ODCEC COMO 2013 2014 2015 2016 2017 Conto Economico PREV. PREV. PREV PREV PREV Assicurazione Consiglieri 2.630 3.630 5.000 3.600 3.600 Stipendi e contributi 48.000 48.500 48.500 52.000 50.000 Oneri previdenziali 18.000 19.000 19.000 21.000 20.000 Costi per lavoro interinale 4.500 0 Accantonamento fondo TFR 4.000 4.000 4.000 3.500 4.000 Acquisto cancelleria e materiali di consumo 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 Affitto e spese condominiali 37.000 37.000 37.000 38.000 38.000 Servizi di pulizia 5.200 5.200 5.200 5.200 5.200 Servizi telefonici 2.500 2.500 2.500 3.500 3.500 Servizi fornitura energia elettrica 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 Servizi postali e convocazioni assemblee 6.000 6.000 6.000 4.500 5.000 Assicurazioni 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 Manutenzioni 6.000 5.000 5.000 5.000 4.000 Canoni software 6.000 Servizi contabili e del lavoro 6.000 6.000 6.000 6.000 7.500 Fondo di riserva 5.000 5.000 4.500 4.500 4.500 Spese generali / Economato 2.530 2.090 1.630 1.710 1.820 Contributi a Coordinamenti ed Enti 500 500 500 500 500 Formazione professionale continua 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 Stampa Albo 6.000 6.000 6.000 1.500 1.500 Spese e commissioni bancarie 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 Imposte e tasse 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 Irap dipendenti 4.500 4.500 4.500 3.900 4.500 TOTALE COSTI 191.160 192.220 192.630 196.210 196.920 Contributo ordinario 182.660 184.520 186.230 190.410 192.720 Tassa ammissione all'albo 1.500 1.200 1.500 1.500 1.500 Tassa ammissione all'albo STP 400 400 200 Tassa nuovi praticanti 2.500 2.500 2.000 2.000 1.500 Diritti di segreteria per STP 400 0 Proventi liquidazione parcelle 3.000 2.000 1.000 0 0 Interessi attivi c/c 1.500 2.000 1.500 1.500 1.000 TOTALE PROVENTI 191.160 192.220 192.630 196.210 196.920 AVANZO / DISAVANZO ESERCIZIO 0 0 0 0 0 ODCEC COMO 2013 2014 2015 2016 2017 Quote ordinarie per iscritti e STP Contributo Consiglio Nazionale 150 150 130 130 130 Contributo ordinario Ordine di Como 220 220 220 220 220 Contributo totale 370 370 350 350 350 Quote ridotte (< 36 anni) Contributo Consiglio Nazionale 150 150 65 65 65 Contributo ridotto Ordine di Como 100 100 110 110 110 Contributo totale 250 250 175 175 175 Quota Elenco Speciale Contributo Consiglio Nazionale 150 150 130 130 130 Contributo ridotto Ordine di Como 100 100 110 110 110 Contributo totale 250 250 240 240 240
ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI COMO PREVENTIVO ECONOMICO PROVENTI Anno 2017 Codice Descrizione Anno 2017 Anno 2016 50.1.1 Contributi iscritti 50.1.2 Tassa prima iscrizione Albo 50.1.3 Tassa prima iscrizione Praticanti 192.720,00 190.410,00 1.700,00 1.900,00 1.500,00 2.000,00 50.1 CONTRIBUTI A CARICO DEGLI ISCRITTI 195.920,00 194.310,00 50.3.1 Diritti di segreteria 400,00 50.3 QUOTE DI PARTECIPAZIONE DEGLI ISCRITTI 400,00 ALL'ONERE DI PARTICOLARI GESTIONI 50.9.1 Interessi attivi su depositi e conti correnti 1.000,00 1.500,00 50.9 REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI 1.000,00 1.500,00 50 PROVENTI GESTIONE CORRENTE 196.920,00 196.210,00 DISAVANZO ECONOMICO TOTALE PROVENTI 196.920,00 196.210,00 TOTALE A PAREGGIO 196.920,00 196.210,00 Pagina 1 di 3
ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI COMO PREVENTIVO ECONOMICO COSTI Anno 2017 Codice Descrizione Anno 2017 Anno 2016 70.1.2 Assicurazioni Consiglieri 3.600,00 3.600,00 70.1 COSTI PER GLI ORGANI DELL'ENTE 3.600,00 3.600,00 70.2.1 Stipendi ed altri assegni fissi al personale 70.2.3 Oneri Previdenziali ed Assistenziali 70.2.5 Spese per lavoro interinale 50.000,00 52.000,00 20.000,00 21.000,00 4.500,00 70.2 ONERI PER IL PERSONALE IN ATTIVITA' DI SERVIZIO 70.000,00 77.500,00 70.3.3 Acquisto materiale di consumo e noleggio materiale tecnico 2.000,00 2.000,00 70.3 USCITA PER L'ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO 2.000,00 2.000,00 70.4.1 Affitto e spese condominiali 70.4.2 Servizi di pulizia 70.4.3 Servizi telefonici 70.4.4 Servizi fornitura energia 70.4.5 Servizi postali e valori bollati 70.4.7 Assicurazioni 70.4.8 Manutenzioni 70.4.9 Canoni software 70.4.10 Servizi contabili, del lavoro e sicurezza 70.4.11 Fondo di riserva 70.4.99 Spese generali (economato) 38.000,00 38.000,00 5.200,00 5.200,00 3.500,00 3.500,00 1.000,00 1.000,00 5.000,00 4.500,00 1.500,00 1.500,00 4.000,00 5.000,00 6.000,00 7.500,00 6.000,00 4.500,00 4.500,00 1.820,00 1.710,00 70.4 USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI 78.020,00 70.910,00 70.5.3 Contributi a Coordinamenti ed Enti 70.5.5 Formazione professionale continua 70.5.6 Stampa Albo 500,00 500,00 30.000,00 30.000,00 1.500,00 1.500,00 70.5 USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI 32.000,00 32.000,00 70.7.1 Spese e commissioni bancarie 1.500,00 1.500,00 70.7 ONERI FINANZIARI 1.500,00 1.500,00 70.8.1 Imposte, tasse, ecc 70.8.2 Irap dipendenti 1.300,00 1.300,00 4.500,00 3.900,00 70.8 ONERI TRIBUTARI 5.800,00 5.200,00 70.12.1 Accantonamento al trattamento di fine rapporto per dipendenti 4.000,00 3.500,00 70.12 ACCANTONAMENTO AL TRATTAMENTO DI FINE 4.000,00 3.500,00 RAPPORTO 70 COSTI CORRENTI 196.920,00 196.210,00 Pagina 2 di 3
ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI COMO PREVENTIVO ECONOMICO COSTI Anno 2017 Codice Descrizione Anno 2017 Anno 2016 AVANZO ECONOMICO TOTALE COSTI 196.920,00 196.210,00 TOTALE A PAREGGIO 196.920,00 196.210,00 Pagina 3 di 3
PREVENTIVO FINANZIARIO GESTIONALE ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI COMO PARTE I - ENTRATE Anno 2017 Pagina 1 di 5 Codice Descrizione Residui presunti alla fine dell'anno 2016 Previsioni iniziali dell'anno 2016 Variazioni Previsioni di competenza per l'anno 2017 Previsioni di cassa per l'anno 2017 1 TITOLO I - ENTRATE CORRENTI 1.1 ENTRATE CONTRIBUTIVE A CARICO DEGLI ISCRITTI 1.1.1 1.1.2 1.1.3 Contributi iscritti Tassa prima iscrizione Albo Tassa prima iscrizione Praticanti TOTALE ENTRATE CONTRIBUTIVE A CARICO DEGLI ISCRITTI 190.410,00 2.310,00 192.720,00 192.720,00 1.900,00-200,00 1.700,00 1.700,00 2.000,00-500,00 1.500,00 1.500,00 194.310,00 1.610,00 195.920,00 195.920,00 1.3 QUOTE DI PARTECIPAZIONE DEGLI ISCRITTI ALL'ONERE DI PARTICOLARI GESTIONI 1.3.1 Diritti di segreteria 400,00-400,00 TOTALE QUOTE DI PARTECIPAZIONE DEGLI ISCRITTI ALL'ONERE DI PARTICOLARI GESTIONI 400,00-400,00 1.9 REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI 1.9.1 Interessi attivi su depositi e conti correnti 150,00 1.500,00-500,00 1.000,00 1.150,00 TOTALE REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI 150,00 1.500,00-500,00 1.000,00 1.150,00 TOTALE TITOLO I - ENTRATE CORRENTI 150,00 196.210,00 710,00 196.920,00 197.070,00 3 TITOLO III - PARTITE DI GIRO 3.1 ENTRATE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO 3.1.7 Trattenute a favore di terzi TOTALE ENTRATE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO 112.905,00 1.755,00 112.905,00 1.755,00 TOTALE TITOLO III - PARTITE DI GIRO 112.905,00 1.755,00
PREVENTIVO FINANZIARIO GESTIONALE ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI COMO PARTE I - ENTRATE Anno 2017 311.580,00 311.730,00 TOTALE GENERALE 150,00 309.115,00 2.465,00 311.580,00 319.180,00 7.450,00 Pagina 2 di 5 Codice Descrizione Residui presunti alla fine dell'anno 2016 Previsioni iniziali dell'anno 2016 Variazioni Previsioni di competenza per l'anno 2017 Previsioni di cassa per l'anno 2017 Riepilogo Complessivo dei Titoli TITOLO I - ENTRATE CORRENTI TITOLO II - ENTRATE IN CONTO CAPITALE TITOLO III - PARTITE DI GIRO Totale 150,00 196.210,00 710,00 196.920,00 197.070,00 112.905,00 1.755,00 150,00 309.115,00 2.465,00 311.580,00 311.730,00 TOTALE ENTRATE COMPLESSIVE 150,00 309.115,00 2.465,00 Disavanzo di cassa presunto
PREVENTIVO FINANZIARIO GESTIONALE ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI COMO PARTE II - USCITE Anno 2017 Pagina 3 di 5 Codice Descrizione Residui presunti alla fine dell'anno 2016 Previsioni iniziali dell'anno 2016 Variazioni Previsioni di competenza per l'anno 2017 Previsioni di cassa per l'anno 2017 1 TITOLO I - USCITE CORRENTI 1.1 USCITE PER GLI ORGANI DELL'ENTE 1.1.2 Assicurazioni Consiglieri 3.600,00 3.600,00 3.600,00 TOTALE USCITE PER GLI ORGANI DELL'ENTE 3.600,00 3.600,00 3.600,00 1.2 ONERI PER IL PERSONALE IN ATTIVITA` DI SERVIZIO 1.2.1 1.2.3 1.2.5 Stipendi ed altri assegni fissi al personale Oneri Previdenziali ed Assistenziali Spese per lavoro interinale TOTALE ONERI PER IL PERSONALE IN ATTIVITA` DI SERVIZIO 5.500,00 52.000,00-2.000,00 50.000,00 55.500,00 4.200,00 21.000,00-1.000,00 20.000,00 24.200,00 4.500,00-4.500,00 9.700,00 77.500,00-7.500,00 70.000,00 79.700,00 1.3 USCITA PER L'ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E DI SERVIZI 1.3.3 Acquisto materiale di consumo e noleggio materiale tecnico TOTALE USCITA PER L'ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E DI SERVIZI 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 1.4 USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI 1.4.1 1.4.2 1.4.3 1.4.4 1.4.5 1.4.7 1.4.8 1.4.9 1.4.10 Affitto e spese condominiali Servizi di pulizia Servizi telefonici Servizi fornitura energia Servizi postali Assicurazioni Manutenzioni Canoni software Servizi contabili, del lavoro e sicurezza TOTALE USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI 38.000,00 38.000,00 38.000,00 5.200,00 5.200,00 5.200,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 4.500,00 500,00 5.000,00 5.000,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 5.000,00-1.000,00 4.000,00 4.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 1.500,00 7.500,00 7.500,00 64.700,00 7.000,00 71.700,00 71.700,00 1.5 USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI
PREVENTIVO FINANZIARIO GESTIONALE ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI COMO PARTE II - USCITE Anno 2017 Pagina 4 di 5 Codice Descrizione Residui presunti alla fine dell'anno 2016 Previsioni iniziali dell'anno 2016 Variazioni Previsioni di competenza per l'anno 2017 Previsioni di cassa per l'anno 2017 1.5.3 1.5.5 1.5.6 Contributi a Coordinamenti ed Enti Formazione professionale continua Stampa albo TOTALE USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI 500,00 500,00 500,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 32.000,00 32.000,00 32.000,00 1.7 ONERI FINANZIARI 1.7.1 Spese e commissioni bancarie 50,00 1.500,00 1.500,00 1.550,00 TOTALE ONERI FINANZIARI 50,00 1.500,00 1.500,00 1.550,00 1.8 ONERI TRIBUTARI 1.8.1 1.8.2 Imposte, tasse, ecc. Irap dipendenti 1.300,00 1.300,00 1.300,00 350,00 3.900,00 600,00 4.500,00 4.850,00 TOTALE ONERI TRIBUTARI 350,00 5.200,00 600,00 5.800,00 6.150,00 1.10 USCITE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI 1.10.1 1.10.2 Fondo di riserva Spese generali (economato) TOTALE USCITE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI 4.500,00 4.500,00 4.500,00 1.710,00 110,00 1.820,00 1.820,00 6.210,00 110,00 6.320,00 6.320,00 TOTALE TITOLO I - USCITE CORRENTI 10.100,00 192.710,00 210,00 192.920,00 203.020,00 3 TITOLO III - PARTITE DI GIRO 3.1 USCITE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO 3.1.7 Trattenute a favore di terzi TOTALE USCITE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO 1.500,00 112.905,00 1.755,00 116.160,00 1.500,00 112.905,00 1.755,00 116.160,00 TOTALE TITOLO III - PARTITE DI GIRO 1.500,00 112.905,00 1.755,00 116.160,00
PREVENTIVO FINANZIARIO GESTIONALE ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI COMO PARTE II - USCITE Anno 2017 307.580,00 Avanzo di amministrazione presunto 3.500,00 4.000,00 319.180,00 TOTALE GENERALE 11.600,00 309.115,00 2.465,00 311.580,00 319.180,00 Pagina 5 di 5 Codice Descrizione Residui presunti alla fine dell'anno 2016 Previsioni iniziali dell'anno 2016 Variazioni Previsioni di competenza per l'anno 2017 Previsioni di cassa per l'anno 2017 Riepilogo Complessivo dei Titoli TITOLO I - USCITE CORRENTI TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE TITOLO III - PARTITE DI GIRO Totale 10.100,00 192.710,00 210,00 192.920,00 203.020,00 1.500,00 112.905,00 1.755,00 116.160,00 11.600,00 305.615,00 1.965,00 307.580,00 319.180,00 TOTALE USCITE COMPLESSIVE 11.600,00 305.615,00 1.965,00
ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI COMO Anno 2017 QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA Codice ENTRATE COMPETENZA Anno 2017 CASSA COMPETENZA Anno 2016 CASSA 1.1 1.3 1.9 ENTRATE CONTRIBUTIVE A CARICO DEGLI ISCRITTI QUOTE DI PARTECIPAZIONE DEGLI ISCRITTI ALL'ONERE DI PARTICOLARI GESTIONI REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI 195.920,00 195.920,00 194.310,00 194.310,00 400,00 400,00 1.000,00 1.150,00 1.500,00 1.650,00 A) TITOLO I - ENTRATE CORRENTI 196.920,00 197.070,00 196.210,00 196.360,00 3.1 C) TITOLO III - PARTITE DI GIRO 112.905,00 112.905,00 TOTALE ENTRATE COMPLESSIVE 311.580,00 311.730,00 309.115,00 309.265,00 Disavanzo di cassa presunto nell'anno 7.450,00 7.950,00 TOTALE A PAREGGIO 311.580,00 319.180,00 309.115,00 317.215,00 Codice USCITE COMPETENZA Anno 2017 CASSA COMPETENZA Anno 2016 CASSA 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.7 1.8 1.10 USCITE PER GLI ORGANI DELL'ENTE ONERI PER IL PERSONALE IN ATTIVITA` DI SERVIZIO USCITA PER L'ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E DI SERVIZI USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI ONERI FINANZIARI ONERI TRIBUTARI USCITE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 70.000,00 79.700,00 77.500,00 87.200,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 71.700,00 71.700,00 64.700,00 64.700,00 32.000,00 32.000,00 32.000,00 32.000,00 1.500,00 1.550,00 1.500,00 1.550,00 5.800,00 6.150,00 5.200,00 5.550,00 6.320,00 6.320,00 6.210,00 6.210,00 A1) TITOLO I - USCITE CORRENTI 192.920,00 203.020,00 192.710,00 202.810,00 3.1 C1) TITOLO III - PARTITE DI GIRO 116.160,00 112.905,00 114.405,00 TOTALE USCITE COMPLESSIVE 307.580,00 319.180,00 305.615,00 317.215,00 Avanzo di amministrazione presunto nell'anno 4.000,00 3.500,00 TOTALE A PAREGGIO 311.580,00 319.180,00 309.115,00 317.215,00 Pagina 1 di 2
ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI COMO Anno 2017 QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA RISULTATI DIFFERENZIALI COMPETENZ Anno 2017 CASSA COMPETENZA Anno 2016 CASSA Saldo di parte corrente (A-A1) 4.000,00-5.950,00 3.500,00-6.450,00 Situazione finanziaria (A-A1-Quote in c/cap. debiti finanziari in scadenza) 4.000,00-5.950,00 3.500,00-6.450,00 Saldo movimenti in c/capitale (B-B1) Indebitamento/Accreditamento netto (A+B-Quote in c/capitale debiti finanziari in scadenza)-(a1+b1) 4.000,00-5.950,00 3.500,00-6.450,00 Avanzo/Disavanzo di competenza previsto (A+B+C) - (A1+B1+C1) 4.000,00-7.450,00 3.500,00-7.950,00 Pagina 2 di 2
TABELLA DIMOSTRATIVA DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 (ALL'INIZIO DELL'ESERCIZIO 2017) ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI DI COMO Anno 2016 Fondo cassa iniziale + Residui attivi iniziali - Residui passivi iniziali = Avanzo di amministrazione iniziale + Entrate già accertate nell'esercizio - Uscite già impegnate nell'esercizio 226.615,92 927,32 21.461,80 206.081,44 320.216,80 253.820,48 +/- Variazioni dei residui attivi già verificatesi nell'esercizio -/+ Variazioni dei residui passivi già verificatesi nell'esercizio = Avanzo di amministrazione alla data di redazione del bilancio + Entrate presunte per il restante periodo - Uscite presunte per il restante periodo +/- Variazioni dei residui attivi, presunte per il restante periodo -/+ Variazioni dei residui passivi, presunte per il restante periodo 272.477,76 0,00 42.000,00 0,00 0,00 = Avanzo di amministrazione presunto al 31/12/2016 da applicare nel bilancio dell'anno 2017 230.477,76 L'utilizzazione dell'avanzo di amministrazione per l'esercizio 2017 risulta così prevista Parte Vincolata Parte Disponibile 230.477,76 Totale Risultato di Amministrazione Presunto 230.477,76
ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI per la Circoscrizione del Tribunale di Como Como, via Volta n 3 C.F. 95093720134 BILANCIO DI PREVISIONE PER L ANNO 2017 PIANTA ORGANICA DEL PERSONALE PERSONALE IN SERVIZIO - impiegata categoria B.2, con rapporto di lavoro a tempo indeterminato e ad orario pieno - impiegata categoria B.1, con rapporto di lavoro a tempo indeterminato e ad orario pieno C.C.N.L. Contratto Collettivo Nazionale di Lavoro per il personale non dirigente del comparto Enti Pubblici Non Economici. 1
ORDINE DEI DOTTORI COMMERCIALISTI E DEGLI ESPERTI CONTABILI per la Circoscrizione del Tribunale di Como Como, via Volta n 3 C.F. 95093720134 BILANCIO DI PREVISIONE PER L ANNO 2017 RELAZIONE DEL CONSIGLIERE TESORIERE Il bilancio di previsione per l esercizio 2017 è redatto secondo lo schema di regolamento di amministrazione e contabilità per gli ordini locali di piccole dimensioni predisposto dal Consiglio Nazionale ed adottato dall Ordine di Como. Il bilancio di previsione sottoposto alla Vostra approvazione è composto dal preventivo finanziario gestionale, dal preventivo economico in forma abbreviata, dal quadro generale riassuntivo della gestione finanziaria, dalla tabella dimostrativa del risultato di amministrazione presunto al termine dell esercizio 2016 ed è accompagnato dalla presente relazione e dalla pianta organica del personale. PREVENTIVO FINANZIARIO Le previsioni per l anno 2017 sono state elaborate tenendo conto delle risultanze della situazione finanziaria aggiornata alla data del 30 settembre 2016 ed effettuando una ragionevole stima delle entrate e delle uscite previste per l esercizio 2017, comprensive dei residui attivi e passivi previsti alla data del 31/12/2016. Nell anno 2017 sono previste entrate di cassa per complessivi euro 311.730,00 suddivise tra entrate correnti per euro 197.070.00 (di cui euro 150,00 per residui attivi presunti alla fine del 2016) ed entrate per partite di giro per euro. Sono altresì previste uscite di cassa per complessivi euro 319.180,00 suddivise tra uscite correnti per euro 203.020,00 (di cui euro 10.100,00 per residui passivi presunti alla fine dell anno 2016) ed uscite per partite di giro per euro 116.160,00 (di cui euro 1.500,00 per residui passivi presunti alla fine dell anno 2016). Il disavanzo di cassa presunto per l anno 2017 ammonta quindi ad euro 3.450,00. A) ENTRATE Entrate contributive a carico degli iscritti 1
Il Consiglio, tenuto conto delle uscite correnti previste, ha deliberato nella seduta del 26 ottobre 2016: di mantenere invariato per l anno 2017 il contributo per gli iscritti ordinari, comprese le STP, per l Ordine locale in euro 220,00 (euro 300,00 nel 2008, euro 250,00 nel 2009 ed euro 220,00 dal 2010); di mantenere per l anno 2017 il contributo d iscrizione ridotto per l Ordine locale in euro 110,00 (euro 100,00 nel 2013 e nel 2014, euro 110,00 dal 2015) previsto per gli iscritti all'albo con età inferiore a 36 anni per gli iscritti all'elenco Speciale; Il Consiglio Nazionale ha deliberato: di mantenere la quota di contribuzione per l anno 2017 dovuta da tutti gli iscritti ordinari e gli iscritti all'elenco Speciale in euro 130,00 (euro 180,00 fino al 2011, euro 162,00 nel 2012, euro 150,00 nel 2013 e nel 2014, euro 130,00 dal 2015). di mantenere la quota di contribuzione per gli iscritti con età inferiore a 36 anni in 65 euro (euro 180,00 fino al 2011, euro 162,00 nel 2012, euro 150,00 nel 2013 e nel 2014, euro 65,00 dal 2015). Il contributo d iscrizione ordinario complessivamente dovuto per l anno 2017 ammonta pertanto ad euro 350,00 (euro 382,00 nel 2012, euro 370,00 nel 2013 e nel 2014, euro 350,00 dal 2015). Il contributo di iscrizione ridotto per gli iscritti con età inferiore a 36 anni complessivamente dovuto per l anno 2017 ammonta pertanto ad euro 175 (euro 250,00 nel 2012, nel 2013 e nel 2014, euro 175,00 dal 2015). Il contributo di iscrizione per gli iscritti all'elenco Speciale complessivamente dovuto per l anno 2017 ammonta pertanto ad euro 240,00 (euro 250,00 nel 2012, nel 2013 e nel 2014, euro 240,00 dal 2015). Si prevede che alla fine dell anno 2017 risultino complessivamente 914 iscritti, di cui 81 iscritti con età inferiore a 36 anni, 12 iscritti all elenco speciale e 5 STP. Sono previste 16 nuove iscrizioni nel corso dell anno (15 iscritti e 1 STP). E altresì previsto l incasso di euro 1.700,00 a titolo di tassa di prima iscrizione all albo (100,00 euro per 15 nuovi iscritti previsti + 200,00 euro per 1 nuova STP prevista) e di euro 1.500,00 a titolo di tassa di prima iscrizione al registro dei praticanti (100,00 euro per 15 nuovi praticanti previsti). 2
Le previsioni sono state effettuate sulla base delle movimentazioni degli iscritti degli ultimi anni. Su tali presupposti le entrate per contributi a carico degli iscritti di competenza dell esercizio 2017 sono previste per complessivi euro 195.920,00 (euro 194.310,00 nel 2016). Redditi e proventi patrimoniali Si riferiscono ai proventi delle attività finanziarie previsti per un importo complessivo di euro 1.150,00 (euro 1.800,00 nell anno 2016), di cui euro 1.000,00 di competenza dell anno 2017 ed euro 150,00 di residui attivi presunti alla fine dell anno 2016. Entrate aventi natura di partite di giro Si riferiscono alle entrate per contributi dovuti dagli iscritti al Consiglio Nazionale, previsti per un importo complessivo di competenza dell anno 2017 di euro (euro 112.905,00 nell anno 2016), corrispondenti a: 822 x 130 euro= 106.860,00 euro iscritti ordinari (comprese STP) 96 x 65 euro = 6.240,00 euro iscritti < 36 anni 12 x 130 euro = 1.560,00 euro iscritti Elenco Speciale B) USCITE Uscite per gli organi dell ente Sono previste per un importo di euro 3.600,00 (euro 3.600,00 nel 2016) e si riferiscono al premio assicurativo per la responsabilità civile dei consiglieri e dei componenti del Consiglio di Disciplina. Oneri per il personale in attività di servizio Sono previste uscite per un importo complessivo di euro 79.700,00 (euro 82.300,00 nel 2016), comprensivo dei residui passivi presunti alla fine del 2016 di euro 9.700,00 e si riferiscono agli oneri del personale dipendente, come da pianta organica. Acquisti beni di consumo e di servizi Si riferiscono ad acquisti di materiale di consumo e a spese di cancelleria e per l anno 2017 sono previsti per un importo di euro 2.000,00 (euro 2.000,00 nel 2016). Uscite per funzionamento uffici Nell anno 2017 sono previste uscite per complessivi euro 71.700,00 (euro 64.700,00 nel 2016). Le voci più significative sono le seguenti: - Affitto e spese condominiali per euro 38.000,00 (euro 38.000,00 nel 2016); - Servizi postali e convocazione assemblee per euro 5.000,00 (euro 4.500,00 nel 2016); 3
- Manutenzioni per euro 4.000,00 (euro 5.000,00 nel 2016); - Canoni software per euro 6.000,00 (euro 0.00 nel 2016) - Servizi contabili e del lavoro per euro 7.500,00 (euro 6.000,00 nel 2016); - Servizi di pulizia per euro 5.200,00 (euro 5.200,00 nel 2016); Uscite per prestazioni istituzionali Nell anno 2017 sono previste uscite per complessivi euro 32.000,00 (euro 32.000,00 nel 2016), così composte: - Contributi a Coordinamenti ed Enti per euro 500,00 (euro 500,00 nell anno 2016); - Costi per l organizzazione di eventi di formazione professionale continua per euro 30.000,00 (euro 30.000,00 nell anno 2016); - Costo per la stampa dell Albo per euro 1.500,00 (euro 1.500.00 nell anno 2016). Altre uscite Nell anno 2017 sono previste le seguenti ulteriori uscite: - Spese e commissioni bancarie per euro 1.550,00 (1.550,00 nel 2016) di cui euro 1.500,00 di competenza dell anno 2017 ed euro 50,00 di residui passivi presunti alla fine del 2016; - Oneri tributari (tassa rifiuti ed IRAP dipendenti) per euro 6.150,00 (euro 5.550,00 nel 2016), di cui euro 5.800,00 di competenza dell anno 2017 ed euro 350,00 di residui passivi presunti alla fine dell anno 2016; - Spese generali (economato) per euro 1.820,00 (euro 1.710,00 nel 2016). Fondo di riserva Il fondo di riserva per uscite impreviste e per uscite superiori al previsto che potranno verificarsi durante l esercizio 2017 è istituito nei limiti del tre per cento delle uscite correnti previste ed ammonta a complessivi euro 4.500,00 (euro 4.500,00 nel 2016). Uscite aventi natura di partite di giro Si riferiscono alle uscite per contributi dovuti dagli iscritti al Consiglio Nazionale, previsti per un importo complessivo di euro 116.160,00 (euro 114.905,00 nell anno 2016), di cui euro di competenza dell anno 2017 ed euro 1.500,00 di residui passivi presunti alla fine dell anno 2016. 4
PREVENTIVO ECONOMICO (in forma abbreviata) I costi ed i proventi della gestione corrente di competenza dell anno 2017 pareggiano in complessivi euro 196.920,00: per quanto concerne l analisi delle singole voci del preventivo economico si rimanda a quanto sopra esposto per le previsioni finanziarie di competenza dell esercizio 2017, con la precisazione che nel preventivo economico sono stati stanziati euro 4.000,00 per l accantonamento al fondo trattamento di fine rapporto. Il Consigliere Tesoriere (Arianna Tosto) 5