ORGANITZATIONE OVIRSEAS PER LO SVILUPPO GLOBALE DI COMUNITA' IN PAESI EXTRAEUROPEI ONLUS Sede in VIA CASTELNUOVO RANGONE 1190.41057 SPILAMBERTO (MO) Bitancio a[ 31 /12/2012 Nota Integrativa
ORGANIZZAZIONE OVERSEAS PER LO SVILUPPO GLOBALE DI COMUNITA' IN PAESI EXTRAEUROPEI ONLUS Sede in VIA CASTELNUOVO RANGONE 1190-41057 SPILAMBERTO (MO) NOTA INTEGRATIVA AL RENDICONTO SULLA GESTIONE AL 31 DICEMBRE 2012 Premesse Overseas è un'associazione senza fini di lucro costituita nel 1971 con atto notarite avente Personatità Giuridica conferita con DPR n.285 det 9/1/84, Organismo Non Governativo (ONG) di diritto itatiano operante nel campo delta cooperazione con i Paesin Via di Svituppo, riconosciuto idoneo ex art. 28, L. 26 febbraio 1987, n.49 e pertanto ONLUS di diritto. Criteri di formazione li presente bitancio e stato predisposto in conformita alte disposizioni riguardanti [e organizzazioni non lucrative dì utitità sociate, contenute nel D.Lgs. 460/97 e atte raccomandazioni detl.'attodi Indirizzo "Linee guìda e schenri per [a redazione dei bitanci d'esercizio degti enti non profit" approvato dal Consigtio dett'agenzìa per [e ONLUS in data '11 febbraio 7009. li bitancio di esercizio chiuso al31/12/7012, redatto per competenza, è composto da Stato Patrimoniate, Rendiconto sutta Gestione, e datta presente Nota Integrativa e corredato datta Retazione sutta Missione. I dati sono stati presentatin forma comparativa con quetti delt'anno precedente e netta Nota Integrativa sono commentate [e principati variazionintervenute, indicati in unita di euro. Ne[ conto economico [e voci sono raggruppate in aree: - t'area dette attivita tipiche: in cui conftuiscono [e entrate e [e uscite sui progetti; - l'area detta raccotta fondi: in cui conftuiscono [e entrate ottenute da attivita di raccolta fondi e di costi sostenuti per [e attività stesse; - ['area dei proventi e degti oneri finanziari; - l'area degti oneri generati: questi uttimi raccolgono te voci afferenti [a conduzione amministrativa ed organizzativa detta struttura. It bitancio è espresso in unità di Euro. lt bitancio è strutturato in modo da fornire una chiara rappresentazione detta situazion economica, finanziaria e patrimoniale dett'associazione, ai sensi e per gti effetti di cui att'art. 20-bis det DPR 29 setternbre 1973. n.600. Criteri di valutazione Pagina 1
- La valutazione dette voci di bitancio e stata fatta ispirandosi a criteri generati di prudenza e competenza netta prospettiva detta continuazione dett'attivita e facendo prevatere [a sostanza sutta forma. In [inea di massima, satvo quanto in seguìto specificato, è stato seguito ii principio base del costo, inteso come comptesso dette spese sostenute per procurarsi i diversi etementi necessari atto svotgimento deit'attività sociate. Ne[ corso dett'esercizio l'associazione non ha eseguito rivatutazioni né economiche ne monetarie. - Ne[ bitancio in esame sussistono vatori originariamentespressi in vatuta estera retativi atte attivita svolte nette sedi estere in Patestina e in Sri Lanka nonche dai partner locati in retazione at rendiconto dei contributi ricevuti. lmmobi lizzazioni immateriali Le immobitizzazioni immaterìati sono state vatutate secondo ii principio del costo originario di acquisto, ripartito mediante ammortamento [ungo la prevedibite durata di effettivo utitizzo. lmmobilizzazioni materiali Le immobitizzazioni materia[i consistono nel vatore stimato dett'immobite detta sede sociate, detta bibtioteca tematica, in macchine per ufficio e software, iscritte a[ costo d'acquisto, comprensivo degti oneri accessori di diretta imputazion e dett'lva ed a[ netto degti ammortamenti accumutati. Le immobilizzazioni materiati vengono sistematicamente ammortizzate, in retazione atta residua possibitita di utiuzzo del bene. lmmobi lizzazioni finanziarie Le immobitizzazioni finanziarie sono iscritte in bitancio a[ costo di acouisto. Crediti e debiti I crediti sono stati iscritti ai vatore nominate che coincide con ii presunto valore di reatizzo. I debitr sonc iscritti al loro vatore nominate. pari ai toro vatore di estinzione. Ratei e risconti I ratei ed i rjscontri sono determinati secondo ii criterio detta competenza temporate. Patrimonio libero It fondo patrimoniate risutta dalta differenza tra [e attivita e [e passività consotidare nei trascorsi esercizi finanziari. Proventi da attività gestionale I contributi, accantonati nett'apposito fondo, vengono contabilizzati, come componenti positivi del conto di gestione, nel momento in cui i finanziamenti per [a rea(izzazione dei progetti vengono reatmente etargiti. Ì Quote associative, donazioni, offerte Le quote associative sono imputate nel conto di gestione. Le donazioni in denaro e [e offerte libere sono contabitizzate ne[ conto di gestione. Ammortamenti La voce accogtie [a quota di ammortamento dette immobitizzazioni immateriati e materiati. Oneri finanziari Gti oneri finanziari si riferiscono atta gestione dei conti correnti in ltatia e a[l'estero con esctusione dei costi direttamente imputabiti a specifici progetti. Trattamento'di fine rapporto Pagina 2
Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendentin conformità di tegge e dei contratti di lavoro vigenti. li fondo corrisponde a[ totate dette singote indennità maturate a favore dei dipendenti atla data di chiusura del bitancio. lmposte sul reddito d'esercizio La voce comprende ['imposta IRES dett'esercizìo che e stata catcotata in appticazione dette norme agevotatìve istituite datta Legge 398/1991. Ricavi ed erogazioni liberali I oroventi sono rìtevati secondo ii criterio detla comoetenza. I contributi ricevuti da società ed enti oubbtici sono iscritti in bitancio in base atta delibera formate di erogazione atta durata det progetto o impegno finanziato. A[ momento dette erogazioni [iberati, vengono movimentate [e disponibitita tiquide e in contropartita i proventi detl'attivita istituzionate. La maggior parte dette erogazioni giunge atl'ente con uno specifico vincoto di destinazione a tal fine vengono movìmentate riserve specifiche det patrimonio netto (Fondi vincolati per Destinazione) [a cui movimentazione riepitogata nel Prospetto di movimentazione dei Fondi. Costi I costi si riferiscono ai servizi e atte spese di funzionamento effettuati in ltatia, nette sedi estere e dai partner con iquati sono in atto retazioni. Essi sono iscritti secondo i[ criterio di competenza economica. 1. NOTE DI COMMENTO ALLE PRINCIPALI VOCI DI BILANCIO Di seguito sono esposti dettagti dette voci dett'attivo e del passivo delto Stato Patrimoniate, dei proventi e degti oneri del Rendiconto detta gestione e [e variazionintervenute nelta consistenza di tati voci rispetto att'esercizio precedente. STATO PATRIMONIALE ATTIVO lmmobi lizzazioni immateriali Le immobitizzazioni immateriati sono costituite da software e licenze d'uso, ammortizzate a[ tasso del 20% annuo. Ammontano a[ 31 /17/2012 ad Euro 1.742 a fronte di un vatore di Euro 1.037 at 31/12/2011. : Saldo al ; 31t1212O11 I Software 1.037 fotale 1,O37 Incrementi I Díminuzioni /39 : 7?O amm.to zolz rurîfr', il, 5J5 "1./41 535 1.241 B. I l) lmmobilizzazioni materiali Le immobitizzazioni materiali ammontano a[ 31 /12/2012 a Euro 177.521 a fronte di un valore di Euro 167.701. Netla seguente tabetta sono esposte in modo anatitico [e movimentazioni dett'anno. Casa e terreno Bibtioteca Computer Costryzioni teggere Saldo at Incrementi 31t1U2011 ' ì 6ó.500 6.775 475 1.096 9.89'/ "-"----l Diminuzioni amm.to 20121 ] I 6.'/ /5 I 465 989 Valore al 31t1?'12012 160.5U0 0 1.U56 8.903 Pagina 3
Attrezzature Totale 167.701 3// 11.315 6.775 41 /66 149S 17O.745 B. lll) lmmobilizzazioni finanziarie Sono costituite datle quote di possesso nel Patrimonìo dette societa partecipate. Si rileva l'incremento del vatore dovuto att'acquisizione detta quote sociati di SEFEA soc.coop. a responsabitità Umitata oderante nett'ambito detta finanza etica Costo storico al31/12111 Acquisti ì ' Valore al ltnzfiz Coooerativa Sociale Ottremare Consorzio Etimos Banca Popotare Etìca SEFEA scrt 10.004 103.200 75.53ó Totale 188.74O 500 500 10.004 103.200 /5.536 500 C.!l) Crediti I crediti dett'attivo circotante ammontano a Euro 610.424 Sì precisa che non vi sono crediti con esigibilita prevista ottre i cinqr.re anni. La voce risutta così composta: 1 ) Crediti verso Enti finanziatori proge[ti 2) Crediti verso Erario 3) Crediti per Iiberatità da ricevere 4) Crediti verso attri soggetti 5) Attri crediti I Valore al I Valore al I 31 /12/2012 31 / 12/2011, 428.030 541.ee4 4.706 5.1/4 /.ril_3 5.3 // 1 1ó.085 88.609 4.180 2.339 Totale 610.424 643.!31_ Variazioni 63.964 968-7.551-27.477-1.841 33.0j! C.lV) Disponibilità liquide Le disponibitità tiquide al 31 dicembre 2012 risultano pari a Euro 352.097. La voce depositi bancari e postate pari a euro 334.2'19 si riferisce a[ denaro contante depositato su conti correnti bancari intestati a[['associazione in euro e originariamente in vatuta locate. Le disponibitità tiquide sono valutate a[ loro vatore nominate ed e composta nel modo seguente: La voce cassa pari a Euro 17.878 si riferisce a[ denaro contante esistente al 3'1 dicembre 2012 presso [e casse sociati. La voce è iscritta a[ retativo valore nominate. I Banco Posta n.1 1158417 BPER Spitamberto c/c 377900 BPER Spitamberto c/c 1597304 BPER San Yito clc2465 BPER San Vito c/c 130000 BPER San Vito c/c 1850389 Banca Etica c/c 29 Banca Etica c/c 110230 Banca Etica c/c 110560 Banca Etica c/c 511120 Banca Etica c/c 12.6236 B.S.G.S.P. Deoosito c/o Ottremare Valore al Valore al 31112/701731/17/7011 Variazioni 13.017 18.936-5.924 217 5.016-4.799 Pagina 4 94 28 12.699 17.357 25.497 415 12.012 150 2.834 ó.336-11 4 382 79 s09 5.738 155.307 394.574 596 278 ' 2.706 4.74g 66-4.659 2s.083 11.867-3.501-15 303 -s.279-739.217 318-2.042
Deposito c/o Etimos 77.749 77.079 720 Bank of Ceyton Katmunai 476 426 Bank of Ceyton Pottuvil 0 487-487 Bank of Ceyton Pottuvil c/ c 706000141 7.219 7.139 80 Commercial Bank of Ceyton 2.232 7.732 Bank of Palestine PLC 0458 75.740 2.031 23.709 Egyptian Arab Land Bank Ramattah 769-769 Sub totale 334.219 538.721-204.5!2-38% 2) Assegni 3) Denaro e vatori in cassa Cassa ltatia ó.605 4.610 1.995 Carte prepagate 1.438 g5z 486 Casse sedi estere 9.835 1.004 2.831 sub tgfalg 17.878 12.566 5.312 47y. D) Ratei e risconti attivi I ratei attivi ammontano a Euro 32,48 e si riferiscono esclusivamente atte competenze maturate sui rapporti bancari. I risconti attivi ammontano a Euro 1.775,10 e sono retativi ad oneri già rilevati nett'esercizjo in esame ma di competenza dett'esercizio successivo. 1 ) ratei attivi 2) risconti attivi Valore àl Valoré al : 31 /12/2017 31 /12/2011 : Variazioni 32 72 10 1.275 1.202 73 Totate 1.307 1.2.24 83 Conti d'ordine Risuttano iscritti tra i conti d'ordine gti importi retativi atte seguenti fidejussioni ritasciate datta Banca Popolare dett'emitia Romagna: Euro 34.063,50 - fid.n.70711615 a favore del Consotato di Gerusatemme vatida fino atla conclusione del progetto denominato "Acquacoltur a Gaza - Fase ll cod. n. 9755" prevista per it 31 /01/2012 Euro 1.362,54 fid.n.20711616 a favore del Consotato di Gerusatemme vatida fino atta conclusione del progetto denominato "Acquacottura Gaza - Fase ll cod. n. 9755" prevista per i[ 31 /01/2012- Si riteva che in data 30/06/2017 sono state svincotate [e fidejussioni ritasciate dalta Banca Popolare dett'emitia Romagna retativamente a[ Progetto denominato "Riabititazioni di emergenza e svituppo di attività generatrici di reddito in campo agricoto basate su attività integrate di acquacottura e agricottura ecosostenibiti cod. n.9555/overseas/gaza/ 1". Fidejussioni TOTALE CONTI D'ORDINE 2012 2011 lvariazione 0 111.800-111.800 0 111.800 -r f r.800 STATO PATRIMONIALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO A) Patrimonio netto Paginer 5
A ll Patrimonio vincolato It patrìmonio vincotato ammonta a Euro 137.103 ed e costjtuìto datt'attocazione di disponibitita A lll Patrimonio libero li patrirnonio libero è costituito datte disponibitità determinate dal risuttato positivo di progetti reauzzati e accantonati secondo Ia medesima destinazione. Le riserve accantonate negti esercizi precedenti sono incrementate per effetto del risuttato positivo detl'esercizio chiuso at 31/1717011 pari ad Euro 7.390 Saldo al 31/12t2411 lncrementi Diminuzioni Valore a[ 31t12/2012 Rìserve accantonate negti esercizi precedenti 736.751 2.390 738.647 Fondi per rischi e oneri per specifiche iniziative Totale 172.661 736.751 2.390 172.661 411.3p2 C) Trattamento di fine rapporto La voce pari a Euro 6.5'13 si rjferisce att'accantonamento del trattamento di fine rapporto di competenza dett'esercizio relativo at personate dipendente. La variazione è dovuta alte dimissioni di un dipendente. Saldo al 31t12/201',! incrementi anno 201 2 Decrementi 2012 6.210 2.540 2.237 Valore al 31/12t2012 6.513 D) Debiti I debiti ammontano a turo 154.637. La voce accogtie icompensi relativi a[ periododi dicembre liquidati nel mese di gennaio 2013. I debiti verso ['Erario sono rappresentati datt'irpef sui compensi, mentre i debiti verso gli lstituti previdenza rappresentano i debiti verso l'lnps, INAIL e Fondo Est (CCNL Commercio e Terziario). Debiti verso fornitori Debiti verso cottaboratori Debiti verso ['Erario Debiti verso Enti Previdenzial.i e Assicurativi Debiti verso attri soggetti Saldo at Satdo al variazione 31t12t2012 31112/2011 57.057.12 36.434 28.876,78 17.967 13.132,55 7.g40 9.795,07 8.544 51.325,83 31.823 15.673 10.859 5.192 751 1 9.503 Totale 154.63J 102.709 51.928 Ratei passivi I ratei passivi ammontano a Euro 10ó e si riferiscono a oneri di competenza dett'esercizio che saranno pagati in quelto successivo Risconti passivi Comprendono quote parte di tranche di contributi ricevuti da finanziatoristituzionali nel.2012 ma di ' còmpetenza 2013. Pagina 6
Risuttano iscritti tra i conti d'ordine gti importi retativi atte seguenti fidejussioni ritasciate datta Banca Popotare dett'emitia Romagna: Euro 34.063,50 - fid.n.20211615 a favore del Consotato di Gerusalemme vatida fino atta conctusione del progettodenominato "Acquacottura Gaza - Fase ll cod. n. 9755" prevista perit 31 /01/2017 Euro 1.362,54 - fid.n.20211616 a favore del Consotatodi Gerusatemme vatida fino atta conctusione del progetto denominato "Acquacottura Gaza - Fase ll cod. n. 9755" prevista per it 3l /01/2Q12 Si riteva che in data 30/06/2012 sono state svincotate te fidejussioni ritasciate datta Banca Popotare dett'emitia Romagna retativamente a[ Progetto denominato "Riabititazioni di emergenza e svituppo di attività generatrici di reddito in campo agricoto basate su attivita integrate di acquacottura e agricottura ecosostenibiti cod. n.9555/overseas/gaza/ 1" : Fidejussioni TOTALE CONTI D'ORDINE 35.426 111.800-76.374-76.374 RENDICONTO DELLA GESTIONE 1) PROVENTT I proventi sono registrati per competenza evidenziando le ATTIVITA' TIPICHE e le ATTIVITA' ACCESSORIE. 1.I ATTIVITA' TIPICHE Proventi da contributi su progetto da privati e imprese da enti pubbtici Da associazioni non soci 5xmitte da soci Attri proventi 2012 820.612 768.51 I 115.180 393.641 259.698 7.966 840 43.288 2011 Variazione % 839.539-18.927-270 737.067 123.292 299.439 314.337 11.444 1.425 89.603 31.451 4% -8.117-7% 94.202 31% -54.639-17% -3.478-30% -585-41% -46.315-52% Oneri da attività tipiche Per servizi Invio fondi 2012 801.764 747.311 54.453 7011 Variazione % 946.780-145.016-15% 876.299 70.481-128.988-15% -16.028-23% I.2 ATTIVITA' ACCESSORIE ì I proventi da attività accessorie sono costituiti datte cessioni dei beni usati donati nett'ambito det progetto lsola che c'è e dal contributo per accoglienza residenziale presso [a sede sociate. 7012 7011 Variazione Proventi da Attività accessorie Per cessione di beni donati Rimborso spese per accogtienza residenziate 46.290 8.995 76.477-30.182-3e% 11.157-7.157-1e% Oneri da Attività accessorie Per servizi 2012. 7.239 2011 d.sss Variazione % -1.719-19% Pagina 7 0%
Per ii personate Oneri diversi di gestione Oneri straordinari Margine attività accessorie 7.239 39.051 8.958 67.514-1.719 0 0-28.463-42v, 3) ONERI Dr SUPPORTO GENERALE In questa voce di bitancio, sono iscritti costi di natura generate non imputabiti ai singoti progetti. Sono iscritti i costì sostenuti per i coltaboratori non direttamente ìmputabiti ad un progetto specifico o Sono iscritti gti ammortamenti detle immobitizzazioni presenti a bitancio. Netto specifico si riferiscono a Oneri di supporto generale Per servizi Per ii personate Ammortamenti e svatutazioni Oneri diversi di gestione 2412 51.484 s.780 22.413 2.030 21.761 2A11 Variazione % 69.769-18.285-26% 70.623-14.843-72% 36.957-14.544-3e% 960 1.070 112% 11.730 10.031 Be% lmposte di esercizio Non sono state iscritte imposte a bitancio non rìsuttando disponibite it dato a[ momento detta redazione Risultato gestionale dell'esercizio It nsuttato gestionate dett'esercizio 2012 risutta essere negativo ed ammontad Euro 1.053,25. ln via 3. ALTRE INFORMAZIONI Ai sensi dett'art.24z6 c.c., si precisa che non sono presenti in bitancio crediti e debiti di durata superiori Nessun onere e stato capitatizzato nett'esercizio su vatori iscritti nett'attivo patrimoniate. 4. CONCLUSTONI La presente Nota integrativa, parte integrante del bitancio dett'esercizio chìuso at 31 dicembre 2017, li Segretario Generate Legole Rappresentante Annmaria Veresani t# Pagina 8