Verbale di assemblea di Srl per assegnazione beni ai soci (a cura di Studio Meli Srl) [digitare la ragione sociale] Srl Sede in [digitare la sede] Capitale sociale Euro [digitare il capitale sociale]i.v. Codice fiscale: [digitare il codice fiscale] Verbale di assemblea dei soci del [digitare data] Oggi [digitare data] alle ore [digitare ora] presso la sede sociale [oppure altro luogo se previsto dallo statuto [digitare luogo] ], si è tenuta l'assemblea generale dei soci, per discutere e deliberare sul seguente: Ordine del giorno Proposta di distribuzione di dividendi a valere sulle riserve disponibili 1, anche mediante assegnazione ai soci di beni immobili [o di beni mobili registrati] non strumentali all esercizio dell impresa Assume la presidenza ai sensi dell'art. [ ] dello statuto sociale il Sig. [digitare nome] Amministratore Unico [oppure Presidente del Consiglio di Amministrazione o altro (come da statuto)], il quale dichiara e constata: 1 - che sono presenti: l Amministratore Unico nella persona del suddetto Presidente Sig. [digitare nome amministratore] [oppure] 1 Proponiamo un verbale da adottare per le S.r.l. che intendono formalizzare la decisione con il metodo assembleare in ipotesi di distribuzione di dividendi a valere sulle riserve disponibili. Il verbale è facilmente adattabile anche ad altri casi ma è opportuno che tali decisioni vengano assunte con il consenso unanime dei soci. pagina 1
Per il Consiglio di Amministrazione: il Sig [digitare nome amministratore] [digitare carica] il Sig [digitare nome amministratore] [digitare carica] il Sig [digitare nome amministratore] [digitare carica] ] Per il Collegio Sindacale il Dott. [digitare nome Sindaco] [digitare carica] il Dott. [digitare nome Sindaco] [digitare carica] il Dott. [digitare nome Sindaco] [digitare carica] ] il revisore contabile Dott. [digitare nome] <oppure il Dott. [digitare nome] in rappresentanza della società di revisione [digitare nome società] incaricata del controllo contabile> nonché i seguenti soci o loro rappresentanti, così come iscritti a libro soci e recanti complessivamente una quota pari a nominali euro [digitare valore nominale] pari al [digitare : una quota pari a nominali euro [digitare valore nominale] pari al [digitare una quota pari a nominali euro [digitare valore nominale] pari al [e digitare una quota pari a nominali euro [digitare valore nominale] pari al [digitare 2 - che gli intervenuti sono legittimati alla presente assemblea; 3 - che tutti gli intervenuti si dichiarano edotti sugli argomenti posti all'ordine del giorno. 4 - che sono altresì presenti, in qualità di [invitati (o altro)] : pagina 2
il Sig. [digitare nome e ruolo/incarico] il Sig. [digitare nome e ruolo/incarico] ] I presenti all unanimità chiamano a fungere da segretario il Sig.[ digitare nome] che accetta l incarico. Il Presidente constata e fa constatare che l'assemblea risulta regolarmente convocata [oppure totalitaria] e deve ritenersi valida ed atta a deliberare sul citato ordine del giorno. Si passa quindi allo svolgimento dell'ordine del giorno. * * * In relazione al punto posto all ordine del giorno il Presidente illustra ai soci che il bilancio della società al [digitare data] approvato dall assemblea dei soci del [digitare data] evidenzia riserve disponibili pari ad euro e che tali riserve possono essere oggetto di distribuzione ai soci. Il Presidente illustra inoltre la possibilità di effettuare la distribuzione, in tutto o in parte, anche mediante assegnazione in natura di beni della società ai soci, senza compromettere il fabbisogno finanziario della società. In particolare, la legge di stabilità 2016 (legge 208/2015, art. 1, commi da 115 a 120) prevede la possibilità, per le società, di assegnare e/o cedere ai soci gli immobili non strumentali per destinazione (oltre ai beni mobili registrati) con un trattamento tributario agevolato, alla condizione, rispettata nel caso della Società, che tutti i soci risultino iscritti nel libro dei soci, ove prescritto, alla data del 30 settembre 2015, ovvero che vengano iscritti entro trenta giorni dalla data di entrata in vigore della legge, in forza di titolo di trasferimento avente data certa anteriore al 1 ottobre 2015; il Presidente [supportato dal consulente della Società Dott. [digitare importo ] illustra nel dettaglio le principali caratteristiche della norma agevolativa. Il Presidente indica inoltre i seguenti beni che potrebbero essere oggetto di assegnazione con i corrispondenti valori come determinati con relazione di stima pagina 3
redatta da un esperto indipendente ai sensi dell art. 2465, c.c. - Stima dei conferimenti di beni in natura e di crediti 2. Bene Valore Interviene quindi il Presidente del Collegio Sindacale per confermare che le riserve iscritte a bilancio consentono, per la loro natura e ammontare, la distribuzione ai soci fino a un massimo di complessivi euro, con le modalità testé illustrate dal Presidente. Quindi si passa alla votazione con voto palese in forza della quale il Presidente constata che, all'unanimità [oppure con il voto contrario dei Sigg. [digitare nome] [digitare nome] e <eventualmente l astensione dei Sigg. [digitare nome] [digitare nome]> ] 3, l'assemblea Delibera: 1. di distribuire un dividendo complessivo pari ad euro, da prelevarsi dalle seguenti riserve: 1.1) per quota parte di euro attingendo alla riserva [ ] 1.2) per quota parte di euro attingendo alla riserva [ ] 2. che la distribuzione avvenga parte in denaro e parte in natura, come segue: 2.1) per quota parte di euro, in denaro, ai soci [digitare nome], [digitare nome], [digitare nome] e [digitare nome] in proporzione alle rispettive quote di partecipazione al capitale sociale; 2.2) per quota parte di euro al socio [digitare nome] mediante: 2.2.1) assegnazione dell immobile cat. [ ] sito in [ ], via [ ],n. [ ], composto di vani [ ] e censito al Catasto dei fabbricati del Comune di 2 L assegnazione di beni ai soci viene inquadrata come un fenomeno traslativo inerente i beni sociali; la società attribuisce al socio valori espressi nell attivo patrimoniale in contropartita della riduzione del patrimonio netto. E opportuno determinare il valore dei beni mediante una perizia redatta da un esperto esterno e indipendente. 3 È opportuno che tali delibere siano assunte con il consenso unanime dei soci. pagina 4
[ ] con i seguenti identificativi catastali [ ] per quota parte di euro ; 2.2.2) in denaro per quota parte di euro 4 ; 2.3) per quota parte di euro al socio [digitare nome] mediante: 2.3.1) assegnazione di autovettura targata [ ], iscrizione n. PRA [ ] per quota parte di euro ; 2.3.2) in denaro per quota parte di euro ; 3. di conferire espressamente al Sig. [digitare nome] Amministratore Unico [oppure Presidente del Consiglio di Amministrazione o altro (come da statuto)], che accetta, ogni più ampio potere per dare esecuzione alle assegnazioni alle condizioni e con le modalità testé deliberate, comprese quelle di intervenire negli atti notarili di trasferimento, convenendo tutti i patti, clausole e condizioni che riterrà opportune, autorizzando e richiedendo volture censuarie e trascrizioni nei registri immobiliari, senza che possa essere opposto alcun difetto di mandato. * * * Il Presidente constata che l'ordine del giorno è esaurito e che nessuno chiede la parola. Viene quindi redatto il presente verbale e dopo averne data lettura, il Presidente constata che l assemblea all'unanimità, con voto palese, ne approva il testo. L'assemblea viene sciolta alle ore [digitare ora] Il Presidente (Sig. [digitare nome]) Il Segretario (Sig. [digitare nome]) 4 Il modello proposto ipotizza la necessità di un conguaglio in denaro che però potrebbe non verificarsi. pagina 5