ASSONAUTICA ITALIANA Sede legale: PIAZZA SALLUSTIO 21 ROMA (RM) C.F. 80416290585 Partita IVA: 09065871007 Nota Integrativa Bilancio consuntivo al 31/12/2015 Introduzione alla Nota integrativa Signori Soci, la presente Nota Integrativa costituisce parte integrante del Bilancio consuntivo chiuso al 31/12/2015. Il Bilancio viene redatto in forma abbreviata in quanto non sono stati superati, per due esercizi consecutivi, i limiti previsti dall art. 2435-bis del Codice Civile. Il Bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile ed ai principi contabili nazionali pubblicati dall Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell esercizio. Il contenuto dello Stato patrimoniale e del Conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del Codice Civile. La Nota integrativa, redatta ai sensi dell'art. 2427 del Codice Civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del Bilancio. Criteri di formazione Redazione del Bilancio In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente Nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell art. 2423, 3 comma del Codice Civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo. Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, comma 4 e all'art. 2423 - bis comma 2 Codice Civile. Nota Integrativa 1
Il Bilancio d'esercizio, così come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro secondo quanto disposto dal Codice Civile. Principi di redazione del bilancio La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. Conformemente ai principi contabili nazionali e alla regolamentazione comunitaria, nella rappresentazione delle voci dell'attivo e del passivo viene data prevalenza agli aspetti sostanziali rispetto a quelli formali. Nella redazione del Bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria. Struttura e contenuto del Prospetto di bilancio Lo Stato patrimoniale, il Conto economico e le informazioni di natura contabile contenute nella presente Nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti. Nell esposizione dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art. 2423 ter del C.C. Ai sensi dell'art. 2423 ter del Codice Civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con l esercizio precedente; non vi è stata pertanto necessità di adattare alcuna dell'esercizio precedente. Ai sensi dell art. 2424 del Codice Civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto più voci del prospetto di bilancio. Criteri di valutazione I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del Codice Civile e alle indicazioni contenute nei principi contabili emanati dall Organismo Italiano di Contabilità. Gli stessi inoltre non sono variati rispetto all esercizio precedente. Di seguito sono illustrati i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all art.2426 del Codice Civile, e con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri. In applicazione alle disposizioni introdotte dalla riforma societaria, i valori contabili espressi in valuta sono stati iscritti, previa conversione in Euro secondo il tasso di cambio vigente al momento della loro rilevazione, ovvero al tasso di cambio, se inferiore, alla data di chiusura dell esercizio sociale, nel caso in cui la riduzione di valore risulti durevole. Immobilizzazioni Le immobilizzazioni sono iscritte al costo di acquisto e/o di produzione. Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 marzo 1983, N. 72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni materiali e immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria. Immobilizzazioni Immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte nell attivo di Stato patrimoniale al costo di acquisto e/o di produzione, e vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura. Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione. Nota Integrativa 2
L'ammortamento è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto: Voci immobilizzazioni immateriali Costi di impianto e di ampliamento Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità Brevetti e utilizzazione opere ingegno Concessioni, licenze, marchi e diritti simili Avviamento Altre immobilizzazioni immateriali Periodo 5 anni in quote costanti 5 anni in quote costanti 10 anni in quote costanti 10 anni in quote costanti 5 anni in quote costanti 5 anni in quote costanti Il criterio di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato applicato con sistematicità ed in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica di ogni singolo bene o spesa. Si evidenzia che su tali oneri immobilizzati non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del Codice Civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite di valore delle immobilizzazioni immateriali. Immobilizzazioni Materiali I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali sono iscritti in bilancio al costo di acquisto, aumentato degli eventuali oneri accessori sostenuti fino al momento in cui i beni sono pronti all uso. I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali sono iscritti in bilancio al costo di acquisto e/o di produzione, aumentato degli oneri accessori sostenuti fino al momento in cui i beni sono pronti all uso. Il costo di produzione corrisponde all insieme di tutti i costi di fabbricazione sostenuti fino all entrata in funzione del bene, sia che si tratti di costi ad esso direttamente riferibili, sia che si tratti di costi relativi a lavorazioni comuni. Tali beni risultano esposti nell attivo di bilancio al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione. L'ammortamento delle immobilizzazioni materiali, il cui utilizzo è limitato nel tempo, è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito: Voci immobilizzazioni materiali Aliquote Attrezzature industriali e commerciali 20 Altri beni 20 Il costo delle immobilizzazioni materiali è stato sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio in rapporto alla residua possibilità di utilizzo delle stesse. Per le immobilizzazioni acquisite nel corso dell esercizio le suddette aliquote sono state ridotte alla metà in quanto la quota di ammortamento così ottenuta non si discosta significativamente dalla quota calcolata a partire dal momento in cui il cespite è disponibile e pronto all uso. Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del Codice Civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite di valore delle immobilizzazioni materiali. Nota Integrativa 3
Attivo circolante Crediti I crediti sono stati esposti in bilancio al presumibile valore di realizzo, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, comma 1, n. 8 del Codice Civile; l'adeguamento a tale valore è stato effettuato mediante stanziamento di un fondo svalutazione crediti. Ratei e risconti attivi I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi. Nell' iscrizione così come nel riesame di ratei e risconti attivi di durata pluriennale è stata verificata l'esistenza ovvero la permanenza della condizione temporale. Laddove tale condizione risulti cambiata sono state apportate le opportune variazioni. Fondi per rischi e oneri Il fondo per 30.600,00 é stato stanziato in bilancio per coprire eventuali perdite e/o oneri connessi a quote associative non versate di esistenza certa o probabile di cui tuttavia, alla data di chiusura del presente esercizio, non si conosce l'ammontare o la data di sopravvenienza. Trattamento di Fine Rapporto Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art. 2120 del Codice Civile, tenuto conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali, e comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT. L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio. Debiti I debiti sono esposti in bilancio al loro valore nominale, eventualmente rettificato in occasione di successive variazioni. Ratei e Risconti passivi I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi. Nell' iscrizione così come nel riesame di ratei e risconti passivi di durata pluriennale è stata verificata l'esistenza ovvero la permanenza della condizione temporale. Laddove tale condizione risulta cambiata sono state apportate le opportune variazioni che di seguito si evidenziano. Riduzione di valore delle Immobilizzazioni Le immobilizzazioni materiali e immateriali sono state sistematicamente ammortizzate tenendo conto della residua possibilità di utilizzo, come evidenziato in precedenza. Nota Integrativa 4
Si ritiene che non sussistano i presupposti per la riduzione di valore delle immobilizzazioni iscritte in bilancio. Immateriali Nel seguente prospetto sono illustrati gli effetti del deperimento economico delle immobilizzazioni immateriali rispetto all'ammortamento contabile sistematico illustrato nel Conto economico e le motivazioni che hanno determinato la conseguente riduzione di valore. Importo Riduzione di valore es. precedenti Riduzioni di valore es. corrente Durata utile se prevedibile Valore di mercato se rilevante Valore lordo 3.762 - - - Totale 3.762 - - - Ammortamenti 376 - - - Totale 376 - - - Materiali Nel seguente prospetto sono illustrati gli effetti del deperimento economico delle immobilizzazioni materiali rispetto all'ammortamento contabile sistematico illustrato nel Conto economico e le motivazioni che hanno determinato la conseguente riduzione di valore. Importo Riduzione di valore es. precedenti Riduzioni di valore es. corrente Durata utile se prevedibile Valore di mercato se rilevante Valore lordo 3.554 - - - Totale 3.554 - - - Ammortamenti 1.066 - - - Totale 1.066 - - - Variazione consistenza altre voci dell'attivo e del passivo Con riferimento all esercizio in chiusura, e in ossequio a quanto disposto dall art. 2427, comma 1, n. 4 del Codice Civile, nei seguenti prospetti vengono illustrati per ciascuna dell'attivo e del passivo diversa dalle immobilizzazioni la consistenza, i movimenti dell'esercizio e la correlata consistenza. Per una maggiore chiarezza espositiva, la variazione nella consistenza delle voci viene rappresentata in termini assoluti e percentuali. Nota Integrativa 5
Crediti nella dalla Crediti iscritti nell'attivo circolante Clienti terzi Italia 10.920 332.381 - - 190.201 153.100 142.180 1.302 Crediti v/clienti 30.236 - - - 4.100 26.136 4.100-14- Personale c/arrotondamenti 30 9 - - 7 32 2 7 Fornitori terzi Italia - - - - - - - - IVA su acquisti - - - - - - - - IVA su vendite - - - - - - - - Erario c/liquidazione IVA Erario c/vers.imposte da sostituto (730) Erario c/imposte sostitutive su TFR Erario c/crediti d'imposta vari - 28.648 9.938- - 1.316 17.394 17.394-182 - - - 182-182- 100-84 - - - - 84 - - 160 - - 160 - - 160-100- Erario c/acconti IRAP 2.474 1.153 - - 1.894 1.733 741-30- INAIL dipendenti/collaboratori - 624 108- - 280 236 236 - Totale 44.086 362.815 10.046-160 197.980 198.715 154.629 nella dalla Crediti iscritti nell'attivo circolante 44.086 362.815 10.046-160 197.980 198.715 154.629 351 Totale 44.086 362.815 10.046-160 197.980 198.715 154.629 351 Disponibilità liquide nella dalla Disponibilità liquide BANCA CREDITO COOPERATIVO DI ROMA 4.604 392.053 - - 394.348 2.309 2.295-50- Cassa contanti 24 600 - - 571 53 29 121 Arrotondamento - 1-1- Nota Integrativa 6
nella dalla Totale 4.628 392.653 - - 394.919 2.361 2.267- nella dalla Arrotond. Disponibilità liquide 4.628 392.653 - - 394.919 1-2.361 2.267-49- Totale 4.628 392.653 - - 394.919 1-2.361 2.267-49- Ratei e Risconti attivi nella dalla Ratei e risconti Rateo attivo FP 305 Rateo attivo FP 304 Rateo attivo FP 220 11.600 - - - 11.600-11.600-100- 38.000 - - - 38.000-38.000-100- - 45.381 - - - 45.381 45.381 - Totale 49.600 45.381 - - 49.600 45.381 4.219- nella dalla Ratei e risconti 49.600 45.381 - - 49.600 45.381 4.219-9- Totale 49.600 45.381 - - 49.600 45.381 4.219-9- Patrimonio Netto nella dalla Riserva straordinaria o facoltativa Riserva straordinaria 2.695 - - - - 2.695 - - Totale 2.695 - - - - 2.695 - Varie altre riserve Riserva diff. arrotond. unita' di Euro 1- - - - - 1- - - Nota Integrativa 7
nella dalla Arrotondamento - 1- - Totale 1- - - - - 1- - Utili (perdite) portati a nuovo Perdita portata a nuovo 105.429- - - - - 105.429- - - Totale 105.429- - - - - 105.429- - Utile (perdita) dell'esercizio Utile d'esercizio - - - - - - - - Perdita d'esercizio - 10.728- - - - 10.728-10.728- - Arrotondamento - - - Totale - 10.728- - - - 10.728-10.728- nella dalla Arrotond. Riserva straordinaria o facoltativa 2.695 - - - - - 2.695 - - Varie altre riserve 1- - - - - - 1- - - Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio 105.429- - - - - - 105.429- - - - 10.728- - - - - 10.728-10.728- - Totale 102.734-10.728- - - - 1-113.463-10.729-10 Fondi per rischi e oneri nella dalla Fondi per rischi e oneri Altri fondi per rischi e oneri differiti 30.600 - - - - 30.600 - - Totale 30.600 - - - - 30.600 - nella dalla Fondi per rischi e oneri 30.600 - - - - 30.600 - - Nota Integrativa 8
nella dalla Totale 30.600 - - - - 30.600 - - Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Accanton. Utilizzi Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Fondo TFR 33.039 2.630 2.559 33.110 Totale 33.039 2.630 2.559 33.110 Accanton. Utilizzi TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 33.039 2.630 2.559 33.110 Totale 33.039 2.630 2.559 33.110 Debiti nella dalla Debiti Clienti terzi Italia - - - - - - - - Mutui ipotecari bancari - 23.700 - - 5.739 17.961 17.961 - Fornitori terzi Italia 46.395 106.742 - - 51.049 102.088 55.693 120 Fornitori terzi Estero - 11.600 - - 8.050 3.550 3.550 - Debiti finanziari v/fornitori 24.000 - - - - 24.000 - - IVA su acquisti - - - - - - - - IVA su vendite - - - - - - - - Erario c/liquidazione IVA Erario c/riten.su redd.lav.dipend.e ass. Erario c/ritenute su redditi lav. auton. 9.938 - - 9.938 - - 9.938-100- 12.633 15.153 - - 14.073 13.713 1.080 9 1.400 4.255 - - - 5.655 4.255 304 Addizionale regionale 659 1.223 - - 661 1.221 562 85 Addizionale comunale 423 491 - - 425 489 66 16 Nota Integrativa 9
nella dalla Erario c/crediti d'imposta vari - 347 160- - 66 121 121 - INPS dipendenti 4.324 12.883 - - 16.813 394 3.930-91- INPS collaboratori 1.408 7.746 - - 9.154-1.408-100- INAIL dipendenti/collaboratori Enti previdenziali e assistenziali vari Debiti per trattenute c/terzi Personale c/retribuzioni Personale c/arrotondamenti 109 - - 108-1 108-99- 24 144 - - 156 12 12-50- 5 29 - - 33 1 4-80- 4.620 49.773 - - 52.638 1.755 2.865-62- 29 8 - - 5 32 3 10 Arrotondamento 4-4- - Totale 105.963 234.094 160-10.046 158.862 170.989 65.026 nella dalla Debiti 105.963 234.095 160-10.046 158.863 170.989 65.026 61 Totale 105.963 234.095 160-10.046 158.863 170.989 65.026 61 Ratei e Risconti passivi nella dalla Ratei e risconti Ratei passivi 34.645 116.091 - - 19.640 131.096 96.451 278 Arrotondamento - 1-1- Totale 34.645 116.091 - - 19.640 131.095 96.450 nella dalla Arrotond. Ratei e risconti 34.645 116.091 - - 19.640 1-131.095 96.450 278 Totale 34.645 116.091 - - 19.640 1-131.095 96.450 278 Nota Integrativa 10
Crediti e debiti distinti per durata residua e Debiti assistiti da garanzie reali Nei seguenti prospetti, distintamente per ciascuna, sono indicati i crediti e i debiti sociali con indicazione della loro durata residua. Crediti distinti per durata residua Italia Altri Paesi UE Resto d'europa Resto del Mondo Crediti iscritti nell'attivo circolante 198.715 - - - Importo esigibile entro l'es. successivo 198.715 - - - Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni - - - - Importo esigibile oltre 5 anni - - - - Debiti distinti per durata residua Italia Altri Paesi UE Resto d'europa Resto del Mondo Debiti 167.439-3.550 - Importo esigibile entro l'es. successivo 167.439-3.550 - Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni - - - - Importo esigibile oltre 5 anni - - - - Effetti delle variazioni nei cambi valutari La società, alla data di chiusura dell esercizio, non detiene attività e passività in valuta estera. Operazioni con obbligo di retrocessione a termine La società nel corso dell'esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine. Indicazione analitica delle voci di Patrimonio Netto Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione della loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi. Nota Integrativa 11
Composizione del Patrimonio Netto Tipo riserva Possibilità di utilizzo Quota disponibile Quota distribuibile Quota non distribuibile Riserva straordinaria o facoltativa 2.695 Capitale - - Totale - - 2.695 Varie altre riserve 1- Capitale - - Totale - - 2.694 Utili (perdite) portati a nuovo (116.157) Capitale - - - Totale - - - Differenza da arrotondamento all'unità di Euro Totale Composizione voci PN - - - Totale Composizione voci PN - - - Totale - - (113.463) LEGENDA: "A" aumento di capitale; "B" copertura perdite; "C" distribuzione soci Movimenti del Patrimonio Netto Utile (perdita) dell'esercizio Totale Saldo al 1/01/2013 (108.139) (108.139) Destinazione del risultato dell'esercizio: - Attribuzione di dividendi - - - Altre destinazioni - - Altre variazioni: - Copertura perdite - - - Operazioni sul capitale - - - Distribuzione ai soci - - - Altre variazioni - - Risultato dell'esercizio 2013 5.005 5.005 Saldo al 31/12/2013 (103.134) (103.134) Saldo al 1/01/2014 - - Destinazione del risultato dell'esercizio: Nota Integrativa 12
Utile (perdita) dell'esercizio Totale - Attribuzione di dividendi - - - Altre destinazioni - - Altre variazioni: - Copertura perdite - - - Operazioni sul capitale - - - Distribuzione ai soci - - - Altre variazioni - - Risultato dell'esercizio 2014 400 400 Saldo al 31/12/2014 (102.734) (102.734) Saldo al 1/01/2015 (102.734) (102.734) Destinazione del risultato dell'esercizio: - Attribuzione di dividendi - - - Altre destinazioni - - Altre variazioni: - Copertura perdite - - - Operazioni sul capitale - - - Distribuzione ai soci - - - Altre variazioni 1-1- Risultato dell'esercizio 2015 (10.728) (10.728) Saldo al 31/12/2015 (113.463) (113.463) Proventi da Partecipazioni diversi dai dividendi Non sussistono proventi da partecipazioni di cui all'art. 2425, n. 15 del Codice Civile. Compensi organo di revisione legale dei conti Nel corso dell esercizio sono stati erogati al collegio dei revisori dei conti un compenso complessivo di 14.000. Nota Integrativa 13
Accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale Nel corso dell esercizio non è stato posto in essere alcun accordo non risultante dallo Stato Patrimoniale. Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari Si attesta che non è stato sottoscritto alcun strumento finanziario derivato. Considerazioni finali Signori Soci, alla luce di quanto sopra esposto, l'organo Amministrativo Vi propone di riportare a nuovo la perdita d'esercizio. Vi confermiamo che il presente Bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché il risultato economico dell esercizio e corrisponde alle scritture contabili. Vi invitiamo pertanto ad approvare il progetto di Bilancio al 31/12/2015 unitamente con la proposta di destinazione del risultato d esercizio, così come predisposto dall Organo Amministrativo. Il Bilancio è vero e reale e corrisponde alle scritture contabili. Roma 24.05.2016 Nota Integrativa 14