura Utente di tale dato per la SOLA STAMPA. Il campo risulta in colore blu per distinguerlo dai campi obbligatori, come da legenda. Il campo NON è previsto da istruzioni ministeriali pertanto non viene riportato nel file e risulta obbligatorio come di consueto inserire la scelta nell apposito campo per attestare la firma del dichiarante. 2.7.5 PRESENTAZIONE TELEMATICA Questa videata deve essere compilata dall intermediario alla trasmissione dei quadri compresi nel Mod. 770/2016. Per la compilazione automatica di tutti i frontespizi, consultare nella presente circolare il capitolo Utility, FR: riporta i dati dell Intermediario su tutti i frontespizi e FR: compilazione impegno presentazione (predisp. Contrib./ intermed.) Se non presenti dati congruenti nel riquadro, vengono date apposite segnalazioni. E presente il campo Nominativo dell intermediario trasmittente la dichiarazione per l indicazione a cura Utente di tale informazione per la SOLA STAMPA. Il campo risulta in colore blu per distinguerlo dai campi obbligatori, come da legenda. 16

Il campo NON è previsto da istruzioni ministeriali pertanto non viene riportato nel file e risulta obbligatorio come di consueto inserire la scelta nell apposito campo per attestare la firma dell intermediario. 2.7.6 ALTRI DATI Operazioni societarie straordinarie e successioni: presenti il codice ditta della ditta DICHIARANTE e il codice fiscale della ditta ESTINTA per la corretta gestione dei dati sia in stampa che in export (utilizzato solo dalla procedura paghe, non viene stampato nel 770) Dati per telematico: o Comunicazione di mancata corrispondenza dei dati: barrare nei casi previsti utilizzando le scelte previste per semplificato e/o ordinario (viene riportato nel file 770, ma non viene stampato). Gli errori sono evidenziati dal controllo telematico con (***C), mentre successivamente saranno ancora evidenziati ma con (**) e la dichiarazione potrà essere inviata. PRIMA DOPO Come da scelte, diversamente dallo scorso anno, sono presenti le scelte per il diverso utilizzo in base al tipo di dichiarazione da confermare (semplificato, ordinario, entrambi). Sono presenti inoltre dei campi facoltativi per l indicazione a cura Utente di informazioni utili al riconoscimento immediato dello stato dei lavori per la ditta. I campi risultano in colore blu per distinguerli dai campi obbligatori, come da legenda, e NON essendo previsti da istruzioni ministeriali non vengono riportati nella stampe/ files ministeriali. Se compilati i campi saranno riportati nella stampa Elenco ditte. I campi relativi alla stampa e all invio telematico sono riportati nelle stampe/ utility generiche e non fanno nessun controllo. Il campo denominato 770 consolidato invece, serve per consolidare e quindi bloccare i dati presenti per la ditta, salvo comunque togliere l apposita X nel campo (per i dettagli vedere successivo capitolo CONSOLIDAMENTO 770). 2.7.7 STAMPA Nel caso di Altro soggetto, la denominazione viene stampata senza distinzione tra le caselle Cognome e Nome. Nelle caselle relative alle firme verranno riportate le X presenti nel frontespizio per segnalare all Utente le scelte effettuate che verranno riportate nel file telematico da inviare 17

all Agenzia delle Entrate o, in alternativa per la sola stampa, i nominativi indicati nel frontespizio dove previsto. Nel caso in cui siano presenti i nominativi (facoltativi) e non le relative X, ne verrà data apposita comunicazione, salvo per soggetto 3 dove non è prevista la firma (se presente verrà segnalato). 2.7.8 CONSOLIDAMENTO 770 2.7.8.1 ATTIVAZIONE CONSOLIDAMENTO Nel frontespizio, videata ALTRI DATI., è previsto il campo 770 consolidato dove indicare apposita X per consolidare e quindi bloccare i dati presenti per la ditta, perciò non sarà più possibile effettuare variazioni nei quadri sia dal quadro stesso che da utility (esempio se lanciata qualche utility di massa). Una volta inserito il flag tutti i quadri del 770 risulteranno bloccati e non modificabili ed uscirà apposito messaggio: 2.7.8.2 MODIFICA E / O CONSULTAZIONE QUADRI Le ditte consolidate nelle utility che comportano una modifica di dati si presenteranno di colore giallo e non saranno né modificabili né selezionabili: Le utility di solo controllo o consultazione dati saranno invece utilizzabili anche per le ditte consolidate. 18

2.7.8.3 LOG E SBLOCCO CONSOLIDAMENTO Per vedere quali ditte sono consolidate o per sbloccare le stesse, utilizzare le apposite Utility LOG DI CONSOLIDAMENTO e SBLOCCO CONSOLIDAMENTO. 2.8. PROSPETTO ST QUADRO ST I tributi devono essere inseriti nelle sezioni previste dalle istruzioni ministeriali in quanto la procedura non effettua spostamenti se i tributi sono nella sezione errata (esempio se presenti tributi relativi alla regionale o tributi dell ordinario nella Sezione I). Si fa presente che le Sezioni I e II sono previste sia nel modello semplificato che ordinario, mentre la sezione III è prevista solo nel modello ordinario. Come da istruzioni del modello 770, il Prospetto ST semplificato è composto di due sezioni: - SEZIONE I: ritenute alla fonte, assistenza fiscale e imposte sostitutive, riferite all ERARIO; se inseriti tributi non congruenti ne verrà data segnalazione, a cura Utente la verifica e variazione in quanto se presenti verranno ugualmente stampati/riportati nel file ministeriale; - SEZIONE II: ritenute per addizionale regionale anche per assistenza fiscale, riferite alle REGIONI; se inseriti tributi non congruenti ne verrà data segnalazione, a cura Utente la verifica e variazione in quanto se presenti verranno ugualmente stampati/riportati nel file ministeriale. Per la corretta gestione delle sezioni I e II, è necessario indicare i valori riferiti all ERARIO nella mappa iniziale e i valori riferiti alle ADDIZIONALI REGIONALI nel bottone Sezione II (Sempl.) Attenzione: le addizionali comunali e relativa assistenza fiscale, trovano esposizione nel prospetto SV pertanto non devono essere qui presenti. 2.8.1 IMPORT DA PAGHE Punto 1 Periodo di riferimento SEZIONE I e SEZIONE II: - per l imposta sostitutiva sulla rivalutazione TFR, versata in acconto entro il 16 dicembre 2015 con codice tributo 1712 e a saldo entro il 16 febbraio 2016 con codice tributo 1713, viene indicato in automatico il periodo 12/2015; - per le ditte posticipate che hanno effettuato ritenute e versamenti relativi alle somme corrisposte entro il 12 gennaio 2016 (periodo 01/2016 in paghe), ma riferite all anno 2015 viene indicato nel periodo 12/2015 e nota B (che non è quella presente nelle paghe per segnalare l utilizzo del credito per anticipo tredicesima/quattordicesima); - per le ditte attuali vengono riportati solo i tributi che hanno il periodo con anno di riferimento 2015, salvo la particolarità del tributo 1004 in presenza dell opzione P nel versamento CCC (3 videata ditta); - per gestire diversamente il riporto dei periodi, utilizzare note apposite A e! 19

Punti 2 e 7 Ritenute operate / Importo versato SEZIONE II: per l imposta sostitutiva sulla rivalutazione TFR, l importo relativo all imposta a saldo (tributo 1713) viene preso dagli archivi dell anno precedente, bottone Imposta TFR; a cura Utente la variazione del dato se diverso da quanto calcolato dal Centro. Punto 4 Importi utilizzati a scomputo SEZIONE I e SEZIONE II: vengono riportati gli importi relativi a minori versamenti delle imposte, effettuando la differenza tra importo trattenuto e importo versato presente in paghe. Per il tributo 1012 non viene riportato il recupero del credito d imposta che viene invece indicato in Punto 6. Punto 6 Crediti di imposta utilizzati a scomputo SEZIONE I e SEZIONE II: vengono riportati gli importi utilizzati per i minori versamenti dell imposta TFR (1012) per utilizzo dell Anticipo d imposta sul TFR (1250), desumendo il dato dal bottone Imposta TFR presente nella 9 videata dell anagrafica ditta. In presenza di variazioni manuali, esempio se la ditta ha cambiato tipo di versamento, a cura dell Utente il controllo dei recuperi indicati. Punto 8 Interessi SEZIONE I e SEZIONE II: vengono riportati gli importi se presenti nei relativi campi, bottoni fiscali, 9 videata dell anagrafica ditta. Punto 9 Ravvedimento SEZIONE I e SEZIONE II: viene barrato se presente S negli appositi campi, bottoni fiscali, 9 videata dell anagrafica ditta. Punto 10 Note SEZIONE I: - nella videata sono visibili le note presenti per il rigo, ma possono essere inserite/cancellate solo dall icona N (Note) - per le ditte posticipate che hanno effettuato ritenute e versamenti relativi alle somme corrisposte entro il 12 gennaio 2016 (periodo 01/2016 in paghe), ma riferite all anno 2016 viene indicata la nota B ; la nota viene indicata anche al codice tributo 1012 e rimane a cura Utente la verifica normativa se presente versamento con periodo 01/2016 per tale tributo; - nel caso di presenza dell opzione F nel rigo 68 per la sommatoria in F24 dei versamenti di tredicesima e mese precedente (novembre) verrà riportato un unico rigo in linea con il modello F24 stampato solo per il periodo 12/2015 in paghe; si ricorda la presenza in 770 dell utility ST: ACCORPA TRIBUTI SEZ. I E SEZ. II (STESSA DITTA) per i casi manuali; - nel caso di presenza dell opzione T nel rigo 68 per la sommatoria in F24 dei versamenti di tredicesima e mese precedente o quattordicesima e mese precedente, verrà riportato un unico rigo in linea con il modello F24 stampato per tutto l anno 2015 20

in paghe; si ricorda la presenza in 770 dell utility ST: ACCORPA TRIBUTI SEZ. I E SEZ. II (STESSA DITTA) per i casi manuali; - per il tributo 3802 viene indicata la nota S se anno corrente (6666666666/888888888); - il riporto in 770 della nota Q, che identifica i versamenti effettuati per la ripresa della riscossione dei tributi per la regione Abruzzo, è automatica se presente nota Z nella 9 videata dell anagrafica ditta, bottone Irpef o codice regione convenzionale 91, utile anche al riporto della regione 01; - le note D ed E (che identificano i versamenti effettuati per riapertura conguaglio nei mesi rispettivamente di gennaio e febbraio dell anno successivo) e nota T (che si riferisce all utilizzo di crediti derivanti da contratti di locazione e famiglie numerose) verranno riportate in 770 se presenti nella 9 videata dell anagrafica ditta, bottone Irpef; per la nota T si ricorda la stampa in Ricerche in paghe ap/1 * Cred. fam.numerose/locaz. (ST-SX/770) e 3 * Nota T per cred.fam.numerose/locaz. (ST/770) per eventuali verifiche/ sistemazioni dei casi in archivio; - a cura Utente la gestione in 770 di tutte le altre note previste da istruzioni ministeriali. Punto 14 Data di versamento SEZIONE I e SEZIONE II: - vengono importate le date dei versamenti, se compilate in procedura paghe nella colonna Data vers.; - per inserire le date nel 770 per più tributi contemporaneamente, vedere l Utility in 770 denominata ST/SV: inserimento date versamento. - per il tributo 1713 viene riportata in automatico la data 16/02/2016. In virtù delle segnalazioni sulla mancanza della data versamento per tributi 1655 a debito e periodo dicembre per le ditte posticipate (periodo 01/2016 in paghe/ periodo 12/2015 nota B in 770), visto che è necessario inserire la stessa manualmente, ricordiamo la presenza dell Utility ap 10) Riporto date su versamenti o dell Utility in 770 ST/SV: inserimento date versamento (se già eseguito lo scarico) o per la compilazione di massa. 2.8.1.1 NOTE IMPORT DA PAGHE - Per le ditte posticipate con CCC attuali, vengono riportati i codici 3802 con 01/2015, solo se caricati con Anno corr/prec Cococo (6666666666/7777777777) - Non viene effettuato lo storno della 13.ma dal tributo 1004 21

- In caso di compensazioni 1712 o 1713 con 1250 (effettuate direttamente nel mod. F24), nel 770 vengono portati in automatico solamente i codici 1712 o 1713 come se fossero stati regolarmente versati. - Non vengono riportati i tributi con imposta inferiore a 1,03, salvo presenza dei flag per il riporto dei minimi. - Non vengono riportati i tributi se entrambe le colonne sono negative; nel caso in cui la colonna Rit effett è compilata mentre la colonna Versato è negativa, il rigo viene riportato. - i minimi hanno la colonna Rit. effett. valorizzata come per i normali righi, vista la gestione automatica delle ritenute versate in eccesso. - lo scarico avviene in automatico anche per i righi senza la colonna ritenute effettuate compilata e non è più necessario inserire la scelta! nell archivio ap della ditta, bottone IRPEF o Add. comunale nella colonna Note, prima dell import di 770. - I righi del quadro ST con importo solo nella colonna delle ritenute versate o comunque con importo inferiore nella colonna delle ritenute trattenute (interessi esclusi), verranno utilizzati per la compilazione dei versamenti in eccesso del quadro SX - a cura Utente la gestione in 770 dei punti non previsti o gestioni non automatiche previste da istruzioni ministeriali. 2.8.2 NOTE GENERALI - Per inserire dei nuovi periodi è necessario posizionarsi nell ultima riga libera, inserire i dati e cliccare sul tasto Conferma; in automatico il programma riordina i dati per periodo. - Per eliminare un periodo di versamento, posizionarsi sulla riga interessata e cliccare su Elimina. - E possibile accedere all Utility di stampa TRIBUTI QUADRO ST/SV, cliccando il tasto St.Tributo presente in fondo a destra della videata. - per permettere la presentazione del 770 con le possibilità previste dalle Istruzioni Ministeriali, per identificare i tributi che devono essere inclusi o esclusi dal file che verrà inviato all Agenzia delle Entrate e nel 770 cartaceo, sono previste le note 2 e 4 per la gestione dei tributi che possono coesistere per tutte le sezioni (esempio tributo 3848 addizionale comunale). - Per poter vedere quali tributi saranno considerati nelle varie tipologie, è stata prevista una diversa colorazione dei righi del quadro ST (erario e addizionali) e, diversamente dallo scorso anno, indipendentemente dalle opzioni presenti in frontespizio cosi da vedere subito se presenti più tipologie a livello di archivio: - se presenti tributi riconducibili al 770 semplificato per i redditi da lavoro autonomo e redditi diversi (di default solo i tributi 1038 / 1040 / 104E / 1019 / 1020 / 1051 o tributi con nota 4) gli stessi saranno evidenziati con riga gialla 22

- se presenti tributi riconducibili al 770 ordinario (tributi definiti come tali specifiche tecniche o tributi con nota 2) gli stessi saranno evidenziati con riga verde. - In seguito alle richieste pervenutaci riferite alla casistica indicata nella ns circolare C0716 nel caso di versamento di importi in F24 utilizzando i codici tributo istituiti per il credito (6781/1631/3796 ), abbiamo previsto la nota 1 che prevede lo scarico nel file semplificato di tali tributi non previsti da specifiche tecniche del 770, sia per il quadro ST che SV. Esempio di colorazione con e senza la nota: Si fa presente che al momento il file risulterebbe non trasmissibile e non forzabile (sia se i tributi sono nell ordinario che nel semplificato) pertanto nel caso segnalazione da parte del controllo dell Agenzia, sarà necessario contattare la stessa sia per la gestione dell errore che per l indicazione di tali somme nei quadri ST / SV / SX. 2.9. PROSPETTO SV QUADRO SV Come da istruzioni del modello 770, il Prospetto SV contiene le addizionali comunali e relativa assistenza fiscale, ed è complementare al Prospetto ST. Le funzionalità del quadro e dei vari punti avviene con le stesse modalità previste per il quadro ST. Per quanto riguarda l esposizione dei dati si ricorda che da istruzioni dell Agenzia delle Entrate i tributi relativi alle addizionali comunali devono essere accorpati e quindi non rispecchiano la divisione per comune prevista in F24. 2.9.1 IMPORT DA PAGHE Si riportano di seguito le diverse funzionalità rispetto al Prospetto ST. Per effettuare l accorpamento è necessario effettuare la scelta in scarico Accorpa SV (add.com.) o lanciare l utility SV: accorpa addizionali comunali (stessa ditta). Per le specifiche si rimanda agli appositi paragrafi. Si fa presente inoltre: - Per le ditte posticipate con CCC attuali, vengono riportati i codici 3847/3848 con 01/2015, solo se caricati con Anno corr/prec Cococo (6666666666/7777777777) 23

- il riporto in 770 della nota Q, che identifica i versamenti effettuati per la ripresa della riscossione dei tributi per la regione Abruzzo, è automatica se presente nota Z o codice regione convenzionale 91. 2.9.2 CODICE COMUNE In virtù del fatto che tale codice non è previsto da istruzioni ministeriali e serve solo come ulteriore controllo per l Utente ove lo ritenga necessario, queste le specifiche previste dalla procedura: Nel quadro SV è prevista la colonna in colore blu (in quanto il dato è facoltativo); non viene effettuato alcun test visto che il dato è ininfluente per la dichiarazione Viene stampato nella colonna Reg./Com. se utilizzata la stampa Tributi Quadro ST/SV da menù o da quadro ST/SV Non viene considerato nelle varie utility salvo quelle sopra indicate, né in stampa ufficiale, né in scarico telematico/export. Il codice comune non viene scaricato in caso di utilizzo dell opzione di accorpamento SV in sede di scarico da paghe ap Viene sbiancato in caso di utilizzo dell utility di accorpamento in 770 2.9.3 IMPORT PARTICOLARE PER RIGHI SUPERIORI A 9999 Si fa presente che il quadro SV senza accorpamento in scarico, può essere eseguito solo se i righi delle addizionali comunali non eccede il limite di 9999. Per segnalare tale eventualità viene visualizzato il messaggio contenente anche il codice ditta interessato: 24

Nel caso in cui uscisse il messaggio, sarà necessario ripetere lo scarico dati utilizzando obbligatoriamente l opzione Accorpa SV (add. Com.) per il corretto riporto di tutti i versamenti e, se già effettuato l import degli altri quadri, sarà sufficiente ri-effettuare la fase di import del solo quadro SV a sostituzione dell esistente 2.10. GESTIONE PARTICOLARITÀ 770 - QUADRI ST/ SV Tali scelte sono presenti se indicate negli anni precedenti in procedura 770, in quanto non vengono cancellate. Inoltre sono valide sia per la procedura attuale che per le procedure precedenti (a partire dal 770/2014). Menu 770, scelta Gestione particolarità 770 - Quadri ST/SV - possibilità di variare per la sola visualizzazione PC in modo stabile, la progressione delle colonne delle varie sezioni dei quadri ST e SV, diversamente quindi dal modello ufficiale, selezionando l apposita scelta Imposta progressione colonne ST/SV 25

Esempio: QUADRO ST Prima Dopo QUADRO SV Prima Dopo possibilità di NON effettuare alcun controllo di congruenza degli importi nelle videate dell intero archivio 770 (sezioni / quadri), selezionando l apposita scelta No verifica congruenza importi ST/SV; al conferma della videata riassunto degli importi non congruenti con riferimento alla sezione o quadro nel quale si è posizionati; si fa presente che vengono comunque segnalati i casi nei quali manca il tributo o l anno è errato: 2.11. TRIBUTI DA PAGHE AP (ST I/ SV) Per riportare alcuni tributi da paghe che sarebbero normalmente esclusi, è presente la scelta!, da inserire a cura Utente nell archivio ap della ditta, bottone IRPEF o Add. comunale nella colonna Note, prima dell import di 770. Ad esempio, la nota può essere utilizzata in caso di : - variazione del periodo di versamento in corso d anno 26

- tributi 1040 e 1038 con periodo 01/2015 per le ditte posticipate (non serve l inserimento nei mesi diversi da 01/2015 o se la ditta ha versamenti attuali per collaboratori) Per non riportare alcuni tributi da paghe che sarebbero normalmente importati, è presente la scelta A, da inserire a cura Utente nell archivio ap della ditta, bottone IRPEF o Add. comunale nella colonna Note, prima dell import di 770. Per inserire nell archivio ap una nota, è necessario posizionarsi sulla colonna Note (il rigo al quale si andrà ad inserire la nota è quello selezionato) e poi cliccare il bottone Inserisci note Il significato delle note in archivo paghe ap è presente nella descrizione stessa e può non coincidere con quanto previsto in 770, esempio la nota B. 2.12. PROSPETTO SX QUADRO SX Per effettuare la compilazione automatica dei dati nei righi del quadro SX, è necessario eseguire dal menu Utility 770 il Riporto dati quadro SX 770 sempl., che totalizza in automatico i dati come di seguito specificato. Si precisa che le informazioni riepilogate sono desunte sia dall anagrafica ditta anno precedente che dai versamenti come compilati in 770/2016 che, in alcuni casi, da campi presenti in CU/2016. SX1: punto 1 Per la compilazione si tiene conto della situazione che si è determinata nel corso del 2015 ove nei primi mesi era ancora prevista la compensazione interna degli eventuali crediti sorti mentre dal periodo successivo sono stati istituiti specifici codici tributo per la compensazione esplicita dei crediti. Viene pertanto effettuata la sommatoria degli importi delle colonne ST4-I/ST4-II/SV4 ed ST5- I/ST5-II/SV5 cui vengono aggiunti i crediti sorti nel 2015 e qualificati con gli specifici codici tributo (es. 1627, 1631, 1669 etc). Dal totale viene tolto quanto indicato nei punti 2-3 di SX1 (credito da assistenza fiscale ed eccedenze di versamento), tolti i crediti presenti nei punti SX38/1 E SX39/1 e sottratti i dati dei i righi nei quadri ST che riportano la nota U (a cura Utente, vedere Punto 10 Note del quadro ST); punto 2: importo del credito derivante da rimborsi ai percipienti per assistenza fiscale (irpef e addizionali); punto 3: sommatoria degli importi dei righi ST e SV con versato superiore al trattenuto (esclusi interessi); a cura Utente la gestione nel caso in cui siano presenti 27

SX4: SX da 5 a 30: interessi o sanzioni in quanto tali importi non vengono considerati in automatico come versamenti in eccesso; il dato viene sempre ricalcolato anche se già presenti importi in tale punto; punto 2: risultato matematico dei punti SX32-2 SX32-1 + SX33-2 SX33-1 del 770/2015; se non è presente il quadro SX nell archivio 770/2015, viene riportato il credito evidenziato con i codici tributo 6781, 6782, 6783 da anagrafica ditta anno precedente sezione 9 pulsante crediti sezione erario. punto 3: sommatoria degli importi dei 3 punti del SX1; punto 4: riporta gli utilizzi del credito tramite compensazione interna o utilizzo a scomputo dei versamenti nel 2015. Si effettua la sommatoria degli importi delle colonne ST4 + ST5 (I e II) + SV4 + SV5 SX38/1 - SX39/1 (se presenti); punto 5: riporta gli utilizzi in F24 del credito sorto tramite l utilizzo degli specifici codici tributo. Si effettua la totalizzazione di quanto presente in ditta anno precedente, sezione 9, pulsante compensazioni relativamente ai codici tributo coinvolti; punto 6: risultato matematico del calcolo sugli importi del rigo SX4 colonna 2 più colonna 3 meno colonna 4 meno colonna 5 meno valore eventualmente indicato manualmente in colonna 7 (credito richiesto a rimborso); La sezione viene compilata solo se presenti situazioni di compensazione del credito tra enti diversi ovvero se risultino crediti residui per enti diversi da erario. Negli altri casi la sezione viene lasciata vuota e la compilazione si arresta al rigo SX4 La totalizzazione ricalca quanto già esposto per il rigo SX4 avendo cura di determinare l ente di attribuzione sia del credito sorto che di quello sul quale si effettua la compensazione eventualmente nella forma dello scomputo. punto 3: riepiloga i crediti sorti in corso d anno punto 4: presenta l ammontare del credito disponibile utilizzato a scomputo suddiviso per ente punto 5: presenta l utilizzo del credito disponibile in F24 anche in questo caso con dettaglio per ente punto 6: eventuali crediti residui da riportare a nuovo. Per la compilazione automatica di tali punti, viene anche controllato se effettuate compensazioni tra i tributi, verificando se presente asterisco in almeno un rigo di almeno un mese, nella 9 videata dell anagrafica ditta ap, bottone Compensazioni. Nella determinazione delle compensazioni effettuate vengono utilizzati solo i righi con tale asterisco 28

L esposizione viene integrata con quanto rimborsato senza effettuare compensazione tra tributi, verificando anche gli importi effettivamente non versati da 9 videata anagrafica ditta ap, bottoni versamenti ed infine con quanto operato in modo in modo esplicito in F24. SX32: SX35: SX37: SX38: Per effettuare la verifica degli importi compensati e presenti nell apposito bottone, è possibile utilizzare la stampa 27) compensazioni ditta, presente nelle utility ap, gruppo stampe. La stampa può essere esportata anche come file excel in modo da permettere all Utente di effettuare tutti gli ordinamenti/somme voluti. punto 2: importo della casella SX4-6 meno SX33/2 punto 1: importo della casella SX35/3 del 770/2015 (se disponibile). Il dato viene riportato solo se in tale punto non è già presente alcun valore indicato in precedenza. In tale modo si consente all Utente l indicazione di eventuali somme maturate nel 2015. punto 3: risultato matematico SX35/1 SX 35/2 con gli importi delle caselle. punto 1: : importo della casella SX37-6 del 770/2015 più la rivalutazione; se non è presente SX del 770/2015, viene riportato il risultato matematico della somma delle 4 rate di imposta sostitutiva su rivalutazione tfr, più rivalutazione totale, meno recuperato con 1250 in F24 negli anni precedenti escluso il periodo gennaio su 1713 che va indicato nel successivo punto 4. Le informazioni vengono ricavate da bottone Imposta TFR e bottone IRPEF (9 videata anagrafica ditta); punto 4: risultato matematico della somma degli importi recuperati con 1250 in F24 nell anno 2015 (periodi di gennaio e novembre); i dati vengono presi da bottone IRPEF (9 videata anagrafica ditta); per utility effettuata ante aggiornamento del 24/05/2016, vedere in procedura paghe, Altro, Gestione ricerche, la stampa TRIBUTO F24 1250 PER QUADRO SX 770/2016 - RIC1605C punto 5: risultato matematico della somma degli importi recuperati in differenza nell F24 su tributo 1012 ditta; i dati vengono presi dal Quadro ST (procedura 770); punto 6: risultato matematico degli importi delle caselle precedenti, da SX37/1 a SX37/5. 29

SX39: SX47: punto 1: totale importi presenti nella 9 videata dell anagrafica ditta ap, bottone Crediti vari (colonna 1); punto 1: totale importi presenti nella 9 videata dell anagrafica ditta anno precedente, bottone Crediti vari (colonna 2); punto 1: somma algebrica degli importi presenti in CU ai punti LD392 + LD394 LD396 sezione lavoro dipendente (Bonus erogato + Bonus recuperato Bonus erogato da altri soggetti.); punto 2: somma algebrica degli importi presenti in nei CU al punto LD394 (Bonus recuperato) sezione lavoro dipendente; punto 3: la compilazione automatica del presente punto è stata variata rispetto alla prima versione come di seguito specificato: utilizzo del credito derivante da bonus (codice tributo 1655) avvenuto fino al 16 marzo 2016 come richiesto dal provvedimento del 04/05/16; nel dettaglio viene ora effettuata la seguente somma: le compensazioni ordinarie in AP del credito 1655 maturato nel 2015 (anagrafica ditta AP sezione 9 pulsante compensazioni) le compensazioni avvenute nel 2016, con limitazione al 16 marzo 2016, di crediti 1655 sorti nel 2015. La valutazione viene eseguita in anno corrente esaminando le eventuali compensazioni relative al tributo 1655 nei primi due periodi dell anno (anagrafica ditta anno corrente, sezione 9, pulsante compensazioni) di pari periodo rispetto alla registrazione del credito 1655 presente in ditta anno precedente, sezione 9, pulsante crediti sezione erario. le compensazioni del tributo 1655 avvenute nel 2016 (valutate in ditta anno corrente) anche quando riportino il periodo 01/2016 e si sia in presenza in dati studio dell opzione 55 valorizzata con S (particolare esposizione dei crediti 1655 relativi a dicembre). punto 4: totale importi presenti nella 9 videata dell anagrafica ditta anno precedente, bottone Crediti sez. Erario, per il tributo 1655 dell anno 2015 se ancora da utilizzare (colonna differenza); successivamente la determinazione dell eventuale residuo del credito ancora disponibile dopo il 16 marzo 2016 viene condotta sottraendo al totale credito 1655/2015 rilevato in anagrafica ditta AP, sezione 9, pulsante crediti sezione erario, il totale degli utilizzi in F24 valutati come esposto in precedenza (punto 3). - Per i righi di versamenti in 770 che riportano la Nota U (a cura Utente l indicazione in quadro ST come specificato nel capitolo del quadro), si procede in modo automatico a non totalizzarli ove ciò risulti necessario. 30

- Si precisa che eseguendo più volte l utility, vengono sostituiti eventuali importi inseriti dall Utente nei punti oggetto di automatismi. Conseguentemente, in assenza di importi per i punti oggetto di automatismo, eventuali dati inseriti manualmente verranno azzerati. - Se inseriti importi dall Utente nei punti non oggetto di automatismi prima di effettuare l Utility, la procedura utilizzerà tali importi per la compilazione dei punti come sopra riportato. Nel caso di compilazione manuale, o successiva all effettuazione dell utility, a cura Utente variare anche i dati nelle colonne collegate. - Rimane a cura Utente la eventuale compilazione dei punti SX4/7, SX32/1, SX 33/1, SX33/2, SX35/2, SX37/2, SX37/3, SX38/2, SX39/2, SX40/1, SX40/2 e SX40/3 ad importo, il rigo SX31 e i punti SX35/1 se già presenti valori. Inoltre risulta a cura Utente la compilazione dei punti SX6 (da 2 a 7), con conseguente sistemazione anche dei punti collegati (SX5 e da SX7 a SX30). - Visto che il riporto di alcuni dati nel quadro SX viene eseguito in base agli importi presenti nell anagrafica ditta anno precedente, bottone Irpef, bottone Crediti sezione erario e bottone Compensazioni, si suggerisce un controllo da parte dell Utente sui dati presenti. Può risultare utile la stampa 27) Compensazioni ditta che riporta alcune delle informazioni che vengono utilizzate per i punti da SX5 a SX30. - I dati nel quadro SX sono riportati secondo criteri adottati dal Centro, a cura dell Utente l eventuale variazione manuale degli importi, se difformi da quanto calcolato in automatico. Si ricorda inoltre che la lettura dei dati viene fatta sia da anagrafica ditta ap che da 770 ap, pertanto se segnalata la mancanza del codice ditta in 770 e/o paghe ap nella griglia di selezione i dati possono risultare errati/difformi o incompleti, in particolar modo righi da SX5 a SX30, - Nel caso in cui siano presenti importi nei punti SX4-2 SX4-3 SX4-6 SX4-7, gli stessi verranno riportati in SX5 (a meno di quanto presente nei righi SX7-SX30 per enti diversi da erario), se presenti informazioni nei campi SX5/3 o SX5/5. Negli altri casi la compilazione rimane a cura Utente. E inoltre previsto che, all uscita del quadro SX esca la segnalazione di verifica e sistemazione manuale dei suddetti punti nei casi previsti dalle Istruzioni Ministeriali (crediti verso enti impositori diversi dall Erario). Contestualmente a quanto esposto in precedenza, è stata anche modificata la determinazione del credito risultante da operazioni di conguaglio (rigo SX1 campo 1) per ricomprendere anche alcune particolari tipologie nel caso di aziende posticipate e corretta la lettura di alcune informazioni del 770 / 2015 quando presente. 2.12.1 DITTE DA VERIFICARE PER QUADRO SX/770 - RIC1605D A seguito di segnalazione che in alcuni casi il quadro SX risulta non in linea con i dati elaborati, abbiamo provveduto a segnalare i seguenti casi: - credito di acconto addizionale comunale di dicembre storicizzato con periodo 01/2015 e non 01/2016 (sistemazione automatica del periodo in archivio ditta a.p.) 31

- ditte attuali in anno precedente se presente l opzione S nel rigo 55 dei Dati studio per la gestione particolare del tributo 1655 sorto a dicembre per le ditte posticipate (nessuna variazione all archivio ma gestione con l utility 770 del periodo 01/2016 da archivio anno corrente). La ricerca potrà essere visualizzata in Altro Gestione ricerche Sarà possibile stampare e/o esportare in Excel. Inoltre verrà riportato il titolo della ricerca e il nome dell aggiornamento di riferimento, in modo da poter sempre collegare la ricerca all argomento presente in HELP ON-LINE. Nel caso di credito acconto comunale viene riportato in lista il rigo con periodo 01/2015, mentre per il caso delle ditte attuali viene indicata la X nella colonna Att. Per le ditte in lista, è necessario rilanciare l utility 770 Riporto dati quadro SX 770 sempl.. se effettuata prima dell aggiornamento 06/06/2016. 2.13. PROSPETTO SY QUADRO SY Diversamente dallo scorso anno, tale quadro non sarà presente in scarico in quanto i dati provenienti da procedura paghe sono già stati riportati nella Certificazione Unica pertanto è utilizzabile nella procedura 770 per quanto previsto solo in tale sede. In virtù della variazioni apportate dal provvedimento dell Agenzia delle Entrate del 04/05/2016, sono state apportate le dovute modifiche. 32

I dati inseriti manualmente nel 770 prima di tale aggiornamento sono stati mantenuti e ricollocati se necessario (la Sezione II è adesso Sezione III). Per quanto riguarda la Sezione IV, è stato previsto il calcolo automatico dell imponibile e delle imposte allo spostamento con il cursore, solo se inserita l aliquota (non prevista da istruzioni ministeriali come da legenda) e solo se il campo imposte risulta non compilato. 2.14. QUADRI MODELLO ORDINARIO Per importare i percipienti dal 770 dello scorso anno di alcuni dei quadri del modello ordinario, è sufficiente eseguire l utility Import da 770/2015 (solo FR non presenti e perc.ordinario). Successivamente, per la cancellazione delle anagrafiche non più utilizzate, lanciare l apposita utility ELIMINAZIONE PERCIPIENTI DEL 770 ORDIN.SENZA DATI CONTABILI prevista nella procedura 770. 2.14.1 QUADRI: SG (BOTTONE SG) Per inserire dati nei prospetti SG in mancanza di Percipiente, è obbligatorio accedere da Quadri, Quadro SG, Prospetti: in quanto entrando da bottone SG, si accede al bottone Prospetto solo se presente un percipiente nel quadro 2.14.2 QUADRI: SK (BOTTONE SK) Se per tutti i percipienti sono comuni i dati relativi a: - emittente evidenziato ai punti del SK3 - intermediario non residente evidenziato ai punti del SK4 33

è sufficiente inserire i dati una sola volta nel bottone in basso, denominato Altri dati Nel caso in cui l emittente e/o l intermediario sono più di uno, bisogna inserire i dati ad ogni percipiente, nei campi specifici previsti nella videata SK4 In ogni caso, a tutti i percipienti senza la videata SK4 compilata, verranno considerati i dati presenti nel bottone Altri Dati (esempio nel caso in cui ci siano percipienti con il medesimo emittente e percipienti con emittenti diversi, inserire l emittente prevalente nel bottone Altri dati e, per solo per quelli con emittente diverso, inserire i campi nella videata SK4). Nel caso in cui siano da indicare nella videata SK4, posizionandosi sul codice fiscale è possibile visualizzare la lista degli emittenti già presenti nella procedura 770 (con lente o F4) e scegliere tra gli elencati (indicati una sola volta anche se presenti in più ditte/più volte e in ordine di Nominativo). Gli emittenti non vengono riportati da un anno all altro come succede per i percipienti. Nel caso di import di quadro SK, anche se con unico emittente per tutti, verrà sempre portato nella 4 videata di ogni percipiente e non nel bottone Altri dati in calce alla videata stessa, con conseguente stampa di un percipiente per modello. Per inserire dati delle società fiduciarie nei quadri SK in mancanza di Percipiente (soggetto residente e non residente), è obbligatorio accedere da Quadri, Quadro SK, Società fiduciarie: in quanto entrando da bottone SK, si accede al bottone Società fiduciarie solo se presente un percipiente nel quadro 34

2.14.3 QUADRI: SO (BOTTONE SO) Per inserire dati relativi alle Società fiduciarie del quadro SO in mancanza di Percipiente, è obbligatorio accedere da Quadri, Quadro SO, Società fiduciarie: in quanto entrando da bottone SO, si accede al bottone Società fiduciarie solo se presente un percipiente nel quadro 2.14.4 QUADRI: SP (BOTTONE SP) Per inserire dati nei prospetti SP in mancanza di Percipiente, è obbligatorio accedere da Quadri, Quadro SP, Prospetti: in quanto entrando da bottone SP, si accede al bottone Prospetto solo se presente un percipiente nel quadro 2.14.5 QUADRI: ST (BOTTONE ST SEZIONE III) Per inserire i tributi nella sezione III, è possibili accedere da Quadri, Quadro ST, Sezione III Imposta sostitutiva 35

oppure dall interno del quadro ST, anche in mancanza di tributi del semplificato I tributi che, da istruzioni ministeriali, devono essere presenti nella Sezione III devono essere ivi inseriti in quanto, se presenti in sezioni diverse, la procedura non effettua spostamenti di sezione in export e stampa. 2.15. OPERAZIONI STRAORDINARIE Per la parte normativa, si rimanda alle Istruzioni Ministeriali. 2.15.1 ESTINZIONE DEL PRECEDENTE SOGGETTO SELEZIONE: L import da archivio paghe ap, deve essere effettuato selezionando tutte le ditte interessate all operazione straordinaria. QUADRO ST/SV/SX: - il riporto viene eseguito come per le ditte normali; a cura Utente la compilazione dei righi e note inerenti l operazione straordinaria. - Nel frontespizio del 770 della ditta incorporata, videata Altri dati, oltre al codice di 7 caratteri della ditta incorporante, diversamente dallo scorso anno verrà importato o dovrà essere indicato in automatico il codice fiscale della ditta incorporta per permetterne il corretto riporto in stampa/ file in quanto non verrà utilizzato quanto in videata 1, vista la diversa gestione in sede di Certificazione Unica. - si fa presente che il solo dato necessario ed utilizzato da frontespizio della ditta incorporata è il codice fiscale che dovrà essere correttamente presente nella videata Altri dati; 36

- nel caso di import da altre procedure, nel file devono essere presenti due ditte distinte; dopo avere eseguito l import, a cura Utente verificare la presenza ed eventualmente indicare il codice ditta dichiarante e il codice fiscale della ditta estinta nella videata Altri dati del frontespizio; è stato previsto che nel caso in cui venga importato un file in formato ministeriale con la ditta singola comprensiva anche della ditta estinta, nel report di caricamento verrà indicata la presenza di dati relativi ad una ditta estinta che saranno da verificare/ gestire manualmente in quanto non importati; esempio - Per la stampa / creazione file devono essere presenti le ditte distinte, anche se nelle utility viene proposta solo la ditta incorporante, dove verrà riportato in automatico il Codice fiscale del sostituto d imposta, nei quadri inerenti alla ditta incorporata: nei quadri ST, SV, SY e negli altri quadri compilati dall Utente (se presentato il Modello Ordinario). Per effettuare la stampa dei quadri, utilizzare quanto presente nelle Utility, gruppo Stampe quadri 770 in quanto la stampa dall interno del quadro può non essere corretta. 2.16. DUPLICAZIONE DI UN PERCIPIENTE Per duplicare un percipiente già esistente (quadro SG, SF,...) seguire le seguenti istruzioni: posizionarsi sulla casella Percipiente in modo che diventi azzurra e cliccare sul foglio bianco (in alto a sinistra) in modo che automaticamente venga numerato il percipiente con il primo numero libero (oppure inserire il numero progressivo per il percipiente, non esistente per la ditta, per attivare direttamente l icona di duplica con i due fogli) cliccare l icona con i due fogli (uno azzurro e l altro bianco) per visualizzare i percipienti presenti 37

attendere la scomparsa della scritta Caricamento percipienti in corso (visibile se l archivio dei percipienti è consistente), evidenziare con un clic il percipiente scelto e confermare per il riporto automatico dei dati anagrafici; per ordinare i percipienti presenti in ordine alfabetico (o ritornare all ordinamento per chiave), cliccare sulla barra verde contenente le diciture Nominativo o usare apposite scelte in basso a sinistra; se il percipiente è presente in più ditte, nella lista appare solo nella chiave della prima ma può essere duplicato in qualsiasi ditta esistente nell archivio 770. 2.17. STAMPA MODELLO 770 Per effettuare la stampa del modello 770, dopo essere entrati nella procedura, utilizzare la scelta Stampa modello 770 38

2.17.1 TIPO DICHIARAZIONE Si ricorda che rispetto alla versione ante aggiornamento del 29/04/2016, la stampa è stata parzialmente variata, ma che nella presente circolare è riportata la versione definitiva. Si fa comunque presente che la gestione è la medesima per il riporto delle X nel frontespizio, per la stampa dei quadri, per la generazione del file telematico come riportato nella presente circolare e nell help complessivo. E prevista la scelta del tipo di dichiarazione da stampare in base alle scelte presenti nel frontespizio, videata 3 Redaz. Dich.: - Semplificato : tutte le ditte se NON hanno l opzione per la trasmissione dei prospetti del semplificato unitamente ai prospetti dell ordinario - Ordinario : tutte le ditte anche se hanno l opzione per la trasmissione dei prospetti del semplificato unitamente ai prospetti dell ordinario 39

All accesso viene chiesto che tipo di stampa effettuare, mentre successivamente la scelta può essere variata da appositi campi. A parziale rettifica di quanto comunicato in precedenza, si comunica che è stata gestita la stampa dei modelli SX e SY semplificati anche se presente la scelta di invio dei soli quadri relativi al lavoro autonomo, in presenza quindi della scelta X nel campo Autonomo in 3 videata del Frontespizio, inoltre la stampa del quadro SX ordinario sarà effettuata per tipologia come quadri St e Sv pertanto la stampa del semplificato unitamente del ordinario viene effettuata solo se presente la scelta nel campo Trasmissione dei prospetti del mod. 770 semplificato. La gestione è comunque la medesima per il riporto delle X nel frontespizio, per la stampa dei quadri, per la generazione del file telematico. La stampa avverrà in automatico in base alle scelte presenti nel frontespizio, videata 3 Redaz. Dich., campi Trasmissione del modello 770 e Trasmissione dei prospetti del mod. 770 semplificato, come di seguito specificato: SEMPLIFICATO Se non presente alcuna scelta nei campi Dipendente, Autonomo, Trasmissione dei prospetti del mod. 770 semplificato, saranno stampati tutti i quadri del semplificato con dati: FR, ST, SV, SX e SY; nei quadri ST e SV verranno esclusi i tributi relativi al 770 ordinario come ad esempio 1102 o con nota 2 40

Se presente la scelta nel campo Dipendente, saranno stampati i quadri del semplificato con dati: FR, ST, SV, SX e SY; nei quadri ST e SV verranno portati solo i tributi relativi al lavoro dipendente come ad esempio 1001 (esclusi quindi i tributi del lavoro autonomo quali ad esempio 1040 o con nota 4 e i tributi relativi al 770 ordinario come ad esempio 1102 o con nota 2) Se presente la scelta nel campo Autonomo, saranno stampati i quadri del semplificato con dati: FR, ST, SV, SX e SY; nei quadri ST e SV verranno portati solo i tributi relativi al lavoro autonomo come ad esempio 1040 o con nota 4 (esclusi quindi i tributi del lavoro dipendente quali ad esempio 1001 e i tributi relativi al 770 ordinario come ad esempio 1102 o con nota 2) Attenzione: nel caso di scelta con invio suddiviso del semplificato (LD e LA da soggetti diversi) i quadri SX e SY vengono stampati in automatico con tutti i dati presenti relativi alla sola parte semplificata quindi devono contenere solo i dati che si devono stampare (non è possibile distinzione automatica). 41

ORDINARIO Se presente la scelta nel campo Trasmissione dei prospetti del mod. 770 semplificato saranno stampati tutti i quadri con dati: FR, SF, SG.. ST, SV, SX, SY, compresi quindi i dati relativi alla dichiarazione semplificata nei quadri ST / SV / SX; Se assente la scelta nel campo Trasmissione dei prospetti del mod. 770 semplificato, saranno stampati i quadri dell ordinario con dati: FR, SF, SG.. ST, SV, SX; nei quadri ST e SV verranno stampati nelle sezioni I e II solo i tributi relativi al 770 ordinario come ad esempio 1102 o con nota 2 e tutto quanto presente nella sezione III, nel quadro SX solo i dati relativi alla dichiarazione ordinaria; Attenzione: il quadro SX viene stampato in automatico con tutti i dati presenti relativi alla sola parte ordinaria, mentre il quadro SY verrà stampato solo se inserita manualmente la X. 42

Nel caso di contemporanea presenza di invio suddiviso (LD e LA) e trasmissione unitaria (Semplificato e Ordinario) la ditta sarà visibile solo in stampa ordinario e verrà stampata comprensiva della parte semplificata non indicata come invio suddiviso. Esempio se campo Dipendente e Trasmissione dei prospetti del mod. 770 semplificato con X, nella stampa dell ordinario del quadro ST/SV verranno portati i dati relativi al lavoro autonomo e i dati relativi al modello ordinario. Esempio se campo Autonomo e Trasmissione dei prospetti del mod. 770 semplificato con X, nella stampa dell ordinario del quadro ST/SV verranno portati i dati relativi al lavoro dipendente e i dati relativi al modello ordinario. A cura Utente: - l inserimento delle X nelle colonne dei quadri che sono presenti ma non gestiti in automatico; - la sistemazione delle X nel frontespizio se coesistenti quadri con dati comuni; - la verifica normativa sulle tipologie previste per la corretta indicazione nel frontespizio delle scelte (esempio se previsto l invio suddiviso tra LD e LA dallo stesso soggetto, se previsto l invio suddiviso della parte semplificata e contemporaneo invio unitario del semplificato e ordinario, se prevista l indicazione della X in Trasmissione dei prospetti del mod. 770 semplificato in caso di completa assenza della parte semplificata) in quanto la procedura non effettua controlli sulle suddette scelte, salvo quanto previsto nel Frontespizio 2.17.2 ANTEPRIMA SINGOLO QUADRO/ QUADRI Per procedere alla stampa dell anteprima, dopo la selezione della/e ditta/e, utilizzare gli appositi tasti in testa alla videata (diversamente dallo scorso anno, le stampe vengono create per singola ditta e non per quadro). 2.17.3 STAMPA AL CENTRO (SERVICE) / GESTIONE PDF Dall aggiornamento del 19/05/2016 è prevista la possibilità di inviare la richiesta al Centro di appartenenza per la stampa cartacea del 770, come da accordi presi con il Centro stesso, e/o di inviare le stampe a Studio Web/ Gestore PDF per l archiviazione. Per effettuare la stampa del modello 770 presso il Centro (service) o creare i PDF per la Gestione PDF / Studio Web, utilizzare l apposito tasto in calce alla videata 43

Come ribadito dall apposito messaggio, la funzione effettua delle operazioni di storicizzazione pertanto da utilizzare solo in caso di stampe ufficiali e definitive onde evitare copie non utili Le stampe al centro vengono eseguite su cartaceo e vengono caricate in STUDIO WEB (il caricamento in Studio Web delle stampe 770, viene eseguito con la prima elaborazione paghe); come per le stampe annuali, è possibile chiedere la stampa al Centro anche se non si è abilitati normalmente all invio delle stampe delle elaborazioni paghe, previa comunque richiesta al Centro stesso. Diversamente dallo scorso anno, verranno stampate al Centro anche le aziende che hanno le scelte X o Z (NO STAMPA LASER) nel campo Stampe service PDF, nell anagrafica ditta anno corrente: Per coloro che non intendono avvalersi del service, utilizzando la funzione Centro/PDF, è possibile la creazione del PDF solo in studio e, anche in questo caso, viene eseguito il caricamento in Studio Web e l archiviazione dei PDF automaticamente divisi per ditta nella GESTIONE PDF (cliccando apposito tasto). In presenza contemporanea di ditte per le quali si desidera la Stampa al centro e ditte per le quali si desidera solo produrre il Pdf, dovranno essere eseguite due elaborazioni distinte in quanto il bottone Stampa al centro prevede l invio di tutti i 770 selezionati. Attenzione: il tempo di creazione del PDF è subordinato al numero di stampe selezionate e pertanto può essere di lunga durata. 44

La presenza di trasmissioni 770, non blocca l elaborazione delle paghe con il Pacchetto ditta e non viene effettuata l estrazione delle stampe 770 se si elaborano le paghe e viceversa. Si riportano di seguito le fasi: dopo aver scelto il tipo di invio (semplificato o ordinario) e selezionate le ditte per le quali si desidera la stampa, cliccare il bottone Centro/PDF per procedere all invio delle stampe o alla creazione dei PDF nella schermata successiva effettuare le normali operazioni (creazione PDF, Stampa al Centro, Spooler di stampa) in base alla gestione dello Studio e tasto Fine elaborazione per terminare i pdf creati (tasto GESTIONE PDF) saranno visibili nell archivio anno precedente come per le CU 45

Nel caso in cui si debba eseguire sia la stampa semplificata che ordinaria, è necessario variare la scelta da appositi campi ed effettuare due volte la procedura indicata sopra. 2.17.3.1 PARTICOLARITA VIDEATA Per una immediata visione da parte dell Utente dei quadri per i quali è già stato creato il file per la stampa in service/pdf, è prevista la colorazione dei quadri: - giallo: nella videata del semplificato - verde: nella videata dell ordinario. 2.18. GENERAZIONE FILE 770 PER INVIO TELEMATICO 2.18.1 UNICA FORNITURA Per effettuare la generazione del supporto per la trasmissione della denuncia in via telematica è necessario eseguire le seguenti fasi: 1. compilare i dati identificativi del soggetto responsabile dell invio telematico, tramite la funzione Dati dell intermediario che effettua l invio telematico (Tipo fornitore). La compilazione di questa mappa si deve eseguire una sola volta e rimane compilata da un anno all altro. In ogni caso, in mancanza della compilazione della stessa, nella fase successiva, il programma avvertirà che mancano i dati del fornitore; 2. scegliere la funzione Generazione file 770 per invio telematico, selezionare le ditte, il fornitore e confermare; 3. sottoporre il file al controllo Entratel: automaticamente se presente la procedura o manualmente. SELEZIONE DITTE PER GENERAZIONE FILE: Sono previste due scelte: - Semplificato : tutte le ditte, tranne quelle con la scelta in Trasmissione dei prospetti del mod. Semplificato selezionata in frontespizio. - Ordinario : tutte le ditte. 46

Per visualizzare le ditte in base alla dichiarazione è sufficiente cliccare sull apposita spunta: Lo scarico dei dati avverrà in automatico in base alle scelte presenti nel frontespizio, videata 3 Redaz. Dich., campi Trasmissione del modello 770 e Trasmissione dei prospetti del mod. 770 semplificato, come di seguito specificato: SEMPLIFICATO Se non presente alcuna scelta nei campi Dipendente, Autonomo, Trasmissione dei prospetti del mod. 770 semplificato, saranno esportati tutti i quadri del semplificato con dati: FR, ST, SV, SX e SY; nei quadri ST e SV verranno esclusi i tributi relativi al 770 ordinario come ad esempio 1102 o con nota 2 47

Se presente la scelta nel campo Dipendente, saranno esportati i quadri del semplificato con dati: FR, ST, SV, SX e SY; nei quadri ST e SV verranno portati solo i tributi relativi al lavoro dipendente come ad esempio 1001 (esclusi quindi i tributi del lavoro autonomo quali ad esempio 1040 o con nota 4 e i tributi relativi al 770 ordinario come ad esempio 1102 o con nota 2) Se presente la scelta nel campo Autonomo, saranno esportati i quadri del semplificato con dati: FR, ST, SV, SX e SY; nei quadri ST e SV verranno portati solo i tributi relativi al lavoro autonomo come ad esempio 1040 o con nota 4 (esclusi quindi i tributi del lavoro dipendente quali ad esempio 1001 e i tributi relativi al 770 ordinario come ad esempio 1102 o con nota 2) Attenzione: nel caso di scelta con invio suddiviso del semplificato (LD e LA da soggetti diversi) i quadri SX e SY vengono esportati in automatico con tutti i dati presenti relativi alla sola parte semplificata quindi devono contenere solo i dati che si devono esportare (non è possibile distinzione automatica). 48

ORDINARIO Se presente la scelta nel campo Trasmissione dei prospetti del mod. 770 semplificato saranno esportati tutti i quadri con dati: FR, SF, SG.. ST, SV, SX, SY, compresi quindi i dati relativi alla dichiarazione semplificata nei quadri ST / SV / SX; Se assente la scelta nel campo Trasmissione dei prospetti del mod. 770 semplificato, saranno esportati i quadri dell ordinario con dati: FR, SF, SG.. ST, SV, SX; nei quadri ST e SV verranno esportati nelle sezioni I e II solo i tributi relativi al 770 ordinario come ad esempio 1102 o con nota 2 e tutto quanto presente nella sezione III, nel quadro SX solo i dati relativi alla dichiarazione ordinaria; Attenzione: il quadro SX viene esportato in automatico con tutti i dati presenti relativi alla sola parte ordinaria, mentre il quadro SY verrà esportato solo se inserita manualmente la X. 49

Nel caso di contemporanea presenza di invio suddiviso (LD e LA) e trasmissione unitaria (Semplificato e Ordinario) la ditta sarà visibile solo in export ordinario e verrà esportata comprensiva della parte semplificata non indicata come invio suddiviso. Esempio se campo Dipendente e Trasmissione dei prospetti del mod. 770 semplificato con X, nel file dell ordinario del quadro ST/SV verranno portati i dati relativi al lavoro autonomo e i dati relativi al modello ordinario. Esempio se campo Autonomo e Trasmissione dei prospetti del mod. 770 semplificato con X, nella file dell ordinario del quadro ST/SV verranno portati i dati relativi al lavoro dipendente e i dati relativi al modello ordinario. A cura Utente: - l inserimento delle X nelle colonne dei quadri che sono presenti ma non gestiti in automatico; - la sistemazione delle X nel frontespizio se coesistenti quadri con dati comuni; - la verifica normativa sulle tipologie previste per la corretta indicazione nel frontespizio delle scelte (esempio se previsto l invio suddiviso tra LD e LA dallo stesso soggetto, se previsto l invio suddiviso della parte semplificata e contemporaneo invio unitario del semplificato e ordinario, se prevista l indicazione della X in Trasmissione dei prospetti del mod. 770 semplificato in caso di completa assenza della parte semplificata) in quanto la procedura non effettua controlli sulle suddette scelte, salvo quanto previsto nel Frontespizio SELEZIONE FORNITORE: Se utilizzata la spunta Formato ministeriale, è obbligatorio inserire l intermediario e con la lente è possibile verificare quali fornitori sono presenti Nel caso in cui si voglia effettuare un export generico senza i record di testa e coda (unica differenza rispetto al formato ministeriale), è sufficiente deselezionare la scelta del formato ministeriale. ALTERAZIONE QUADRI DA SCARICARE 50

In virtù della gestione automatica dello scarico dei quadri, il riquadro Quadri da scaricare serve per alterare quanto previsto in automatico: se indicato un solo quadro per tutte le ditte viene scaricato solo quello, senza i test da frontespizio (vedi esempio quadro ST) ma comunque se previsto dalla tipologia semplificato/ ordinario visto che le specifiche tecniche sono diverse. Tale riquadro risulta utile ad esempio per export verso altre procedure di tutti i dati presenti, per l export del quadro SX della parte semplificata anche se scelta tipologia (attenzione che in questo caso anche gli altri quadri selezionati non avranno test specifici), nel caso di invio in più forniture. CONTROLLO FILE: al termine della fase di generazione dei supporti magnetici 770, in luogo dei richiami alle funzionalità del software Entratel, è ora presente il pulsante che consente in modo automatico di caricare in Invio Facile la fornitura telematica appena predisposta e di richiamare il prodotto Come d uso, in Invio Facile si troveranno anche i nuovi 770 nella griglia dei documenti e ne verrà indicato lo stato e l esito del controllo telematico eseguito. 51

E anche disponibile in formato PDF la stampa della dichiarazione su modello ministeriale. In completa analogia con quanto già disponibile per altre tipologie, sarà possibile selezionare uno o più documenti 770 ed utilizzare il menu contestuale che si apre con il click destro del mouse per le successive operazioni quali ad esempio gli invii telematici o lo scarico delle ricevute. 52

Oltre all approccio visuale che evidenzia sostanzialmente lo stato dei documenti presentati a video, sono anche disponibili opportune funzioni di filtro utilizzabili in fase di ricerca di uno specifico flusso. In particolare ci si riferisce alla selezione veloce per stato ed alla selezione per periodo. Per consentire la gestione anche delle casistiche più particolari, nel menu utility 770 è stata inserita la voce Generazione supporto 770 invio telematico. Nella parte in basso del video, è possibile variare il percorso di scarico (anche mediante l utilizzo del tasto Sfoglia) e/o il nome del file creato, Di default è impostata la cartella temporanea :\CPW\ nel caso di installazioni singole e :\CPW\nomeutente\ per le installazioni terminal server come da esempi sottoriportati Normale Terminal server 53

In questo contesto, al termine della fase di predisposizione, il pannello ricorda la posizione ed il nome con cui il file è stato creato. Sarà dunque possibile procedere ad effettuare il controllo (e la successiva fase di preparazione per la spedizione) tramite il programma Entratel. 2.18.2 PIU FORNITURE Qualora la dimensione complessiva della singola dichiarazione da trasmettere ecceda il limite previsto e si debba inviare in più forniture, è prevista la possibilità di inserire i campi 7 e 8 del record A, contenenti il numero delle forniture che si intendono inviare per la medesima ditta, inserendo quanto richiesto nel bottone Impostazione scarico e invio; è prevista la sola divisone tra quadri diversi e non per lo stesso quadro (modulo). Per poter procedere correttamente alla creazione dei diversi file da inviare, l Utente dovrà indicare manualmente i dati secondo le specifiche dell Agenzia alle quali si rimanda per ogni informazione di carattere normativo; in generale: - nel Frontespizio indicare le X nei soli quadri che saranno effettivamente scaricati nell invio che si sta predisponendo (esempio primo invio quadri ST/ SV/ SX e secondo invio quadro SY) - nell utility di Generazione file 770 per invio telematico, selezionare la ditta interessata che deve essere unica nel file, nel riquadro Quadri da scaricare spuntare solo i quadri che saranno presenti nella fornitura e nel bottone Impostazione di scarico per più forniture indicare i dati richiesti (Progressivo invio e Totale invii); dopo la conferma della videata, proseguire con lo scarico - uscire completamente dall utility Generazione file 770 per invio telematico per azzerare quanto presente nel bottone Impostazione di scarico per più forniture. 2.18.3 SOFTWARE DI CONTROLLO Versamento di importi in F24 utilizzando i codici tributo istituiti per il credito (6781/1631/3796 ); l Agenzia delle Entrate nel sito da indicazione che i tributi possono essere usati anche per versare (ravvedimento) ma la cosa non trova riscontro nei quadri ST e SV del 770, sia come compilazione che come codici tributo previsti nel file; a parte che l Utente deve decidere come compilare i quadri ST / SV /SX, si ricorda la presenza della 54

nota 1 come negli anni scorsi per forzare lo scarico del tributo ma facciamo presente che comunque al momento il file risulterebbe non trasmissibile e non forzabile Utilizzo di crediti per famiglie numerose; l Agenzia delle Entrate restituisce errore non bloccante (quindi forzabile per poter trasmettere ugualmente il file) nel caso di utilizzo crediti per famiglie numerose e importi nella colonna ST4 in quanto nelle istruzioni ministeriali e specifiche tecniche è ancora previsto che il punto SX4-4 venga compilato utilizzando gli importi delle colonne 4 e 5 dei quadri ST e SV ma togliendo quanto presente nel punto SX38; visto però che è stato istituito l apposito codice 1632, i crediti da famiglie numerose non sono presenti nei punti ST4 quindi non dovrebbe essere tolto il punto SX38, salvo casi in cui sia presente rigo ST con nota T quindi da stornare solo tale rigo (come succede per nota U); stessa cosa per contratti di locazione a ns avviso; a cura Utente decidere se forzare l errore, attendere ulteriori specifiche da parte dell ADE o come procedere visto che da ns prove effettuando le modifiche come da istruzioni ministeriali il quadro SX presenterebbe altri errori 2.19. UTILITY PROCEDURA 770 2.19.1 WIZARD PER ITALSTUDIO (CARICO DATI FACILITATO PER CLIENTI ITALSTUDIO) Questa utilità permette di effettuare in un unico contesto tutte le utility necessarie per la creazione del file telematico 770, per il successivo riporto in altri programmi. 55

La maschera che viene proposta è la seguente. Le varie funzioni devono essere eseguite tutte in sequenza prima di uscire dall utility. Si ricorda che le utility riporteranno le ditte presenti in procedura anno precedente. 2.19.1.1 FASE 1: IMPORT DA PROCEDURA PAGHE Viene in automatico eseguito l'import di tutti gli archivi da paghe anno precedente a 770. OPZIONI IN MAPPA: 56

- IMPORTI MINIMI ST/SV : Per effettuare lo scarico nel quadro ST/SV anche degli importi minimi (inferiori a 1,03 euro) spuntare la scelta Importi minimi ST/SV. Se effettuata tale scelta, per tutte le ditte selezionate, vengono riportati anche gli importi minimi. Se per alcune ditte si vogliono importare i minimi e per altre no, lo scarico deve essere fatto obbligatoriamente in due volte. Se non effettuata la scelta in scarico, vengono comunque scaricati i minimi se presenti i flag in Ditta o in Dati Studio DITTA DATI STUDIO A tal proposito si ricorda che, se inserito nei Dati Studio il flag nella riga AC, questo è valido per F24 del 2016, a Cura Utente indicarlo anche nella riga AP per la gestione dei dati nel modello 770. - ACCORPA SV (ADD.COM.) Per effettuare lo scarico nel quadro SV dei tributi relativi alle addizionali già accorpati come da istruzioni dell Agenzia delle Entrate (si fa presente che, se non effettuata la scelta, è presente in 770 l utility SV: ACCORPA ADDIZIONALI COMUNALI (STESSA DITTA)). L accorpamento viene eseguito se il periodo, il flag del ravvedimento, le note (in ugual ordine), il codice tributo e la data di versamento sono uguali. Si fa presente che, essendo la data di versamento uno dei parametri di verifica, se non compilata determina una riga diversa anche se tutti gli altri dati sono uguali; per gestire il caso in cui per lo stesso mese il versamento non sia stato eseguito per restituzione esempio di crediti da 730, la verifica della data viene effettuata solo se presente l importo da versare. se tutto uguale verifico la data di versamento se c'è importo versato ST e la data versamento SV è uguale data versamento ST (lo scarico compila sempre ST solo che poi compila SV se tributi delle add com, ecco il motivo della verifica tra Data SV e data ST) oppure non c'è importo versato ST e non c'è la data versamento ST oppure non c'è importo versato SV e non c'è la data versamento SV allora somma tutto e metti la data ST su SV solo se non c'è in SV Dopo la scelta delle ditte e la conferma della stessa, nella videata successiva premere il bottone Conferma per importare il file IMPORT.770 presente nel CPW del drive della procedura (esempio C\CPW\), come da specifiche nella videata stessa. 57

Nella mappa successiva vengono spiegate le operazioni di caricamento che verranno eseguite in base alle scelte e precisamente: verranno caricati tutti i dati presenti nel file; l'aggancio con eventuali altri dati già inseriti, avviene attraverso il codice ditta della procedura paghe; i dati del frontespizio provenienti dalla procedura paghe, sostituiranno quelli precedentemente memorizzati; se la ditta non è presente nell archivio verrà comunque creato il frontespizio in 770. Se è la prima volta che per la/e ditta/e selezionata/e, si esegue questa fase, è sufficiente rispondere SI per confermare l'esecuzione di questa fase e ACCODARE tutti i file creati con la fase 1. Se non è la prima volta che per la/e ditta/e selezionata/e, si esegue questa fase, è sufficiente rispondere NO per effettuare la scelta di quali dati reimportare (ACCODAMENTO o SOSTITUZIONE a tutto quanto presente anche se effettuato import da altre procedure o inserito manualmente), tra quelli creati nella fase 1. Se è la prima volta che si importa la ditta (SI alla domanda precedente) prima di iniziare il caricamento comparirà un'ulteriore videata di riepilogo delle operazioni per la conferma definitiva e solo successivamente, comincerà il trasferimento dei dati. Per ogni azienda caricata, in una apposita finestra, vengono riportati il codice fiscale e la ragione sociale; inoltre nella riga delle note viene riportato il messaggio dati aggiunti al codice già presente se per la ditta in oggetto sono già stati caricati dati nella procedura, oppure dati inseriti con il codice specificato se nessun dato è già stato caricato e al termine, il messaggio di caricamento importo terminato (la visibilità dei su-descritti messaggi è subordinata alla dimensione dell archivio). 58

2.19.1.2 FASE 2: UTILITY VARIE Con la fase 2 si eseguono in automatico le seguenti utility: - il calcolo del quadro SX per il riporto e calcolo dei dati; - il calcolo del quadro SS per il riporto e calcolo dei dati; - barratura quadri compilati in Frontespizio; - l'impegno alla presentazione telematica; - il riporto dell intermediario per l invio del modello. 2.19.1.3 FASE 3: DATI DELL INTERMEDIARIO Per poter procedere all invio telematico del file all Agenzia delle Entrate è obbligatorio che siano presenti i dati dell inviante come da autorizzazione dell Agenzia; tali dati sono relativi al Record A, fornitore, e sono i medesimi ad esempio di quelli utilizzati per l invio della CU. Per inserire / variare gli intermediari è sufficiente indicare il codice assegnato e procedere alla compilazione / variazione della mappa. Per la variazione del tipo soggetto da PERSONA FISICA ad ALTRO SOGGETTO e viceversa, bisogna reinserire i dati ex-novo (eliminare quanto presente e/o reinserire). 2.19.1.4 FASE 4: GENERAZIONE FILE 770 PER INVIO TELEMATICO/ EXPORT ALTRE PROCEDURE Con la fase 4 viene proposto lo scarico dei dati in automatico in base alle scelte presenti nel frontespizio, videata 5 Redaz. Dich., campi Trasmissione del Modello 770. SEMPLIFICATO Se non presente alcuna scelta nei campi Dipendente, Autonomo, Trasmissione dei prospetti del mod. 770 semplificato, saranno stampati tutti i quadri del semplificato con dati: FR, ST, SV, SX e SY; nei quadri ST e SV verranno esclusi i tributi relativi al 770 ordinario come ad esempio 1102 o con nota 2 59

Se presente la scelta nel campo Dipendente, saranno stampati i quadri del semplificato con dati: FR, ST, SV, SX e SY; nei quadri ST e SV verranno portati solo i tributi relativi al lavoro dipendente come ad esempio 1001 (esclusi quindi i tributi del lavoro autonomo quali ad esempio 1040 o con nota 4 e i tributi relativi al 770 ordinario come ad esempio 1102 o con nota 2) Se presente la scelta nel campo Autonomo, saranno stampati i quadri del semplificato con dati: FR, ST, SV, SX e SY; nei quadri ST e SV verranno portati solo i tributi relativi al lavoro autonomo come ad esempio 1040 o con nota 4 (esclusi quindi i tributi del lavoro dipendente quali ad esempio 1001 e i tributi relativi al 770 ordinario come ad esempio 1102 o con nota 2) 60

Attenzione: nel caso di scelta con invio suddiviso del semplificato (LD e LA da soggetti diversi) i quadri SX e SY vengono stampati in automatico con tutti i dati presenti relativi alla sola parte semplificata quindi devono contenere solo i dati che si devono stampare (non è possibile distinzione automatica). ORDINARIO Se presente la scelta nel campo Trasmissione dei prospetti del mod. 770 semplificato saranno stampati tutti i quadri con dati: FR, SF, SG.. ST, SV, SX, SY, compresi quindi i dati relativi alla dichiarazione semplificata nei quadri ST / SV / SX; Se assente la scelta nel campo Trasmissione dei prospetti del mod. 770 semplificato, saranno stampati i quadri dell ordinario con dati: FR, SF, SG.. ST, SV, SX; nei quadri ST e SV verranno stampati nelle sezioni I e II solo i tributi relativi al 770 ordinario come ad esempio 1102 o con nota 2 e tutto quanto presente nella sezione III, nel quadro SX solo i dati relativi alla dichiarazione ordinaria; 61

Attenzione: il quadro SX viene stampato in automatico con tutti i dati presenti relativi alla sola parte ordinaria, mentre il quadro SY verrà stampato solo se inserita manualmente la X. Nel caso di contemporanea presenza di invio suddiviso (LD e LA) e trasmissione unitaria (Semplificato e Ordinario) la ditta sarà visibile solo in stampa ordinario e verrà stampata comprensiva della parte semplificata non indicata come invio suddiviso. Esempio se campo Dipendente e Trasmissione dei prospetti del mod. 770 semplificato con X, nella stampa dell ordinario del quadro ST/SV verranno portati i dati relativi al lavoro autonomo e i dati relativi al modello ordinario. Esempio se campo Autonomo e Trasmissione dei prospetti del mod. 770 semplificato con X, nella stampa dell ordinario del quadro ST/SV verranno portati i dati relativi al lavoro dipendente e i dati relativi al modello ordinario. A cura Utente: - l inserimento delle X nelle colonne dei quadri che sono presenti ma non gestiti in automatico; - la sistemazione delle X nel frontespizio se coesistenti quadri con dati comuni; - la verifica normativa sulle tipologie previste per la corretta indicazione nel frontespizio delle scelte (esempio se previsto l invio suddiviso tra LD e LA dallo stesso soggetto, se previsto l invio suddiviso della parte semplificata e contemporaneo invio unitario del semplificato e ordinario, se prevista l indicazione della X in Trasmissione dei prospetti del mod. 770 semplificato in caso di completa assenza della parte semplificata) in quanto la procedura non effettua controlli sulle suddette scelte, salvo quanto previsto nel Frontespizio SELEZIONE FORNITORE: Se utilizzata la spunta Formato ministeriale, è obbligatorio inserire l intermediario e con la lente è possibile verificare quali fornitori sono presenti 62

Nel caso in cui si voglia effettuare un export generico senza i record di testa e coda (unica differenza rispetto al formato ministeriale), è sufficiente deselezionare la scelta del formato ministeriale. 2.19.2 STAMPA IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA La stampa è presente nelle Utility 770 e può essere utilizzata per stampare l impegno alla presentazione telematica del modello 770. In automatico nel modello vengono sempre riportati da frontespizio: - i dati del contribuente - i dati del dichiarante se diverso dal contribuente (frontespizio con codice fiscale numerico con nella casella In qualità di la dicitura RAPPRESENTANTE LEGALE salvo gestione della carica come specificato di seguito) - la data dell impegno. Per la compilazione automatica della sezione Si impegna a presentare in via telematica il modello 770/2016 (REDDITI 2015), vengono spuntate di default le scelte Predisp. dichiarazione, Tipologia Da Frontespizio (se già note da compilare prima di effettuare la presente stampa, si ricorda la presenza delle apposite Utility per il riporto in più ditte contemporaneamente) e la nuova scelta Modello semplificato integrale che è stato previsto per indicare la presenza del solo modello semplificato (in assenza quindi delle tipologie di cui alla scelta precedente) visto che diversamente dallo scorso anno nel frontespizio non è presente l informazione; a cura Utente togliere le spunte se non desiderato il riporto. - Tipologia da Frontespizio: vengono utilizzate le X presenti nel frontespizio per la compilazione dei righi 2 / 3 / 4 63

- Modello semplificato integrale: se assenti le X nei campi del frontespizio e/o non utilizzato il riporto della tipologia (scelta precedente) - Non viene mai indicata la X nel rigo ORDINARIO (riga 5) Per la compilazione automatica della sezione Dati intermediario, indicare il codice Per la diversa compilazione della carica del dichiarante diverso dal contribuente, come da codice carica in frontespizio e da descrizioni nello stesso (primi 20 caratteri), inserire la spunta in Carica dichiarante Per il solo riporto in stampa del riquadro relativo alla ricevuta dei documenti inviati all Agenzia da parte del contribuente, spuntare l apposita scelta Ricevuta documentazione ogni volta che si esegue la stampa Se effettuata la stampa per ditte non evidenziate (riga bianca) i suddetti campi vengono riportati sia in stampa che nelle videate e la ditta verrà evidenziata (riga gialla); la modifica dei dati potrà avvenire successivamente. Nel caso in cui il modello sia già stato stampato/modificato, la ditta è evidenziata in giallo. La stampa può essere eseguita anche per più ditte contemporaneamente, mentre la modifica dati solo per una ditta alla volta. Per modificare l impegno alla presentazione telematica, cliccare il tasto Modifica nella videata iniziale. Per ripristinare i dati da frontespizio della sola ditta selezionata, cliccare i tasti Modifica, Recup. dati e rispondere SI alla domanda Vuoi recuperare i dati del frontespizio? per ritornare alla schermata di scelta dove poter quindi procedere alla gestione ex-novo. Nel caso in cui si vogliano cancellare i dati di tutte le ditte è possibile utilizzare il tasto Canc.file che effettua la cancellazione del file dove vengono salvate tutte le ditte che sono 64

state oggetto di variazione o stampa da parte dell Utente. ATTENZIONE: qualsiasi dato inserito per la sola stampa viene cancellato, indipendentemente se le ditte sono o meno selezionate. 2.19.3 RICERCHE IN ARCHIVIO PAGHE AP E presente in Procedura 770, Utility, la scelta Ricerche in archivio PAGHE AP, con alcune ricerche all interno dell archivio anno precedente, per l individuazione di casi che devono essere gestiti o verificati dall Utente, effettuando le variazioni nell archivio paghe per la gestione nello scarico come specificato nelle apposite circolari o successivamente allo scarico da paghe nella procedura 770. Le ricerche vengono effettuate sull archivio paghe anno precedente e possono essere eseguite anche se non è ancora attivo lo scarico da paghe dei vari quadri (ST, SV...), in modo da permetterne già la gestione nell archivio paghe dove possibile. 1 * Cred. fam.numerose/locaz. (ST-SX/770): vengono confrontati i valori presenti in ditta (9 videata bottone Crediti vari per quadro SX) e nei dipendenti (campi storici 95 e 98 per CU) relativamente ai crediti rimborsati per famiglie numerose o per contratti di locazione; la stampa risulta molto utile per la verifica dei dati delle ditte inserite in corso d'anno che devono essere coerenti tra quadro LD, già certificato in Cu, (campi storici 95 e 98) e quadro SX (bottone Crediti Vari in anagrafica ditta). A cura Utente la verifica ed eventuale sistemazione dei dati mancanti se presente asterisco, in quanto non vengono effettuati controlli particolari, perciò i dati possono essere corretti ugualmente (esempio accentramenti, dipendenti con opzioni per esclusione del fiscale). Nell'esempio di stampa sopra, in presenza di asterisco e di mancanza del valore nella colonna Fam Num Dt, evidenzia la mancanza del dato in ditta, 9 tab, Crediti vari e che deve essere inserito per il corretto riporto in SX. 2 * Versamenti particolari (quadri ST/SV): righi presenti nell anagrafica ditta con particolarità, da verificare il riporto o il mancato riporto in quadro ST/SV. Non vengono stampati i tributi con nota! e i tributi con nota A, in quanto gestiti da programma per il riporto o meno in 770. A cura Utente inserire/gestire i righi che effettivamente ne abbisognano in 770, in quanto la ricerca non è volta a segnalare gli stessi in senso stretto, ma a titolo riepilogativo. Alcuni esempi: - versato maggiore del trattenuto per ravvedimento: corretto e riportato in 770 65

- versato maggiore del trattenuto per versamenti in eccesso: riportato in 770, verrà gestito il riporto in 770 del versamento in eccesso - assenza di trattenuta e presenza del versato per versamenti in eccesso: riportato in 770, verrà gestito il riporto in 770 del versamento in eccesso, - versato negativo tributo 1655: importo versato per Bonus 66/2014, corretto e riportato in 770 - anno errato rispetto a quello della dichiarazione: correttamente non riportato in 770 esempio per ravvedimenti relativi all anno precedente a quello della dichiarazione (se invece deve essere portato indicare l anno corretto) 3 * Nota T per cred.fam.numerose/locaz. (ST/770): nella ricerca vengono segnalate le ditte nelle quali è presente la gestione ante DLGS 175/2014 per i crediti da famiglie numerose e contratti di locazione, che abbisognano di verifica e gestione manuale in base all effettiva gestione in F24 eseguita sulla base delle ricerche rilasciate per le elaborazioni ante gestione automatica. Nella lista vengono portati i righi con tributo 1200 o 0001 e dati di utilizzo degli stessi (periodo, tributo, importo) per la gestione dei dati da riportare in ST (inserimento nota T ed eventuale spaccatura del rigo in paghe ap o direttamente in 770 se il modello F24 non è stato modificato quindi gestione dei crediti come previsto negli scorsi anni, sistemazione della colonna versamento in paghe ap e/o cancellazione del rigo nel bottone compensazioni se è stato modificato il modello F24 senza aggiornare l archivio paghe quindi gestione manuale come previsto dal dlgs 175/2014). 2.19.4 IMPORT DA PROCEDURA PAGHE AP Vedere apposito capitolo. 66

2.19.5 IMPORT DA 770/2015 (SOLO FR NON PRESENTI E PERC.ORDINARIO) Questa utility può essere utilizzata per riportare i frontespizi delle ditte non presenti in procedura paghe e procedura CU (esempio ditte alle quali viene predisposta la sola dichiarazione 770 ordinaria) e le anagrafiche dei percepenti relativi ai quadri dell ordinario per tutte le ditte presenti nel 770 attuale, come da scelte in mappa. - Riporto frontespizio ditte da procedura 770 ap (solo ditte NON presenti in archivio paghe AP e CU): se effettuata la scelta, verranno riportate le ditte (frontespizio) presenti SOLO nella procedura 770 ap, mentre NON verranno riportate le ditte presenti anche nell archivio paghe ap e/o in archivio CU per le quali deve essere eseguito il consueto improt da paghe ap, onde evitare modifiche ai frontespizi già inviati in sede di Certificazione Unica - Quadro SF / SG : se effettuata la scelta, per le ditte presenti nella procedura CU/770 attuale, verranno riportate le anagrafiche dei percipienti dei quadri selezionati, presenti nella procedura 770 ap evitando così la re-immissione dei dati anagrafici. Per la cancellazione delle anagrafiche non più utilizzate, lanciare l apposita utility Eliminazione percipienti del 770 ORDIN.senza dati contabili prevista nella procedura 770. 2.19.6 IMPORT DA TRACCIATO MINISTERIALE 770 Una volta entrati nella funzione di import il programma chiede in automatico, il file ministeriale da importare. 2.19.6.1 IMPORT PER TIPOLOGIA (SEMPLIFICATO / ORDINARIO) Nel caso in cui il file sia in formato ministeriale ma senza i dati del record A (dati del fornitore), viene importato ugualmente ma viene chiesto preventivamente se il file contiene la dichiarazione semplificata o ordinaria, visto che le specifiche tecniche sono diverse per le due tipologie. 67

2.19.6.2 TIPO DI IMPORT Per importare i dati da file, è possibile scegliere tra le due seguenti possibilità: - Import per codice 770: per utilizzare tale scelta è possibile sia utilizzare codici di ditte già presenti in archivio 770, che ditte non presenti, infatti se il codice ditta digitato dall Utente non è presente, verrà creato automaticamente nell archivio 770; se nel file sono presenti più ditte, automaticamente al cambio di codice fiscale sarà necessario inserire il codice 770 desiderato per continuare ad importare; per ogni ditta vengono ceccati in automatico i quadri presenti nel file ed è possibile deselezionare quelli che non si desidera importare; - Import automatico per codice fiscale: per utilizzare questa scelta è obbligatorio che nella procedura 770 sia presente almeno il frontespizio; è previsto che tutti i dati presenti nel file vengano importati mediante verifica tra codice fiscale presente nel file e codice fiscale presente nella procedura 770; per poter eseguire tale import, non possono essere presenti nella procedura 770 più ditte con stesso codice fiscale; per ogni ditta vengono ceccati in automatico per la sola visualizzazione i quadri presenti nel file e al termine dell import è possibile visualizzare quali ditte/quadri dell archivio 770 sono stati variati. E previsto che, al termine di entrambe le tipologie di import sopra descritte, sia possibile visualizzare quali ditte/quadri dell archivio 770 sono stati importati. Nel caso in cui sia presente un quadro relativo ad una ditta estinta, viene segnalato e rimane a cura Utente verificare/ gestire manualmente la casistica in quanto non importata. 2.19.6.3 SOSTITUZIONE / AGGIUNTA Import del frontespizio: 68

- a sostituzione: è prevista la cancellazione di quanto presente in procedura 770 e la sostituzione con i dati presenti nel file; - in aggiunta: non viene eseguita nessuna variazione nella procedura 770, pertanto rimane a cura Utente l integrazione dei dati o manualmente o con le apposite utility se previste. Import di quadri con percipienti (SF / SG / SK / SL / SO / SP / SR / SY): - a sostituzione: è prevista la cancellazione di tutti i percipienti presenti in procedura 770 e la sostituzione con i soli percipienti presenti nel file; - in aggiunta: è prevista l aggiunta con accodamento in procedura 770, di tutti i percipienti presenti nel file. - se presenti anche dei dati fissi (esempio prospetti del quadro SG o dati soci del quadro SK o prospetti SP), con entrambe le scelte (sostituzione o aggiunta) viene eseguita la sostituzione, come per i quadri senza percipienti; - entrando nei vari quadri della procedura 770, non viene eseguito l ordinamento alfabetico né dei percipienti importati né con quelli eventualmente già presenti; Import di quadri senza percipienti (SH / SI / SM / SQ): - a sostituzione/ in aggiunta: con entrambe le scelte è sempre prevista la cancellazione del quadro in procedura 770 e la sostituzione con quanto presente nel file. Import di quadri con righi variabili (ST I e II / SV): - a sostituzione: è prevista la cancellazione del quadro in procedura 770 e la sostituzione con quanto presente nel file; - in aggiunta: è prevista l aggiunta con accodamento in procedura 770, di tutti i righi presenti nel file; gli stessi vengono sempre accodati a quelli presenti in quanto non hanno una collocazione fissa e se presente stesso codice in file e in 770, viene comunque creato un ulteriore rigo; - entrando nei quadri della procedura 770, viene eseguito come di consueto l ordinamento per periodo (righi già presenti e/o righi importati). Import del quadro SX - a sostituzione, file semplificato: è prevista la cancellazione di tutti i punti fissi e variabili presenti in procedura 770 e la sostituzione del quadro con i soli valori presenti nel file; rimangono inalterati i punti che sono previsti per la sola dichiarazione ordinaria; - a sostituzione, file ordinario: è prevista la cancellazione di tutti i punti fissi e variabili presenti in procedura 770 e la sostituzione del quadro con i soli dati presenti nel file, sia comuni che relativi alla sola dichiarazione ordinaria; - in aggiunta, file semplificato: vengono importati e quindi variati solo i punti presenti nel file; nel caso in cui i punti siano già presenti in procedura 770, i valori presenti negli stessi vengono sommati a quanto derivante da file, mentre rimangono inalterati quelli non presenti nel file; per quanto riguarda i punti variabili (da SX7 a SX30), gli stessi vengono sempre accodati a quelli presenti in quanto non hanno una collocazione fissa e se presente stesso codice in file e in 770, viene creato un ulteriore rigo; rimangono inalterati i punti che sono previsti per la sola dichiarazione ordinaria; - in aggiunta, file ordinario: vengono importati e quindi variati solo i punti presenti nel file; nel caso in cui i punti siano già presenti in procedura 770, i valori presenti negli stessi vengono sommati a quanto derivante da file, mentre rimangono inalterati quelli 69

non presenti nel file; per quanto riguarda i punti variabili (da SX7 a SX30), gli stessi vengono sempre accodati a quelli presenti in quanto non hanno una collocazione fissa e se presente stesso codice in file e in 770, viene creato un ulteriore rigo. 2.19.6.4 PARTICOLARITA Nel caso di import del quadro SK, anche se con unico emittente per tutti, verrà sempre portato nella 4 videata di ogni percipiente e non nel bottone Altri dati in calce alla videata stessa, con conseguente stampa di un percipiente per modello. Nel caso di operazioni straordinarie, rimane a cura Utente la verifica e gestione in base alle istruzioni nella presente circolare. 2.19.7 IMPORT VERSAMENTI ST DA PROCEDURA CERTIFICAZIONI & COMPENSI Per il riporto in 770 dei versamenti nel prospetto ST relativamente al lavoro autonomo gestito con la procedura Certificazione e Compensi, è prevista l utility Import versamenti ST da procedura Certificazioni & Compensi, da utilizzare in base alle esigenze dettate dalla propria gestione. Per effettuare il riporto, seguire le sottoriportate indicazioni: nella videata dove è indicato il percorso del file da scaricare (impostato in automatico :\CPW\DITST.TXT), cliccare il tasto Conferma per visualizzare gli importi calcolati mese per mese e relative causali delle varie ditte; viene dato avviso se la ditta non è presente nel 770 e che verranno sempre accodati gli importi selezionati nel quadro ST; dopo aver indicato i dati mancanti (tributo) o variati quelli proposti (importo / data versamento / sezione del quadro ST) selezionare i righi interessati e cliccare il tasto Conferma per effettuare il riporto. 70

Alcune precisazioni: - il codice tributo deve essere indicato dall Utente, comunque se non presente ne verrà data segnalazione e il rigo verrà portato ugualmente nel quadro ST; - viene eseguito in automatico il conteggio delle ritenute trattenute, in base al mese della fattura (periodo versamento) e alla causale presente nella procedura Certificazioni & Compensi per ogni percipiente; - è possibile variare l importo (esempio se presenti più causali versate con lo stesso tributo); - nella data versamento viene indicato in automatico il giorno 16 e 20 per agosto (o successivo se cadente di sabato/domenica) e il mese successivo alla data fattura; a cura Utente la variazione/cancellazione in relazione a quanto effettivamente presente in F24; - l importo qui presente viene portato nel quadro ST sia colonna trattenuto che colonna versato, pertanto rimane a cura Utente la sistemazione nel 770 se il versamento non è stato eseguito (esempio in caso di utilizzo di credito). Esempio di dati variati rispetto a quanto proposto in automatico: PRIMA DOPO E prevista la segnalazione della presenza di eventuali note di accredito, in unico rigo giallo (non selezionabile e non diviso per causale). A cura Utente la totale gestione degli importi nel 770. 71

CERTIFICAZIONI UTILITY IMPORT IN 770 ST IN 770 Export dati da procedura Certificazioni & Compensi a 770 Il passaggio dei dati può essere effettuato anche dalle Utility della procedura Certificazioni & Compensi, utilizzando la scelta Esportazione versamenti ST per procedura 770. 72

2.19.8 ELIMINAZIONE PERCIPIENTI DEL 770 ORDIN. SENZA DATI CONTABILI E possibile eliminare i percipienti, teoricamente importati dal 770 dell anno precedente, che non hanno importi nei quadri dell ordinario. Al termine dell utility è possibile stampare il prospetto dei percipienti cancellati. Consigliamo di eseguire tale Utility solo quando tutti i dati saranno definitivi, anche se in ogni caso è possibile reinserire le anagrafiche cancellate per errore in qualsiasi momento. 2.19.9 RIPORTO DATI QUADRO SX 770 SEMPL. Vedere apposito capitolo. 2.19.10 RIPORTO DATI QUADRO SS 770 ORDIN. E prevista la compilazione automatica del quadro SS ordinario con la sommatoria degli importi come previsto dalle istruzioni ministeriali per la compilazione del quadro SS. La compilazione avviene di default all uscita dai vari quadri (ST, SV, SG, SX ) anche se non eseguite variazioni e anche con l utilizzo dell utility FR: compilazione tipologia semplificato/ordinario, mentre nel caso del frontespizio viene chiesto se effettuarla o meno per permettere all Utente di mantenere eventuali variazioni effettuate. La presente utility può essere comunque utilizzata per compilazioni di massa senza accedere ai quadri, esempio in caso di import / export dati da / per altre procedure. 2.19.11 UTILITY VARIE 2.19.11.1 FR: COMPILAZIONE TIPOLOGIA SEMPLIFICATO/ORDINARIO Con questa utility è possibile indicare la diversa tipologia di invio per più ditte contemporaneamente nel Frontespizio, videata 3 Redaz. dich., riquadro Trasmissione del modello 770, a sostituzione di quanto eventualmente presente, evitando cosi di dover entrare in ogni ditta. Nella mappa, selezionare le ditte, spuntare la sezione e cliccare sul tasto Conferma. E prevista la cancellazione del codice fiscale altro soggetto se presente in frontespizio e utilizzata in tale utility la scelta di invio unitario semplificato e ordinario 73

Nel caso di invio con suddivisione dei prospetti relativi al lavoro dipendente/assimilato e autonomo/provvigioni/r.diversi, è prevista la possibilità di riportare anche il codice fiscale dell altro soggetto. Di default il riporto verrà effettuato per le sole ditte selezionate: - se il campo nell utility è compilato; - se non presente il codice nel frontespizio Per sostituire il codice fiscale quando già presente in frontespizio, spuntare la scelta Sostituzione CF anche se già presente (se non inserito in utility e presente la spunta, nel frontespizio verrà sbiancato il campo) E presente l opzione per poter sbiancare le scelte presenti in frontespizio per procedere all invio diviso tra semplificato e ordinario. 2.19.11.2 FR: COMPILAZIONE IMPEGNO PRESENTAZIONE (PREDISP. CONTRIB./ INTERMED.) Con questa utility è possibile indicare chi ha predisposto la dichiarazione, nel Frontespizio, videata 5 Present. Telem., Impegno a presentare per più ditte contemporaneamente, sostituendo quanto eventualmente presente, evitando cosi di dover entrare in ogni ditta. Nella mappa, selezionare le ditte, indicare il codice 1 o 2 o lasciare in bianco a seconda del caso e cliccare sul tasto Conferma. 2.19.11.3 FR: RIPORTA I DATI DELL INTERMEDIARIO SU TUTTI I FRONTESPIZI E possibile riportare in automatico su tutti i frontespizi dell archivio 770, videate 5 e 4, i seguenti dati: 74 codice fiscale/partita IVA dell Intermediario che effettua la trasmissione nominativo dell intermediario trasmittente la dichiarazione, (dato facoltativo non previsto dalle istruzioni ministeriali, se indicato verrà riportato solo nella stampa).

il numero di iscrizione all albo dei C.A.F., la data dell impegno alla presentazione della dichiarazione, la firma dell intermediario, la ricezione avviso telematico, l invio avviso telematico all intermediario (videata 4). A cura Utente l eventuale modifica all interno del singolo frontespizio. Se spuntata la scelta Sostituzione dati esistenti, i dati vengono riportati anche se non compilati (riporto dello spazio nel frontespizio) ad eccezione della data, la quale viene sostituita solo nel caso in cui sia compilata in questa videata. E possibile scegliere le ditte alle quali i dati nel frontespizio devono essere inseriti/variati, ad esempio per gestire gli invii fatti da più intermediari (si ricorda che, al momento della creazione del file, risulta comunque obbligatorio selezionare correttamente le ditte in base al fornitore/intermediario). 2.19.11.4 FR: BARRATURA QUADRI COMPILATI La presente utility può essere utilizzata per compilazioni di massa senza accedere ai quadri, esempio in caso di import dati da altre procedure. L utility può essere lanciata più volte. Si ricorda che è prevista la compilazione automatica del quadro SS ordinario e X sui quadri compilati all uscita dai vari quadri (ST, SV, SG, SX ) anche se non eseguite variazioni e con l utilizzo dell utility FR: compilazione tipologia semplificato/ordinario, le X vengono indicate nella parte semplificata e ordinaria in base alla tipologia di 770. A cura dell Utente l eventuale variazione dei quadri rispetto a quanto impostato in automatico dal programma, in quanto si ricorda che nel caso di uscita dal frontespizio viene chiesto se effettuarla o meno per permettere all Utente di mantenere eventuali variazioni effettuate. 2.19.11.5 ST/SV: VARIAZIONE CODICE TRIBUTO/TESORERIA La presente utility può essere utilizzata per variare a più ditte contemporaneamente il codice tributo o per inserire la barratura nel punto 12*770st dei quadri ST/SV (Tesoreria). Dopo la selezione delle ditte, inserire il codice tributo che deve essere variato (Vecchio tributo), il nuovo codice (Nuovo tributo) e la scelta S per la barratura del punto 12*770st. Per togliere la barratura al punto 12*770st, inserire il codice tributo nella casella Vecchio tributo e la scelta N. 75

Per variare solo il codice tributo, inserire solo il vecchio e il nuovo codice. 2.19.11.6 ST/SV: SOMMA TRIBUTI (DITTE DIVERSE) L utility può essere utilizzata nel caso in cui in archivio paghe siano presenti più ditte (ad esempio una ditta per gli impiegati, una per gli operai e una per i dirigenti) importate separatamente nel 770, per le quali si vogliono conglobare i tributi presenti nel quadro ST delle singole ditte, in un unica ditta. Effettuando la scelta ST/SV: SOMMA TRIBUTI (DITTE DIVERSE, verrà presentata una griglia con i codici ditta presenti in archivio 770, dove si dovrà indicare nella colonna SOMMA/RIPORTA (S/R) il codice R per indicare la ditta ricevente nella quale riportare i dati delle ditte con codice S che sono le cedenti (in somma ai tributi eventualmente già presenti nella ditta indicata con R). Verranno così sommati tutti i tributi con stesso periodo (es. 01/2015), stesso flag ravvedimento, stesse note (nel medesimo ordine), stesso codice tributo (es. 1001), stesso codice regione. Viene verificata la data di versamento dei tributi: se nella ditta RICEVENTE non è presente la data di versamento, viene riportata quella presente nella ditta CEDENTE, altrimenti la data presente non viene modifica. Non viene verificato il flag della Tesoreria. 2.19.11.7 ST/SV: INSERIMENTO DATE VERSAMENTO La presente utility può essere utilizzata per riportare la medesima data di versamento per i periodi presenti nel quadro ST, sia nella SEZIONE I che nella SEZIONE II, o nel quadro SV, in base alla propria gestione nelle varie situazioni. Prima di lanciarla si consiglia un salvataggio degli archivi. Per eseguirlo senza andare nell apposita scelta di salvataggio, quando si clicca sull Utility esce apposita domanda alla quale è sufficiente rispondere SI per poi procedere alla scelta 770 e salvare. All uscita dal salvataggio la procedura propone in automatico la schermata dell Utility Si possono scegliere una o più ditte insieme e l Utility viene effettuata su tutte quelle selezionate (griglia a sinistra). La data viene riportata solo per i periodi indicati (griglia a destra) nel quadro ST/SV punto 14 Data versamento. Diversamente dallo scorso anno e dalla prima versione rilasciata, l utility permette la scelta di riporto della data nei quadri solo se mancante pertanto quanto indicato in griglia di default non sovrascriverà più quanto presente nel punto 14, mentre la sostituzione avverrà come prima ma solo in presenza della scelta sovrascrivere data versamento Per la gestione dei righi con importi minimi (colonna 7), è presente la scelta Solo tributi superiori ad euro 1,02: 76

- se NON PRESENTE il flag la data verrà riportata solo nei righi che hanno un importo superiore a 0 - se PRESENTE il flag la data verrà riportata solo nei righi che hanno un importo superiore a 1,02 Per la gestione del periodo 12/2015, sono presenti le seguenti scelte in griglia per le varie situazioni: - 12/2015 la data presente nel rigo viene riportata solo nei righi SENZA nota B presente (sempre esclusi i tributi 1712 e 1713). - 12 NOTA B: la data presente nel rigo viene riportata solo nei righi CON nota B (sempre esclusi i tributi 1712 e 1713) - Tributo 1712: la data presente nel rigo viene riportata solo nei righi con tale tributo. - Tributo 1713: la data presente nel rigo viene riportata solo nei righi con tale tributo. Se presenti, vengono portate anche le date negli altri mesi (in base alla scelta del flag per importi inferiori o superiori a 1,02 euro). Terminata l utility esce apposito messaggio e cliccando OK le scelte effettuate rimangono tali, mentre all uscita dall Utility la schermata viene totalmente sbiancata (comprese le date inserite). 2.19.11.8 SV: ACCORPA ADDIZIONALI COMUNALI (STESSA DITTA) La presente utility può essere utilizzata per accorpare le addizionali comunali come da istruzioni dell Agenzia delle Entrate, se non già effettuato in scarico. L accorpamento viene eseguito se il periodo, il flag del ravvedimento, le note (in ugual ordine), il codice tributo, il flag della tesoreria e la data di versamento sono uguali. E possibile testare o meno la presenza della data di versamento: - Assenza del flag: la data di versamento è considerata uno dei parametri di verifica, quindi ne viene testata l assenza o la diversità della stessa. Per gestire il caso in cui per lo stesso mese il versamento non sia stato eseguito (esempio per restituzione di crediti da 730), la verifica della data viene effettuata solo se presente l importo da versare. - Presenza del flag: la data di versamento non è considerata uno dei parametri di verifica quindi la stessa non viene considerata per determinare una riga diversa se tutti gli altri dati sono uguali. 2.19.11.9 ST: ACCORPA TRIBUTI SEZ. I E SEZ. II (STESSA DITTA) La presente utility può essere utilizzata per accorpare i righi dei tributi che sono stati versati con unico F24 ma storicizzati come doppio rigo (esempio: tredicesima a parte per le ditte posticipate che è stata accorpata manualmente nel modello F24 relativo alle paghe di novembre, periodo 12/2015) Si fa presente che, in presenza dell opzione 68 per la sommatoria in F24 dei versamenti di novembre e tredicesima (periodo 12/2015 in paghe), viene già riportato un unico rigo in quadro ST. 77

A cura Utente la verifica preventiva di quanto effettivamente presente nel modello F24. Prima di eseguire la presente utility, si consiglia di effettuare un salvataggio archivi CU/770 in quanto successivamente i dati variati non potranno essere ripristinati automaticamente ma solo manualmente. Nella lista vengono portate solo le ditte che hanno almeno un caso, indipendentemente dalla sezione e dalla data versamento. Dopo aver lanciato l utility, per l aggiornamento della lista delle ditte è necessario uscire e rientrare nella videata. L accorpamento viene eseguito se il periodo, il flag del ravvedimento, le note (in ugual ordine), il codice tributo, il flag della tesoreria, il codice regione (solo per la sezione II) ed eventualmente la data di versamento sono uguali. OPZIONI Quadro ST Di default è previsto l accorpamento dei tributi relativi all erario (spunta sulla scelta Sezione I). Per effettuare l accorpamento in diverso modo, utilizzare le apposite scelte (insieme o singolarmente). Accorpamento Di default l accorpamento avviene per tutti i righi presenti. Per effettuarlo solo per un determinato periodo o per un determinato tributo, utilizzare le caselle Tributo / Periodo. Ignora data versamento 78

Di default la data di versamento è considerata uno dei parametri di verifica, quindi ne viene testata l assenza o la diversità della stessa. Per gestire il caso in cui per lo stesso mese il versamento non sia stato eseguito (esempio per restituzione di crediti da 730), la verifica della data viene effettuata solo se presente l importo da versare. Per NON considerare la data di versamento come uno dei parametri di verifica, mettere l apposito flag (quindi non viene considerata per determinare una riga diversa se tutti gli altri dati sono uguali). 2.19.11.10 IMPORT DATI SX UTENTI PSL CONVERSIONE 2015 La presente utility consente agli Studi seguiti da PSL e con conversione al software Centro Paghe avvenuta nel corso del 2015, di completare i dati del quadro SX con le risultanze relative al primo periodo dell anno. Si tratta di un arricchimento di quanto già determinato nel quadro SX applicando la funzione Utility 770 Riporto dati quadro SX 770 sempl. che, da un punto di vista operativo, andrà richiamata in via preventiva. Al richiamo della funzione viene richiesta l indicazione del file da caricare (fornito da PSL) e proposto l elenco delle ditte presenti con la possibilità di effettuare importazioni anche per sottoinsiemi. Nella griglia, nella colonna a destra, viene indicato lo stato dell operazione indicando se sia stata già effettuata in precedenza per la ditta. Occorre segnalare, infatti, che si vuole precludere la possibilità di effettuare importazioni multiple di dati per la stessa ditta. Ove fosse necessario ripetere l operazione di fusione dei quadri SX si dovrà preventivamente procedere ad un nuovo richiamo del Riporto dati quadro SX. Si precisa, inoltre, che sono in essere opportuni controlli per garantire che l utility possa essere eseguita solo da Studi con centro di riferimento PSL. 79

Le informazioni riportate dal file fornito da PSL riguardano principalmente eventuali crediti evidenziati nel 770/2015 e l articolazione dei dati in base ai singoli enti interessati come desunta per il periodo antecedente alla conversione. Alcuni altri dati vanno ad interessare anche la parte bassa del quadro SX relativa a specifiche categorie di crediti, con particolare attenzione all utilizzo del bonus in F24. Da ultimo, in base ai dati aggiornati, viene effettuato un ricalcolo completo del quadro SX ottenuto. Data la relativa complessità delle possibili situazioni, corre obbligo suggerire di condurre delle verifiche in particolare in merito al riporto nel rigo SX4 casella 2 di eventuali crediti sorti nel 770/2015 (redditi 2014). 2.19.11.11 LOG DI CONSOLIDAMENTO E possibile prendere visione della data, ora e dell Utente (soggetto utilizzatore del pc) che ha provveduto ad inserire il consolidamento o lo sblocco dello stesso, con indicato l anno di riferimento del 770. Per filtrare le operazioni eseguite per data, ora, codice ditta o mese, selezionare le opzioni desiderate e successivamente il tasto Applica filtro. In fondo alla videata è presente apposita legenda sulle operazioni eseguite. 2.19.11.12 SBLOCCO CONSOLIDAMENTO Per procedere allo sblocco e quindi cancellazione della X in frontespizio nella casella 770 Consolidato, è presente l apposita utility Sblocco consolidamento nel gruppo Utility varie. Dopo la selezione delle ditte basterà confermare e quindi apportare eventuali modifiche. 80

2.19.12 RICERCHE IN ARCHIVIO 770 E presente in Procedura 770, Utility, la scelta Ricerche in archivio 770, con alcune ricerche all interno dell archivio 770, per l individuazione di casi che devono essere gestiti o verificati dall Utente. Le ricerche vengono effettuate sull archivio presente nella procedura 770, pertanto vengono eseguite solo per le ditte/dipendenti/quadri presenti nella procedura. 1 * Date vers. (ST/SV): per la verifica e sistemazione a cura Utente in 770 se non presente versamento o in caso di importi minimi non versati. La stampa riporta i righi presenti nei quadri ST/SV con data versamento e importo versato minore di 1,03 euro (ST1 = sezione I irpef, ST2= sezione II addizionali regionali). 2 * Ditte con prospetti SEMPL.: lista di tutte le ditte in archivio con indicata l eventuale presenza dell opzione per la trasmissione dei prospetti del semplificato unitamente ai prospetti dell ordinario (colonna SOLO ORD) e la presenza di dati riconducibili ai prospetti semplificati ST / SV o presenza di dati nel SX e SY. La ricerca può essere di aiuto nella verifica della congruenza tra quanto indicato in frontespizio per l'invio dell'ordinario e\o semplificato e la compilazione dei vari prospetti del semplificato. Se assente SOLO ORD: la presenza o assenza di dati nei prospetti del semplificato (X nelle colonne successive) è ininfluente in quanto si intende inviare i prospetti del semplificato separatamente dai prospetti dell ordinario e in base alla presenza di dati in una o l altra o entrambe le tipologie per la ditta (generazione separata file telematico e stampa del SEMPLIFICATO e / o dell ORDINARIO) Se presente SOLO ORD: in presenza di dati nei prospetti del semplificato (X nelle colonne successive) si intende inviare nello stesso momento i prospetti del semplificato unitamente ai prospetti dell ordinario e che sono presenti entrambe le tipologie per la ditta (generazione solo del file telematico e stampa del 770 ORDINARIO) Se presente SOLO ORD: in assenza di dati nei prospetti del semplificato (colonne successive in bianco) si intende inviare nello stesso momento i prospetti del semplificato unitamente ai prospetti dell ordinario ma non sono presenti entrambe le tipologie per la ditta (generazione solo del file telematico e stampa del 770 ORDINARIO); a cura Utente la verifica normativa ed eventuale sistemazione in base alla correttezza di quanto indicato. 3 * Controllo versamenti in eccesso: viene fornita una stampa di controllo che consente di evidenziare l eventuale presenza nei quadri ST ed SV di eccedenze di versamento. Per ciascuna situazione, oltre alle informazioni che consentono l individuazione, viene indicato se la registrazione relativa al credito in tal modo sorto è stata reperita in ditta anno 81

precedente Crediti sezione erario dove la ricerca viene condotta per pari importo e pari periodo Per una corretta gestione di tali situazioni in quadro SX si dovrebbe infatti registrare in anagrafica ditta AP sezione 9 Storico pulsante Crediti sez. Erario il credito sorto dall eccedenza di versamento ed eventualmente nel pulsante Compensazioni gli eventuali utilizzi del credito stesso. La stampa può quindi evidenziare le eventuali casistiche su cui intervenire. 2.19.13 RICERCHE IN ARCHIVIO CU E presente in Procedura 770, Utility, la scelta Ricerche in archivio CU, con ricerche all interno dell archivio Certificazione Unica (CU), per l individuazione di casi che devono essere gestiti o verificati dall Utente. 1 * Certificazioni annullate / sostituite: vengono evidenziate le anagrafiche con compilati i campi relativi all annullamento/ sostituzione della CU. In virtù del fatto che le certificazioni con scelta A di annullamento nel campo operazione in procedura CU non verranno considerate nel controllo delle squadrature 770, a cura Utente cancellare la scelta A in procedura CU quando necessario (esempio nel caso di più invii per lo stesso lavoratore). Le anagrafiche con S o blank vengono considerate anche in presenza di campi ID e Progressivo compilati. 2.19.14 STAMPE VARIE 2.19.14.1 ELENCO DITTE 770 Per stampare la lista delle ditte presenti in 770, in base alla password utilizzata in accesso. Nella lista sono presenti alcune informazioni tratte dal frontespizio che possono risultare utili per un controllo generale (esempio nella colonna SEMPL è riportata l eventuale indicazione relativa all invio diviso tra prospetti del lavoro dipendente e autonomo, mentre nella colonna SEMPL.+ORD. la presenza della X indica che è stato indicato l invio del semplificato unitamente all ordinario pertanto sarà prodotta la sola dichiarazione ordinaria). 82

Ordinamenti diversi da quelli gestiti in mappa, devono essere eseguiti dall Utente con l utilizzo del file excel che può essere prodotto al posto o insieme alla stampa. 2.19.14.2 TRIBUTI QUADRO ST/SV La stampa riporta quanto presente nel quadro ST (SEZIONE I e II) e nel quadro SV, in base alle scelte effettuate Nel caso addizionale regionale (quadro ST, sezione II), nella scelta di stampa per tributo il versamento viene considerato per il totale del 3802 e non diviso per regione. Tale utility può essere richiamata anche dall interno del quadro ST e del quadro SV. E prevista la possibilità di effettuare l excel per permettere ogni tipo di ordinamento anche se diverso da quelli previsti dall utility (esempio date versamento). 2.19.14.3 SQUADRATURE 770 Viene effettuata una stampa di quadratura degli importi presenti in CU e nel 770, utilizzando archivio CU ac / archivio 770 ac / archivio770 ap / archivio paghe ap. I calcoli effettuati per la quadratura, sono stati inseriti come note nel foglio excel che viene creato e che è composto di 4 pagine. Possono essere selezionate anche più ditte alla volta. Ogni volta che la ricerca viene lanciata, il modello viene creato senza importi, sovrascrivendo quello presente con nome SQUADRATURE770.XLS, nella cartella :\CPW. Alla chiusura del programma viene chiesto di salvare i cambiamenti anche se non apportata nessuna modifica. La stampa non esegue controlli particolari in caso di ditte con operazioni straordinarie. Si fa presente che la stampa potrà subire modifiche per l aggiunta di nuovi controlli. 2.19.14.4 DATI FISCALI CU (LD + LA) E possibile produrre un file excel con alcuni importi del quadro LD e LA (CU) per la ricostruzione delle seguenti imposte: 1001/1004, 1040 ecc,, 3802/S, 3802, 3847, 3848/S, 3848, 1655 e 1053; eventuali addizionali sospese a saldo (regionale e comunale) devono essere verificate in quanto non gestite. Nella descrizione di ogni colonna è indicato il relativo conteggio in base a quanto presente nei quadri LD e LA della CU. 83

2.19.15 CONTEGGIO QUADRI EXPORT PARCELLAZIONE L utility per il conteggio quadri compilati in 770 ed export dati per il programma Parcellazione, permette di effettuare il conteggio dei quadri presenti nella procedura 770; le scelte presenti sono: 1 Stampa riepilogo quadri elaborati 1 Export Excel dei quadri elaborati 2 Export per Parcellazione dei quadri elaborati Il conteggio viene effettuato nel seguente modo, indipendentemente dal numero di pagine: - FR viene sempre contato come uno; a cura Utente se effettuata sia la dichiarazione semplificata che ordinaria; - LD / LA / LA(SR/SY) / SF / SK / SL / SO / numero percipienti (e soci nel caso di SK / SO ); - SH / SI / SM / SQ / SV / SX / SY / SS numero modelli; - ST numero modelli, vengono sempre conteggiate 3 pagine per ogni modello (se presenti dati nella sezione III); a cura Utente se effettuata la dichiarazione semplificata distinta dall ordinaria o se effettuati invii particolari; - SX numero modelli; a cura Utente se effettuata la dichiarazione semplificata distinta dall ordinaria o se effettuati invii particolari; - SG / SK / SO / SP / SQ numero percipienti o numero modelli (1) se mancano o non sono previsti i percipienti. Nella stampa/export dati excel vengono riportati TUTTI i quadri elaborati indistintamente dal tipo di dichiarazione. Nell excel sono inoltre presenti i conteggi particolari previsti per i quadri LD/ ST/ SV/ SY. Nella parcellazione i quadri vengono esportati in base al tipo di dichiarazione richiesta: 84 se tipo semplificato: solo i quadri FR LD LA SS ST SV SX SY se tipo ordinario: tutti i quadri, compresi LD LA SS ST SV SX SY E inoltre possibile riportare nella parcellazione: - numero dipendenti con assistenza fiscale (presenza di almeno un dato dal punto 51 al punto 333); - numero dipendenti con erogazione di tfr/tfm (di almeno un dato dal punto 801 al punto 916); - numero righi nel quadro ST (sezione I, II e III); - numero righi nel quadro SV; - numero righi nel quadro SY.

In presenza di deceduti/eredi/operazioni straordinarie il conteggio deve essere verificato dall Utente vista la particolare indicazione dei dati relativamente a queste tipologie. Per poter effettuare l import, è necessario che nella procedura PARCELLAZIONE sia presente la ditta e che alla stessa sia associato un listino con i codici creati appositamente per i quadri del 770: - da 0067 a 0089 - il 0098 e il 0099. Allo scopo di identificare le CU emesse per Pignoramenti e Ind. di Esproprio si è creata nuova colonna LA (SR\SY) agganciata al codice parcella 0067, a cura Utente le valutazioni del caso. Per il riporto dei dati nel programma parcellazione, eseguire le seguenti fasi: 2.19.15.1 FASE 1: EXPORT DA PROCEDURA 770 PER PARCELLAZIONE Utility 770 Conteggio quadri Export Parcellazione. Selezionare la/e ditta/e che si desidera portare nella procedura parcellazione. Cliccare il tasto PARCELLE. Cliccare Si per il Semplificato o No per Ordinario. 2.19.15.2 FASE 2: IMPORT DA PROCEDURA PARCELLAZIONE Digitare la password di accesso (per chi non l ha ancora attivata contattare il proprio Centro Paghe). Utility Parcellazione Import movimenti ditte da paghe. Nella griglia selezionare la/e ditta/e (vengono visualizzate solo le ditte selezionate precedentemente nella procedura 770 e presenti anche in programma parcellazione). Confermare. Procedere come di consueto nella creazione delle parcelle. 2.19.16 VERIFICA DATI 2.19.16.1 VISUALIZZA FILE MINISTERIALE Con questa utility, è possibile visualizzare alcuni dei quadri del 770, per la verifica dei dati contenuti nel file ministeriale, esempio per controllare gli eventuali errori segnalati dal programma di controllo messo a disposizione dall Agenzia delle Entrate. 2.19.17 VERSIONI PRECEDENTI 770 Nella procedura CERTIFICAZ.UNICA / 770, Utility 770, è presente la scelta Versioni precedenti 770 per accedere all archivio precedentemente salvato dove variare se necessario i dati e utilizzare le scelte relative all anno desiderato: 770/2015: è possibile consultare l archivio 2015 e utilizzare le seguenti utility 770: Gestione archivi (salvataggio/ripristino solo se effettuati nell ambito della medesima procedura anni precedenti) Dati dell'intermediario che effettua l'invio telematico (Tipo fornitore) (ricordiamo che tale videata è comune a tutti gli anni dal 2011 in poi e può essere inserito anche più di un intermediario) Stampa impegno alla presentazione telematica 770 85

Import da tracciato ministeriale 770 Sblocco consolidamento Stampe quadri 770 (bozza e ministeriale) Generazione file 770 per invio telematico/ export altre procedure Import da tracciato ministeriale 770 (da altre procedure)-partic quadro LA (tale scelta è da utilizzare in determinati casi particolari, in alternativa alla normale scelta Import da tracciato ministeriale 770) 86