NOTA INTEGRATIVA Allegato A parte 3

NOTA INTEGRATIVA Allegato A parte 3 Società della Salute dell Area Socio Sanitaria Versilia NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31/12/2011 Gli importi presenti sono espressi in Euro. CRITERI DI FORMAZIONE Il seguente bilancio è stato redatto secondo gli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico conformi alla deliberazione G.R.T. n. 962 del 17/12/2007, in ottemperanza a quanto disposto dal Decreto del Ministero delle Finanze del 13/11/2007. Per quanto riguarda i principi contabili seguiti per la formazione del bilancio è stato fatto riferimento ai principi contabili emanati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e Ragionieri, integrati ed interpretati dai principi contabili della Regione Toscana adottati con deliberazione G.R.T. n. 1343 del 20/12/2004 e G.R.T. n. 800 del 05/03/2012. La presente nota integrativa, redatta ai sensi dei principi contabili regionali della Regione Toscana, costituisce parte integrante del bilancio d'esercizio. CRITERI DI VALUTAZIONE I criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono: POSTA DI BILANCIO Immobilizzazioni CRITERIO DI VALUTAZIONE Immateriali Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile, ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci. Le aliquote di ammortamento applicate sono conformi a quelle fissate dai principi contabili regionali. Materiali Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile, e rettificate dei corrispondenti fondi di ammortamento. I fabbricati conferiti da parte della Regione successivamente alla costituzione dell Azienda sono stati valutati al valore catastale. Le aliquote di ammortamento applicate sono conformi a quelle fissate dai nuovi principi contabili regionali. 1

Titoli Partecipazioni Rimanenze Crediti Disponibilità liquide Sono iscritti al minor valore tra il prezzo d acquisto e quello che è possibile realizzare sulla base dell andamento del mercato. Sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione eventualmente rettificato per riflettere perdite permanenti di valore. Tale minor valore non viene mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della svalutazione effettuata. Sono iscritte al minore tra il costo di acquisto ed il valore di realizzo, desumibile dall andamento del mercato. Per la determinazione del costo di acquisto è stato adottato il metodo del costo medio ponderato. Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante riduzione del loro valore nominale con apposito fondo al fine di tenere conto dei rischi di inesigibilità. Tale minor valore non viene mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della svalutazione effettuata. Sono iscritte in bilancio al loro valore nominale. POSTA DI BILANCIO Ratei e risconti Patrimonio netto CRITERIO DI VALUTAZIONE Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del costo o del ricavo comune a due o più esercizi. L ammortamento dei cespiti acquistati mediante contributi in conto capitale viene sterilizzato mediante utilizzo del contributo relativo. Debiti Ricavi e costi Imposte sul reddito Conti d ordine Criteri di rettifica Sono rilevati al loro valore nominale. I ricavi ed i costi sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza economica, anche mediante l iscrizione dei relativi ratei e risconti. Le imposte sono determinate secondo le aliquote e le norme vigenti. Gli impegni e le garanzie sono indicati nei Conti d'ordine al loro valore contrattuale residuo. I beni di terzi sono indicati nei conti d ordine in base al loro valore di mercato al momento dell ingresso in Azienda. Non sono state eseguite rettifiche di valore né in forma di rivalutazione né in forma di svalutazione di componenti dello stato patrimoniale aziendale. A) IMMOBILIZZAZIONI 2

I. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali al 31 dicembre 2011 ammontano ad Euro 1.897 : Indicazione aliquote di ammortamento utilizzate Diritti di brevetto e di utilizzazione di opere dell ingegno 20 % Altre immobilizzazioni immateriali 20 % In particolare il valore di 1.897 deriva dal valore attuale dei costi di costituzione. B) ATTIVO CIRCOLANTE II. Crediti Saldo al 31/12/2011 3.804.504 Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze: Descrizione Entro 12 Mesi Oltre 12 Mesi Oltre 5 Anni Totale Verso Regione 2.923.027 2.923.027 Verso Comuni 334.518 334.518 Verso Aziende Sanitarie Pubbliche 265.309 265.309 Regione Toscana Totale 3.522.854 3.522.854 Crediti verso regione: Di seguito si allega l elenco analitico dei Crediti verso la Regione Toscana: N. Atto R.T. Del Oggetto Importo 248 11/04/2011 Fondo regionale non autosufficienza gennaio maggio 2011 1.002.490 656 25/07/2011 Fondo regionale non autosufficienza giugno ottobre 2011 1.002.490 984 14/11/2011 D.D. 5847/2011 seconda attuazione FRAS 450.641 894 24/10/2011 Fondo regionale non autosufficienza novembre dicembre 2011 354.730 2880 01/07/2011 Concorso spese retribuzione assistenza familiare 45.868 3

3856 09/09/2011 D.G.R. 1010/2010 Chronic care model 30.018 1596 14/04/2011 D.G.R. 1161/2010 Fase pilota vita indipendente 14.010 3915 18/08/2011 DGR 700/2011 - Sostegno lavoro in famiglia anziani non 13.494 autosufficienti 951 07/11/2011 D.G.R. 1161/2010 Progetto vita indipendente 9.285 Crediti verso comuni: Di seguito si allega l elenco analitico dei Crediti verso i Comuni: Comune di: Credito per Fondo Credito per Gestione Totale di Dotazione Ordinaria Camaiore 44.906 44.906 Forte dei Marmi 17.484 17.484 Massarosa 29.887 29.887 Pietrasanta 33.247 33.247 Seravezza 23.835 23.835 Stazzema 4.170 10.125 14.295 Viareggio 170.864 170.864 Crediti verso Aziende sanitarie pubbliche: Azienda Sanitaria Azienda USL 12 di Viareggio Credito per Fondo di Dotazione Credito per Gestione Totale Ordinaria 265.309 265.309 IV. Disponibilità liquide Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell esercizio ed è pari e Euro 2.014.962. 4

PASSIVITÀ A) PATRIMONIO NETTO Descrizione 31/12/2010 Variazioni 31/12/2011 I. Finanziamenti per investimenti II. Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti III. Fondo di dotazione 100.000 100.000 IV. Contributi per ripiano perdite V. Utili (perdite) portati a nuovo VI. Utile (perdita) dell'esercizio FONDO DI DOTAZIONE Fondo di Dotazione Società della Salute Versilia 100.000 Art. 11 Rogito Monaco 18/03/2010 Le quote sono stabilite dall'art. 7 comma 1 dello Statuto. Nel Dettaglio: % Valore Quota Azienda USL 12 Viareggio 33,33 33.330 Camaiore 12,94 12.940 Forte dei Marmi 5,26 5.260 Massarosa 8,55 8.550 Pietrasanta 9,43 9.430 Seravezza 7,02 7.020 Stazzema 4,17 4.170 Viareggio 19,30 19.300 5

D) DEBITI Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze. Descrizione Entro Oltre Oltre Totale 12 mesi 12 mesi 5 anni Verso Comuni 1.219.858 1.219.858 Verso Aziende sanitarie 715.168 715.168 pubbliche Verso Fornitori 1.236 1.236 Debiti tributari 3.863 3.863 Verso Istituti di previdenza 67.566 67.566 Altri debiti 100.234 100.234 TOTALI 2.107.924 2.107.924 VERSO COMUNI Comune di: Ripartizione Finanziamenti Debiti per rimborso personale comandato Regionali Camaiore 209.493 Forte dei Marmi 46.363 Massarosa 134.290 43.092 Pietrasanta 155.079 24077 Seravezza 75.704 32.054 Stazzema 18.902 Viareggio 480.803 VERSO AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE Ripartizione finanziamenti regionali Altri Debiti 6

Azienda ASL 12 di Viareggio 675.808 39.360 VERSO FORNITORI L importo, pari a Euro 1.236 si riferisce prevalentemente ad una fattura relativa al servizio di pulizia effettuato dalla ditta Dussman e ad una fattura relativa alla stampa di n. 100 libretti da parte della ditta Mario Pezzini non ancora liquidate alla data del 31/12/2011 TRIBUTARI L importo pari a Euro 3.863 risulta composto da Irpef per Euro 3.073 e da IRAP per Euro 790 relative agli oneri sugli emolumenti degli organi istituzionali corrisposti nel mese di dicembre e versate a gennaio 2012. VERSO ISTITUTI DI PREVIDENZA La voce, pari a Euro 67.566, rappresenta il debito per ritenute previdenziali (INPDAP e INPS) relative a emolumenti di competenza dell esercizio 2010 e dell esercizio 2011 degli organi istituzionali non ancora versate alla data del 31/12/2011. ALTRI DEBITI L importo ammonta a Euro 100.234 e si riferisce, principalmente, alle seguenti voci: Descrizione Importo Debiti per contributi agli assistiti 85.495 Debiti Verso Organi Istituzionali 14.739 7

E) RATEI E RISCONTI Risconti passivi I risconti passivi sono pari ad Euro 3.331.789 e derivano per Euro 3.052.065 da Finanziamenti Regionali e per Euro 279.725 da Contributi dei Soci per il Sostegno Economico Integrato. La tabella sottostante evidenzia il dettaglio della composizione dei risconti passivi al 31/12/2011 relativi a Finanziamenti Regionali assegnati e non utilizzati: N. Atto R.T. Del Oggetto Importo 656 25/07/2011 Fondo regionale non autosufficienza giugno ottobre 2011 1.002.490 248 11/04/2011 Fondo regionale non autosufficienza gennaio maggio 2011 612.490 984 14/11/2011 DD 5847 seconda attuazione FRAS 450.641 894 24/10/2011 Fondo regionale non autosufficienza novembre dicembre 2011 155.706 2880 01/07/2011 Concorso spese retribuzione assistente familiare 152.895 894 24/10/2011 Fondo regionale non autosufficienza persone non autosufficienti minori 147.665 di anni 65 4930 07/11/2011 DGRT 715/2011 zone distretto sociale 2011 129.378 6314 16/12/2010 Contributo di primo avvio alle Società della salute, di cui all`art. 143 108.213 L.R. 40/2005 e S.M.I. - Annualità 2009 3856 09/09/2011 DGRT 1010/2010 Chronic Caremodel 100.058 3187 25/07/2011 Contributo primo avvio Società della Salute Annualità 2010 92.518 3915 18/08/2011 DGRT 700/2011 Sostegno lavoro in famiglia anziani non 44.982 autosufficienti 894 24/10/2011 Fondo regionale non autosufficienza novembre dicembre 2011 51.360 Recupero minori entrate 951 07/11/2011 DGRT 1161/2010 Progetto vita indipendente 3.669 Altri risconti passivi: 8

Contributi da Soci per Sostegno Economico Integrato: Euro 279.725 Conti d'ordine Descrizione 31/12/2011 Leasing per Canoni da pagare 0 Beni di Terzi in Conto Deposito 5.122 TOTALE CONTI D ORDINE 5.122 Nella voce Beni di Terzi in Conto Deposito è esposto il valore dei beni di terzi presenti nell Azienda alla data del 31/12/2011, in particolare fa riferimento al comodato d uso gratuito di beni effettuato dall Azienda USL 12 di Viareggio nei confronti della Società della Salute. 9

CONTO ECONOMICO Il Conto Economico è redatto nella forma scalare ai sensi dell art. 2425 del codice civile e secondo il nuovo schema fornito dalla Regione, accoglie le componenti reddituali dell esercizio rilevate in base al principio della prudenza e della competenza economica. In particolare, con riferimento al principio della prudenza, si rileva che i proventi e i ricavi registrati sono quelli effettivamente realizzati alla data di chiusura dell esercizio, mentre per quanto riguarda i costi, si è tenuto conto, oltre che di quelli certi anche di quelli probabili. Si precisa che i proventi e gli oneri sono indicati in bilancio indipendentemente dalla data di incasso e del pagamento e che tutti i costi risultano correlati ai relativi ricavi dell esercizio. A) VALORE DELLA PRODUZIONE CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO Vengono di seguito indicati i contributi in conto esercizio ottenuti nel periodo dai diversi soggetti con le relative variazioni rispetto all esercizio precedente. Soggetto erogatore 31/12/2011 Regione 1.492.421 Ricavi da soci 579.380 TOTALE 2.071.801 I Contributi in Conto Esercizio da Regione, si riferiscono alla quota utilizzata nel 2011 di Finanziamenti così meglio dettagliato nella tabella seguente: 10

N. Atto R.T. Del Oggetto Importo 1083 20/12/10 Sostegno Sistema Interventi Servizi Sociali 420.281 287 08/03/2010 Fondo Fondo regionale non autosufficienza 2010 400.000 248 11/04/2011 Fondo regionale non autosufficienza gennaio maggio 2011 390.000 4930 07/11/2011 DGRT 715/2011 zone distretto sociale 2011 152.273 1596 14/04/2011 DGRT 1161/2010 Progetto vita indipendente 93.400 6401 16/12/2010 Fondo di Solidarietà 20.519 6314 16/12/2010 Contributo di primo avvio alle Società della salute, di cui all`art. 143 10.333 L.R. 40/2005 e S.M.I. - Annualità 2009 951 07/11/2011 DGRT 1161/2010 Progetto vita indipendente 5.616 I ricavi da soci per euro 220.275 sono relativi ai contributi dai Comuni e dalla Azienda ASL 12 per il sostegno economico integrato erogato nell anno 2011, la restante quota è rappresentata dalla compartecipazione dei soci alla copertura dei costi generali di struttura in particolare: Camaiore 37.696 Forte dei Marmi 14.689 Massarosa 25.120 Pietrasanta 27.236 Seravezza 19.920 Stazzema 11.546 Viareggio 55.529 B) COSTI DELLA PRODUZIONE Nello schema sottostante sono riportate le principali voci che compongono i costi della produzione: 31/12/2011 ACQUISTI DI SERVIZI 1.861.508 di cui: 11

- Copertura oneri RITU e CDU 790.000 - Sostegno economico integrato 220.275 - Progetto vita indipendente 99.016 - Personale comandato da soci 127.720 - Convenzione supporto amministrativo ASL 12 31.089 - Costi generali di struttura 11.236 - Costi di formazione 9.617 - Ripartizione FRAS 572.555 ONERI DIVERSI DI GESTIONE I principali importi sono rappresentati dalle seguenti voci: Descrizione Importo Indennità Organi Istituzionali 189.647 Ripartizione Fondo di Solidarietà 20.519 AMMORTAMENTI 31/12/2011 Immobilizzazioni Immateriali 542 C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI Descrizione 31/12/2011 12

Interessi Attivi 10.564 D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE Saldo al 31/12/2011 0 F) IMPOSTE SUL REDDITO DI ESERCIZIO IMPOSTE Saldo al 31/12/2011 IMPOSTE CORRENTI: IRAP 9.482 TOTALE 9.482 13