COMUNE DI SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO. Provincia di Bologna

COMUNE DI SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO Provincia di Bologna RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE ANNO 1

Premessa La relazione al rendiconto della gestione costituisce il documento conclusivo al processo di programmazione, iniziato con l approvazione del Bilancio di Previsione, con il quale si espone il rendiconto dell attività svolta durante l esercizio precedente. Con l approvazione del rendiconto il Consiglio Comunale è chiamato a giudicare l operato della giunta e dei dirigenti preposti ad attuare le linee programmatiche definite nella relazione previsionale e programmatica e a valutare il grado di realizzazione degli obiettivi: la programmazione di inizio esercizio viene quindi confrontata con i risultati raggiunti per fornire un analisi sull efficienza e sull efficacia dei comportamenti adottati durante l esercizio trascorso. Questa valutazione costituisce un punto di riferimento per correggere i criteri di gestione del bilancio in corso e come base per la definizione degli obiettivi degli esercizi futuri. Vengono qui esposti quindi i risultati raggiunti, utilizzando le risorse di competenza, indicando il grado di realizzazione dei programmi e cercando di dare le spiegazioni dei risultati contabili e gestionali conseguiti, mettendo in evidenza le variazioni intervenute rispetto ai dati di previsione. Partendo da queste premesse, la presente relazione si svilupperà prendendo in considerazione prima le entrate dell ente, cercando di approfondirne la corrispondenza tra previsioni e accertamenti e capacità di riscossione, per poi passare alla spesa letta secondo i programmi e progetti definiti ed approvati nella relazione previsionale e programmatica. 2

IL RISULTATO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA Nei prospetti che seguono vengono esposte sinteticamente le risultanze contabili determinate nel Conto del Bilancio. I dati si riferiscono esclusivamente alle voci di bilancio di competenza per cui anche il risultato riportato si riferisce alla sola gestione di competenza: sono esclusi quindi tutti gli effetti che possono produrre la gestione dei residui e il fondo di cassa. Nella tabella che segue nella prima colonna è indicato il volume delle risorse complessivamente stanziate, nella seconda le entrate effettivamente accertate e gli impegni registrati in contabilità (che rilevano tutte le operazioni per le quali sia sorto il diritto alla riscossione e l obbligo al pagamento), nella terza la percentuale di accertamento / impegno rispetto alle previsioni, nella quarta le effettive riscossioni e pagamenti (che misurano la capacità di trasformare il diritto / obbligo in liquidità) e nella quinta la percentuale delle riscossioni / pagamenti rispetto agli accertamenti / impegni. La differenza tra i due valori indica il risultato della gestione. Conto del Bilancio : Gestione di competenza Stanziamenti Accertamenti / Impegni Realizzo Riscossioni / Pagamenti Realizzo ENTRATE Avanzo ap plicato alla gestione Tributarie 3.870.615,43 3.349.589,94 86,54 2.697.569,4 6 80,53 Con tributi e trasf. Correnti 272.572,91 373.639,55 137,08 180.418,0 3 48,29 Extratributarie 906.831,17 855.194,83 94,31 639.390,4 1 74,77 Alienazioni, trasf. Capitale 1.315.822,00 1.212.186,09 92,12 234.811,0 9 19,37 Da accensione di prestiti 500.00 0,0 0 Servizi per c/terzi 571.926,08 309.735,94 54,16 296.969,0 4 95,88 USCITE Totale 7.437.767,59 6.100.346,35 82,02 4.049.158,0 3 66,38 Disavanzo applicato alla gestione Correnti 4.796.876,51 4.291.802,67 89,47 3.079.045,3 3 71,74 Con to Capitale 1.315.822,00 1.209.822,69 91,94 59.484,3 0 4,92 Rimborso di prestiti 753.143,00 252.970,33 33,59 252.970,3 3 10 Servizi per c/terzi 571.926,08 309.735,94 54,16 266.859,1 0 86,16 Totale 7.437.767,59 6.064.331,63 81,53 3.658.359,0 6 60,33 Avanzo(+) / Disavanzo(-) 36.014,72 390.798,9 7 ENTRATE USCITE 8.000.00 8.000.00 7.000.00 7.000.00 6.000.00 6.000.00 5.000.00 5.000.00 4.000.00 4.000.00 3.000.00 3.000.00 2.000.00 2.000.00 1.000.00 1.000.00 Stanziamenti Scostamento Scostamento Stanziamenti Scostamento Scostamento 3

Conto del Bilancio: Gestione di Accertamenti / ANDAMENTO DELLE ENTRATE Stanziamenti CORRENTI E C/CAPITALE Realizzo competenza Impegni ENTRATE Entrate Tributarie Riscossioni / Pagamenti Contributi e trasferimenti correnti Realizzo Differ Stanzi Accer Avanzo applicato alla gestione 0,00 4.000.00 400.00 Tributarie 3.500.00 3.870.615,43 350.00 3.349.58 9,94 86,54 2.697.569,4 6 80,53 300.00 3.000.00 Con tributi e trasf. Correnti 272.572,91 250.00 373.63 9,55 137,08 180.418,0 3 48,29-2.500.00 200.00 Extratributarie 150.00 2.000.00 906.831,17 855.19 4,83 100.00 94,31 639.390,4 1 74,77 Alienazioni, 1.500.00 trasf. Capitale 1.315.822,00 50.00 1.212.18 6,09 92,12 234.811,0 9 19,37 1.000.00 Da accensione di prestiti 500.000,00-50.00 500.00-100.00 0,0 0 Servizi per c/terzi 571.926,08-150.00 309.73 5,94 54,16 296.969,0 4 95,88 Stanziamenti Scostamento Scostamento Stanziamenti Scostamento Scostamento Totale 7.437.767,59 6.100.34 6,35 4.049.158,0 3 1. USCITE Disavan zo applicato alla gestione Entrate Extratributarie 0,00 Alienazioni e trasferimenti capitale 1.000.00 1.400.00 Correnti 900.00 4.796.876,51 4.291.80 2,67 1.200.00 89,47 3.079.045,3 3 71,74 800.00 Con to Capitale 1.315.822,00 1.209.82 2,69 700.00 1.000.00 91,94 59.484,3 0 4,92 600.00 Rimborso di prestiti 753.143,00 800.00 252.97 0,33 33,59 252.970,3 3 10 500.00 Servizi 400.00 per c/terzi 571.926,08 600.00 309.73 5,94 54,16 266.859,1 0 86,16 300.00 200.00 100.00 Totale 7.437.767,59 6.064.33 1,63 18,47 3.658.359,0 6 ########## 1. Avanzo(+) / Disav anzo(-) 0,00 36.01 4,72 #DIV/0! 390.798,9 7 #DIV/0! 400.00 200.00 Stanziamenti Scostamento Scostamento Stanziamenti Scostamento S co stamento ANDAMENTO DELLE SPESE CORRENTI E C/CAPITALE Spese Co rrenti Spese Conto Capitale 5.000.000,0 0 1.400.00 4.500.000,0 0 4.000.000,0 0 3.500.000,0 0 1.200.00 1.000.00 3.000.000,0 0 2.500.000,0 0 2.000.000,0 0 800.00 600.00 1.500.000,0 0 1.000.000,0 0 500.00 400.00 200.00 Stanziamenti Scostamento Sco stamento Stanziamenti Scostamento Scostamento 4

Riportiamo qui di seguito le stesse tabelle di cui sopra con il dettaglio delle categorie per i titoli delle entrate e degli interventi per i titoli delle spese. Conto del Bilancio : Gestione di competenza Stanziamenti Accertamenti Scostame nto Realizzo Riscossioni Scostame nto Realizzo ENTRATE Avanzo ap plicato alla gestione Tributarie 3.870.615,43 3.349.589,94 13,46 86,54 2.697.569,46 19,47 80,5 3 Cat. 1 - Imposte 2.552.277,92 2.010.899,79 21,21 78,79 1.578.309,09 21,51 78,4 9 Cat. 2 - Tasse 939.837,00 960.602,07-2,21 102,21 761.350,10 20,74 79,2 6 Cat. 3 - Tributi speciali ed altre entr. 378.500,51 378.088,08 0,11 99,89 357.910,27 5,34 94,6 6 Contributi e trasf. Correnti 272.572,91 373.639,55-37,08 137,08 180.418,03 51,71 48,2 9 Cat. 1 - Dallo Stato 211.321,64 316.602,30-49,82 149,82 147.780,78 53,32 46,6 8 Cat. 2 - Da Regione 46.351,00 42.136,28 9,09 90,91 26.736,28 36,55 63,4 5 Cat. 3 - Da Regione x Funz. delegate Cat. 4 - Da organismi comunitari in t. Cat. 5 - Da altri enti del S.P. 14.900,27 14.900,97 10 5.900,97 60,40 39,6 0 Extratributarie 906.831,17 855.194,83 5,69 94,31 639.390,41 25,23 74,7 7 Cat. 1 - Proventi dei servizi pubblici 421.602,00 402.312,20 4,58 95,42 286.695,18 28,74 71,2 6 Cat. 2 - Proventi dei beni dell'ente 83.054,17 83.192,19-0,17 100,17 63.859,21 23,24 76,7 6 Cat. 3 - Interessi su anticip. e crediti 2.55 2.599,67-1,95 101,95 1.299,45 50,01 49,9 9 Cat. 4 - Utili netti da aziende, divid. 205.141,00 205.232,05-0,04 100,04 205.232,05 100,0 0 Cat. 5 - Proventi diversi 194.484,00 161.858,72 16,78 83,22 82.304,52 49,15 50,8 5 Aliena zio ni, trasfer. di capitale 1.315.822,00 1.212.186,09 7,88 92,12 234.811,09 80,63 19,3 7 Cat. 1 - Alienazioni di beni patrim. 189.982,00 108.982,69 42,64 57,36 108.982,69 100,0 0 Cat. 2 - Dallo Stato Cat. 3 - Da Regione 87.00 62.00 28,74 71,26 10 0,0 0 Cat. 4 - Da altri enti del settore p. 13.465,00 13.465,00 10 13.465,00 100,0 0 Cat. 5 - Da altri soggetti 1.025.375,00 1.027.738,40-0,23 100,23 112.363,40 89,07 10,9 3 Cat. 6 - Riscossione di crediti Accensione di prestiti 500.00 10 Cat. 1 - Anticipazione di cassa 500.00 10 Cat. 2 - Finanziamenti a breve term. Cat. 3 - Mutui e prestiti Cat. 4 - Prestiti obbligazionari Servizi per conto terzi 571.926,08 309.735,94 45,84 54,16 296.969,04 4,12 95,8 8 Totale 7.437.767,59 6.100.346,35 17,98 82,02 4.049.158,03 33,62 66,3 8 4.000.0 0 Andamento ENTRATE 3.500.00 3.000.000,00 2.500.00 2.000.00 1.50 0.00 1.000.000,00 500.0 0 Tit. I Tit. II Tit. III Tit. IV Tit. V Tit. VI Stanziamenti Accer tamenti Riscossioni 2 013 5

Scosta Conto ANDAMENTO del Bilancio : DELLE ENTRATE Stanziamenti per Titoli Accertamenti e categoriemento Gestione di competenza ENTRATE Entrate Tributarie Realizzo Riscossioni Scosta mento Contributi e Trasferimenti Correnti Realizzo # Avanzo 3.000.00 applicato alla gestione 0,0 0 Tributarie 3.870.615,4 3 350.00 3.349.589,94 13,46 86,54 2.697.5 69,46 19,47 80,53 Cat. 2.500.00 1 - Imposte 2.552.277,9 2 2.010.899,79 300.00 21,21 78,79 1.578.3 09,09 21,51 78,49 Cat. 2 - Tasse 939.837,0 0 960.602,07-2,21 102,21 761.3 50,10 20,74 79,26 250.00 2.000.00 Cat. 3 - Tributi speciali ed altre entr. 378.500,5 1 378.088,08 0,11 99,89 357.9 10,27 5,34 94,66 Contributi e trasf. Correnti 272.572,9 1 200.00 373.639,55-37,08 137,08 180.4 18,03 51,71 48,29 1.500.00 Cat. 1 - Dallo Stato 211.321,6 4 316.602,30 150.00-49,82 149,82 147.7 80,78 53,32 46,68 Cat. 2 - Da Regione 46.351,0 0 42.136,28 9,09 90,91 26.7 36,28 36,55 63,45 1.000.00 100.00 Cat. 3 - Da Regione x Funz. delegate 0,0 0 Cat. 500.00 4 - Da organismi comunitari int. 0,0 0 50.00 Stanziamenti Stanziamenti Cat. 5 - Da altri enti del S.P. 14.900,2 7 14.900,97 10 5.9 00,97 60,40 39,60 Accertamenti Extratributarie Cat. 1 906.831,1 7 855.194,83 5,69 Cat. 94,31 2 Riscossioni 639.3 90,41 25,23 74,77 Riscossioni Cat. 3 Cat. 4 Cat. 1 Cat. 5 Cat. 1 - Proventi dei servizi pubblici Cat. 2 421.602,0 0 402.312,20 4,58 95,42 286.6 95,18 28,74 71,26 Cat. 3 Cat. 2 - Proventi dei b eni d ell'ente 83.054,1 7 83.192,19-0,17 100,17 63.8 59,21 23,24 76,76 Cat. 3 - Interessi su anticip. e crediti 2.550,0 0 2.599,67-1,95 101,95 1.2 99,45 50,01 49,99 Entrate Extratributarie Alienazioni e trasferimenti di capitale Cat. 4 - Utili netti da aziende, divid. 205.141,0 0 205.232,05-0,04 100,04 205.2 32,05 10 450.00 Cat. 5 - Proventi diversi 194.484,0 0 161.858,72 16,78 83,22 82.3 04,52 49,15 50,85 1.200.00 Aliena 400.00 zio ni, trasfer. di capitale 1.315.822,0 0 1.212.186,09 7,88 92,12 234.8 11,09 80,63 19,37 Cat. 350.00 1 - Alienazioni di beni patrim. 189.982,0 0 108.982,69 1.000.00 42,64 57,36 108.9 82,69 10 Cat. 300.00 2 - Dallo Stato 0,0 0 800.00 Cat. 250.00 3 - Da Regione 87.000,0 0 62.00 28,74 71,26 10 600.00 Cat. 200.00 4 - Da altri enti del settore p. 13.465,0 0 13.465,00 10 13.4 65,00 10 Cat. 150.00 5 - Da altri soggetti 1.025.375,0 0 1.027.738,40 400.00-0,23 100,23 112.3 63,40 89,07 10,93 Cat. 100.00 6 - Riscossione di crediti 0,0 0 200.00 Accensione di prestiti 50.00 500.000,0 0 10 Stanziamenti Cat. 1 - Anticipazione di cassa 500.000,0 Stanziamenti 0 10 Cat. 1 Cat. 2 Riscossioni Cat. 3 Cat. 4 Cat. 2 - Finanziamenti Cat. 1 Cat. a breve 2 term. Riscossioni 0,0 0 Cat. 5 Cat. 6 Cat. 3 Cat. 4 Cat. 3 - Mutui e prestiti Cat. 5 0,0 0 Cat. 4 - Prestiti obbligazionari 0,0 0 Servizi per conto terzi 571.926,0 8 309.735,94 45,84 54,16 296.9 69,04 4,12 95,88 Totale Accensione 7.437.767,5 di prestiti 9 6.100.346,35 17,98 82,02 4.049.1 58,03 Servizi per 33,62 c/terzi 66,38 500.00 450.00 600.00 400.00 350.00 500.00 300.00 250.00 200.00 150.00 400.00 300.00 100.00 50.00 Cat. 1 Cat. 2 Cat. 3 Cat. 4 Stanziamenti Riscossioni 201 3 2 00.00 100.00 Accertamenti Riscossioni Stanziamenti Servizi per conto terzi 6

Conto del Bilancio : Gestione di competenza USCITE Stanziamenti Impegni 2 013 Scostamento Scostamento Realizzo Pagamenti Realizz Disavan zo applicato alla gestione Correnti 4.796.876,51 4.291.8 02,67 10,53 89, 47 3.079.045,33 28,26 71,74 In t. 1 - Personale 1.024.745,00 1.018.2 52,69 0,63 99, 37 867.580,54 14,80 85,20 In t. 2 - Acquisto di beni 256.956,08 236.4 31,08 7,99 92, 01 95.339,03 59,68 40,32 In t. 3 - Prestazione di servizi 2.533.197,49 2.440.2 87,62 3,67 96, 33 1.799.794,34 26,25 73,75 In t. 4 - Utilizzo beni di terzi 21.626,22 20.8 05,82 3,79 96, 21 20.779,53 0,13 99,87 In t. 5 - Trasferimenti 716.314,64 336.9 11,08 52,97 47, 03 78.419,45 76,72 23,28 In t. 6 - Interessi passivi 166.534,00 166.1 38,91 0,24 99, 76 166.138,91 10 In t. 7 - Imp oste e tasse 68.203,08 67.8 95,47 0,45 99, 55 50.710,53 25,31 74,69 In t. 8 - Oneri straord inari 5.30 5.0 8 4,15 95, 85 283,00 94,43 5,57 In t. 9 - Ammortamenti In t. 10- Fondo svalutazione crediti 4.00 In t. 11- Fondo di riserva Conto Capitale 1.315.822,00 1.209.8 22,69 8,06 91, 94 59.484,30 95,08 4,92 In t. 1 - Acquisizione beni immobili 1.278.822,00 1.198.8 22,69 6,26 93, 74 55.066,87 95,41 4,59 In t. 2 - Espropri e servitù onerose In t. 3 - Acquisto beni x realiz. econ. In t. 4 - Utilizzo beni x realiz. econ. In t. 5 - Acquisizione beni mobili ecc. 4.00 3.0 0 25,00 75, 00 In t. 6 - Incarichi p rofessionali In t. 7 -Trasferimenti d i capitale 33.00 8.0 0 75,76 24, 24 4.417,43 44,78 55,22 In t. 8 - Partecipazioni azionarie In t. 9 - Conferimenti di cap itale In t. 10- Concessione crediti e an tic. Rimborso di prestiti 753.143,00 252.9 70,33 66,41 33, 59 252.970,33 10 In t. 1 - Anticipazion i di cassa 500.00 In t. 2 - Finanziamenti a breve In t. 3 - Quota capitale mutui e prest. 253.143,00 252.9 70,33 0,07 99, 93 252.970,33 10 In t. 4 - Prestiti obbligazionari In t. 5 - Quota capitale debiti plur. Servizi per conto terzi 571.926,08 309.7 35,94 45,84 54, 16 266.859,10 13,84 86,16 Totale 7.437.767,59 6.064.3 31,63 18,47 81, 53 3.658.359,06 39,67 60,33 5. 000.000, 00 4.500. 00 4. 000.000, 00 3.500. 00 3. 000.000, 00 2.500. 00 2. 000.00 1.500. 00 1. 000.00 Andamento SPESE 500.00 Stanziamenti Impegni C orrenti Conto Capitale Rimborso di prestiti Servizi per conto terzi Pa gament i 7

Conto del Bilancio : Gestione di competenza 3.000.00 USCITE Stanziamenti Impegni Scostamento Realizzo Pagamenti Scostamento Andamento Realizzo SPESE CORRENTI Disavan zo applicato 2.500.00 alla gestione Correnti 4.796.876,51 4.291.802,67 10,53 89,47 3.079.0 45,33 28,26 71,74 In t. 1 - Personale 1.024.745,00 1.018.252,69 0,63 99,37 867.5 80,54 14,80 85,20 2.000.00 In t. 2 - Acquisto di beni 256.956,08 236.431,08 7,99 92,01 95.3 39,03 59,68 40,32 In t. 3 - Prestazione di servizi 2.533.197,49 2.440.287,62 3,67 96,33 1.799.7 94,34 26,25 73,75 In t. 4 - Utilizzo beni di terzi 21.626,22 20.805,82 3,79 96,21 20.7 79,53 0,13 99,87 1.500.00 In t. 5 - Trasferimenti 716.314,64 336.911,08 52,97 47,03 78.4 19,45 76,72 23,28 In t. 6 - Interessi passivi 166.534,00 166.138,91 0,24 99,76 166.1 38,91 10 In t. 7 - Imp oste 1.000.00 e tasse 68.203,08 67.895,47 0,45 99,55 50.7 10,53 25,31 74,69 In t. 8 - Oneri straord inari 5.30 5.08 4,15 95,85 2 83,00 94,43 5,57 In t. 9 - Ammortamenti In t. 10- Fondo svalutazione 500.00 crediti 4.00 In t. 11- Fondo di riserva Conto Capitale 1.315.822,00 1.209.822,69 8,06 91,94 59.4 84,30 95,08 4,92 In t. 1 - Acquisizione beni immobili Int. 01 1.278.822,00 1.198.822,69 6,26 93,74 55.0 66,87 95,41 4,59 Int. 02 Stanziamenti Int. 03 In t. 2 - Espropri e servitù onerose Int. 04 Int. 0 5 Impegni Int. 06 In t. 3 - Acquisto beni x realiz. econ. Int. 07 Int. 08 Pagamenti Int. 09 In t. 4 - Utilizzo beni x realiz. econ. Int. 10 Int. 11 In t. 5 - Acquisizione beni mobili ecc. 4.00 3.00 25,00 75,00 In t. 6 - Incarichi p rofessionali In t. 7 -Trasferimenti d i capitale 33.00 8.00 75,76 24,24 4.4 17,43 44,78 Andamento 55,22 1.400.00 In t. 8 - Partecipazioni azionarie SPESE In t. 9 - Conferimenti di cap itale C/CAPITALE In t. 10- Concessione 1.200.00 crediti e an tic. Rimborso di prestiti 753.143,00 252.970,33 66,41 33,59 252.9 70,33 10 In t. 1 - Anticipazion i di cassa 500.00 1.000.00 In t. 2 - Finanziamenti a breve In t. 3 - Quota capitale mutui e prest. 253.143,00 252.970,33 0,07 99,93 252.9 70,33 10 800.00 In t. 4 - Prestiti obbligazionari In t. 5 - Quota capitale debiti plur. Servizi per conto 600.00 terzi 571.926,08 309.735,94 45,84 54,16 266.8 59,10 13,84 86,16 Totale 7.437.767,59 6.064.331,63 18,47 81,53 3.658.3 59,06 39,67 60,33 400.00 200.00 Int. 01 Int. 02 Int. 03 Int. 04 Int. 05 Int. 06 Int. 07 I nt. 08 Int. 09 Int. 10 Stanziamenti Impegni Pagamenti 8

IL RISULTATO DELLA GESTIONE PER PROGRAMMI L analisi finanziaria riassunta nel paragrafo precedente si basa sull articolazione proposta dai modelli ufficiali di bilancio, così come indicato dal D.P.R. 194/96, e non appare sufficiente ad esprimere un giudizio di efficacia dell azione condotta che si basa invece sul grado di raggiungimento di obiettivi strategici: occorre quindi riaggregare i dati del conto del bilancio per finalità di spesa secondo i programmi e i progetti approvati dal Consiglio ad inizio anno. LA GESTIONE DELLE RISORSE Le tabelle che seguono riportano l ammontare complessivo delle risorse destinate al finanziamento dei programmi di spesa e le risorse impiegate nei programmi stessi, al netto dei servizi per conto terzi, distinti per titoli. La prima colonna indica gli stanziamenti definitivi di entrata e di spesa che devono pareggiare; la seconda indica l ammontare degli accertamenti e degli impegni di competenza dell esercizio; la terza indica il precedente ammontare in percentuale; la quarta indica il volume complessivo delle riscossioni e dei pagamenti di competenza e la quinta la relativa percentuale. 9

Conto del Bilancio : programmi Gestione per Stanziamenti Accertamenti / Impegni Rea lizzo Riscossioni / Pagamenti Realizzo ENTRATE: Risorse destinate al finanziamento dei programmi Avanzo di amministrazione 0, 00 Tributarie 3.870.615, 43 3.349.589,94 86,5 4 2.697.569,46 80,53 Con tributi e trasf. Correnti 272.572, 91 373.639,55 137,0 8 180.418,03 48,29 Extratributarie 906.831, 17 855.194,83 94,3 1 639.390,41 74,77 Alienazioni, trasf. Capitale 1.315.822, 00 1.212.186,09 92,1 2 234.811,09 19,37 Da accensione di prestiti 500.000, 00 0,0 0 Totale 6.865.841, 51 5.790.610,41 84,3 4 3.752.188,99 64,80 USCITE: Risorse impiegate nei programmi Correnti 4.796.876, 51 4.291.802,67 89,4 7 3.079.045,33 71,74 Con to Capitale 1.315.822, 00 1.209.822,69 91,9 4 59.484,30 4,92 Rimborso di prestiti 753.143, 00 252.970,33 33,5 9 252.970,33 10 Totale 6.865.841, 51 5.754.595,69 83,8 1 3.391.499,96 58,94 Risulta to della gestione per progranmmi 0, 00 36.014,72 360.689,03 1001,50 Risorse destinate al finanziamento dei programmi 4.000.00 3.500.00 3.000.00 2.500.00 2.000.00 1.500.00 1.000.00 Stanzia menti Acc ertamenti Riscossioni 500.00 Tributarie Contr ibuti e trasf. Correnti Extratributarie Alienazioni, trasf. Capitale Da accensione di prestiti ENTRATE: Grado di realizza zione delle previsioni ENTRATE: Grado di realizzazione degli accertamenti Scostamento 16 Scostamento 35 Riscossioni 65 Accertamenti 84 10

Conto del Bilancio : per programmi Gestione ENTRATE: Risorse 5.000.00 destinate al finanziamento dei programmi 4.500.00 Stanziamenti Avanzo di 4.000.00 amministrazione Accertamenti / Impegni 2 013 Riscossioni / Scostament Scostament Risorse o impiegate Pagamenti nei programmi o 3.500.00 Tributarie 3.870.6 15,43 3.349.5 89,94 13,46 2.697.569,46 19,47 3.000.00 Stanziamenti Con tributi e trasf. Correnti 272.5 72,91 373.6 39,55-37,08 180.418,03 51,71 2.500.00 Impegni Extratributarie 2.000.00 Pagamenti 906.8 31,17 855.1 94,83 5,69 639.390,41 25,23 1.500.00 Alienazioni, trasf. Capitale 1.315.8 22,00 1.212.1 86,09 7,88 234.811,09 80,63 1.000.00 Da accensione 500.00 di prestiti 500.0 0 Totale 6.865.8 41,51 5.790.6 10,41 15,66 3.752.188,99 35,20 Correnti Conto Capitale Rimborso di prestiti USCITE: Risorse impiegate nei programmi Correnti 4.796.8 76,51 4.291.8 02,67 10,53 3.079.045,33 28,26 USCITE: Grado di realizzazione delle previsioni USCITE: Gra do di realizzazione degli impegni Con to Capitale 1.315.8 22,00 1.209.8 22,69 8,06 59.484,30 95,08 Rimborso di prestiti 753.1 43,00 252.9 70,33 66,41 252.970,33 S co stamento 16 Totale 6.865.8 41,51 5.754.5 95,69 16,19 3.391.499,96 41,06 Risultato della gestione per programmi Scostamento 36.0 14,7241 #DIV/0! 360.689,03-901,50 Impegni 84 Pagamenti 59 11

ANALISI DELLA GESTIONE DEI PROGRAMMI Analizziamo ora i singoli programmi di spesa al fine di misurare l efficacia dell azione intrapresa dall Ente. Le tabelle che seguono riportano l elenco sintetico dei vari programmi e quelle successive indicano il dettaglio degli eventuali progetti associati. In tutte le tabelle l analisi è volta a valutare due aspetti fondamentali: lo stato di realizzazione dei programmi come scostamento tra previsione e impegno di spesa, e il grado di ultimazione dei programmi come scostamento tra impegno di spesa e pagamento. 12

PARTE SPESA Spese correnti Spese in conto capitale Spese per rimborso di prestiti (al netto anticipazione di cassa) TOTALE PROGRAMMA 0100 FUNZIONI GENERALI DI AMMINISTRAZIONE DI GESTIONE E DI CONTRO 0300 MANTENIMENTO E MIGLIORAMENTO DEL SERVIZIO DI POLIZIA MUNICIP 0400 MANTENIMENTO E FUNZIONAMENTO DELL' ISTRUZIONE 0500 MANTENIMENTO E FONZIONAMENTO OPPORTUNITA' CULTURALI 0600 MANTENIMENTO E MIGLIORAMENTO ATTIVITA' SPORTIVIVE RICREATIVE 0700 MANTENIMENTO MIGLIORAMENTO OPPORTUNITA' TURISTICHE 0800 MANTENIMENTO SERVIZI VIABILITA' E CIRCOLAZIONE STRADALE 0900 GESTIONE DEL TERRITORIO E DELL' AMBIENTE 1000 MANTENIMENTO E MIGLIORAMENTO SERVIZI ALLA PERSONA 1100 SVILUPPO ECONOMICO DEL TERRRITORIO E SERVIZI PRODUTTIVI Stanziamenti 1.550. 042,44 21.00 1.571.042,44 Impegni 1.150. 361,30 20.00 1.170.361,30 Pagamenti 763. 297,43 16.036,93 779.334,36 Realizzo Impegni 74,21 95,24 74,50 Realizzo Pagamenti 66,35 80,18 66,59 Stanziamenti 108. 11 108.11 Impegni 105. 741,89 105.741,89 Pagamenti 73. 596,96 73.596,96 Realizzo Impegni 97,81 97,81 Realizzo Pagamenti 69,60 69,60 Stanziamenti 867. 395,42 30.00 897.395,42 Impegni 855. 846,62 30.00 885.846,62 Pagamenti 658. 726,60 658.726,60 Realizzo Impegni 98,67 10 98,71 Realizzo Pagamenti 76,97 74,36 Stanziamenti 16. 97 16.97 Impegni 16. 643,74 16.643,74 Pagamenti 10. 189,74 10.189,74 Realizzo Impegni 98,08 98,08 Realizzo Pagamenti 61,22 61,22 Stanziamenti 24. 173,00 3.00 27.173,00 Impegni 23. 837,81 3.00 26.837,81 Pagamenti 8. 072,30 8.072,30 Realizzo Impegni 98,61 10 98,77 Realizzo Pagamenti 33,86 30,08 Stanziamenti 2. 778,50 2.778,50 Impegni 2. 632,50 2.632,50 Pagamenti 1. 854,00 1.854,00 Realizzo Impegni 94,75 94,75 Realizzo Pagamenti 70,43 70,43 Stanziamenti 811. 980,29 1.027.84 1.839.820,29 Impegni 784. 473,28 1.027.84 1.812.313,28 Pagamenti 594. 066,87 39.471,39 633.538,26 Realizzo Impegni 96,61 10 98,50 Realizzo Pagamenti 75,73 3,84 34,96 Stanziamenti 1.006. 185,22 213.982,00 1.220.167,22 Impegni 968. 417,54 108.982,69 1.077.400,23 Pagamenti 711. 409,03 3.975,98 715.385,01 Realizzo Impegni 96,25 50,93 88,30 Realizzo Pagamenti 73,46 3,65 66,40 Stanziamenti 404. 289,64 20.00 424.289,64 Impegni 379. 096,28 20.00 399.096,28 Pagamenti 254. 080,69 254.080,69 Realizzo Impegni 93,77 10 94,06 Realizzo Pagamenti 67,02 63,66 Stanziamenti 4. 952,00 4.952,00 Impegni 4. 751,71 4.751,71 Pagamenti 3. 751,71 3.751,71 Realizzo Impegni 95,96 95,96 Realizzo Pagamenti 78,95 78,95 13

Nelle tabelle che seguono viene indicato il peso di ogni programma in percentuale sul totale della programmazione relativamente agli stanziamenti di competenza, agli impegni e ai pagamenti. PARTE SPESA Importi PROGRAMMA Peso del programma in 0100 FUNZIONI GENERALI DI AMMINISTRAZIONE DI GESTIONE E DI CONTRO 0300 MANTENIMENTO E MIGLIORAMENTO DEL SERVIZIO DI POLIZIA MUNICIP 0400 MANTENIMENTO E FUNZIONAMENTO DELL' ISTRUZIONE 0500 MANTENIMENTO E FONZIONAMENTO OPPORTUNITA' CULTURALI 0600 MANTENIMENTO E MIGLIORAMENTO ATTIVITA' SPORTIVIVE RICREATIVE 0700 MANTENIMENTO MIGLIORAMENTO OPPORTUNITA' TURISTICHE 0800 MANTENIMENTO SERVIZI VIABILITA' E CIRCOLAZIONE STRADALE 0900 GESTIONE DEL TERRITORIO E DELL' AMBIENTE 1000 MANTENIMENTO E MIGLIORAMENTO SERVIZI ALLA PERSONA 1100 SVILUPPO ECONOMICO DEL TERRRITORIO E SERVIZI PRODUTTIVI TOTALE Stanziamenti 1.571.04 2,44 25,70 # # 0 Impegni 1.170.36 1,30 21,27 # # 0 P agamenti 779.33 4,36 24,83 # # 0 Stanziamenti 108.11 1,77 # 0 0 Impegni 105.74 1,89 1,92 # 0 0 P agamenti 73.59 6,96 2,34 # 0 0 Stanziamenti 897.39 5,42 14,68 # # 0 Impegni 885.84 6,62 16,10 # # 0 P agamenti 658.72 6,60 20,99 # 0 0 Stanziamenti 16.97 0,28 # 0 0 Impegni 16.64 3,74 0,30 # 0 0 P agamenti 10.18 9,74 0,32 # 0 0 Stanziamenti 27.17 3,00 0,44 # # 0 Impegni 26.83 7,81 0,49 # # 0 P agamenti 8.07 2,30 0,26 # 0 0 Stanziamenti 2.77 8,50 0,05 # 0 0 Impegni 2.63 2,50 0,05 # 0 0 P agamenti 1.85 4,00 0,06 # 0 0 Stanziamenti 1.839.82 0,29 30,10 # # 0 Impegni 1.812.31 3,28 32,94 # # 0 P agamenti 633.53 8,26 20,19 # # 0 Stanziamenti 1.220.16 7,22 19,96 # # 0 Impegni 1.077.40 0,23 19,58 # # 0 P agamenti 715.38 5,01 22,79 # # 0 Stanziamenti 424.28 9,64 6,94 # # 0 Impegni 399.09 6,28 7,25 # # 0 P agamenti 254.08 0,69 8,10 # 0 0 Stanziamenti 4.95 2,00 0,08 # 0 0 Impegni 4.75 1,71 0,09 # 0 0 P agamenti 3.75 1,71 0,12 # 0 0 Stanziamenti 6.112.69 8,51 # # 0 Impegni 5.501.62 5,36 # # 0 P agamenti 3.138.52 9,63 # # 0 14

DETTAGLIO PROGETTI PARTE SPESA Spese correnti Spese in conto capitale Spese per rimborso di prestiti (al netto anticipazione di cassa) TOTALE PROGETTI 01000001 ORGANI ISTITU- ZIONALI, PARTECIPAZIO- NE E DECENTRAMENTO 01000002 SEGRETERIA GENERALE, PERSONALE E ORGANIZZAZIONE 01000003 GESTIONE ECO- NOMICA, FINANZIARIA, PROGRAMM, PERSONALE ECC. 01000004 GESTIONE EN- TRATE TRIBUTARIE E SERVIZI FISCALI 01000005 GESTIONE BENI DEMANIALI E PATRIMO- NIALI 01000006 UFFICIO TECNI- CO 01000007 ANAGRAFE, STATO CIVILE, ELETTO- RALE LEVA E SERVIZIO STATISTIC 01000008 ALTRI SERIVIZI GENERALI Stanziamenti 80.655,88 80.655,88 Impegni 78.908,10 78.908,10 Pagamenti 66.178,46 66.178,46 Realizzo Impegni 97,83 97,83 Realizzo Pagamenti 83,87 83,87 Stanziamenti 391.701,63 391.701,63 Impegni 373.823,62 373.823,62 Pagamenti 264.485,34 264.485,34 Realizzo Impegni 95,44 95,44 Realizzo Pagamenti 70,75 70,75 Stanziamenti 114.973,00 114.973,00 Impegni 114.231,40 114.231,40 Pagamenti 96.281,50 96.281,50 Realizzo Impegni 99,35 99,35 Realizzo Pagamenti 84,29 84,29 Stanziamenti 125.581,00 125.581,00 Impegni 125.065,57 125.065,57 Pagamenti 37.180,57 37.180,57 Realizzo Impegni 99,59 99,59 Realizzo Pagamenti 29,73 29,73 Stanziamenti 98.656,08 12.00 110.656,08 Impegni 95.443,33 12.00 107.443,33 Pagamenti 89.060,79 11.619,50 100.680,29 Realizzo Impegni 96,74 10 97,10 Realizzo Pagamenti 93,31 96,83 93,71 Stanziamenti 117.474,85 1.00 118.474,85 Impegni 115.837,68 115.837,68 Pagamenti 90.616,94 90.616,94 Realizzo Impegni 98,61 97,77 Realizzo Pagamenti 78,23 78,23 Stanziamenti 84.877,00 84.877,00 Impegni 84.347,75 84.347,75 Pagamenti 72.889,79 72.889,79 Realizzo Impegni 99,38 99,38 Realizzo Pagamenti 86,42 86,42 Stanziamenti 536.123,00 8.00 544.123,00 Impegni 162.703,85 8.00 170.703,85 Pagamenti 46.604,04 4.417,43 51.021,47 Realizzo Impegni 30,35 10 31,37 Realizzo Pagamenti 28,64 55,22 29,89 15

03000001 MANTENI- MENTO E MIGLIORA- MENTO SERVIZI DI POLIZIA MUNICIPALE 04000001 MANTENI- MENTO SERVIZIO SCUOLA MATERNA 04000002 MANTENI- MENTO SERVIZI SCUOLE ELEMENTARI 04000003 MANTENI- MENTO SERVIZI I- STRUZIONE MEDIA 04000005 ASSISTENZA SCOLASTI- CA,TRASPORTO,REFEZ IONE ED ALTRI SER- VIZI 05000001 MANTENI- MENTO SERVIZI BI- BLIOTECA 05000002 MANTENI- MENTO SERVIZI ATTI- VITA'CULTURALI 06000002 MANTENI- MENTO IMPIANTI SPORTIVI 06000003 MANTENI- MENTO ATTIVITA SPORTIVE E RICREA- TIVE Stanziamenti 108.11 108.11 Impegni 105.741,89 105.741,89 Pagamenti 73.596,96 73.596,96 Realizzo Impegni 97,81 97,81 Realizzo Pagamenti 69,60 69,60 Stanziamenti 120.348,20 3.00 123.348,20 Impegni 119.472,52 3.00 122.472,52 Pagamenti 86.282,35 86.282,35 Realizzo Impegni 99,27 10 99,29 Realizzo Pagamenti 72,22 70,45 Stanziamenti 100.30 3.00 103.30 Impegni 97.683,75 3.00 100.683,75 Pagamenti 66.855,33 66.855,33 Realizzo Impegni 97,39 10 97,47 Realizzo Pagamenti 68,44 66,40 Stanziamenti 91.744,00 24.00 115.744,00 Impegni 91.320,60 24.00 115.320,60 Pagamenti 72.878,92 72.878,92 Realizzo Impegni 99,54 10 99,63 Realizzo Pagamenti 79,81 63,20 Stanziamenti 555.003,22 555.003,22 Impegni 547.369,75 547.369,75 Pagamenti 432.71 432.71 Realizzo Impegni 98,62 98,62 Realizzo Pagamenti 79,05 79,05 Stanziamenti 6.27 6.27 Impegni 6.265,72 6.265,72 Pagamenti 3.496,72 3.496,72 Realizzo Impegni 99,93 99,93 Realizzo Pagamenti 55,81 55,81 Stanziamenti 10.70 10.70 Impegni 10.378,02 10.378,02 Pagamenti 6.693,02 6.693,02 Realizzo Impegni 96,99 96,99 Realizzo Pagamenti 64,49 64,49 Stanziamenti 24.173,00 3.00 27.173,00 Impegni 23.837,81 3.00 26.837,81 Pagamenti 8.072,30 8.072,30 Realizzo Impegni 98,61 10 98,77 Realizzo Pagamenti 33,86 30,08 Stanziamenti Impegni Pagamenti Realizzo Impegni Realizzo Pagamenti 16

07000002 SERVIZIO MANI- FESTAZIONI TURISTICHE 08000001 MANTENIMENTO SERVIZI VIABILITA' E CIRCOLAZIONE STRADA- LE 08000002 MANTENIMENTO SERVIZI ILLUMINAZIONE PUBBLICA 08000003 mantenimento servizi di trasporto pubblico locale 09000001 MANTENIMENTO SERVIZI URBANISTI- CI/GESTIONE DEL TERRI- TORIO 09000002 MANTENIMENTO SERVIZI EDILIZIA RESI- DENZIALE 09000003 MANTENIMENTO SERVIZIO DI PROTEZIONE CIVILE 09000004 MANTENIMENTO SERVIZI/SERVIZIO IDRI- CO INTEGRATO 09000005 MANTENIMENTO SERVIZIO SMALTIMENTO RIFIUTI Stanziamenti 2.778,50 2.778,50 Impegni 2.632,50 2.632,50 Pagamenti 1.854,00 1.854,00 Realizzo Impegni 94,75 94,75 Realizzo Pagamenti 70,43 70,43 Stanziamenti 567.933,53 1.021.84 1.589.773,53 Impegni 541.052,50 1.021.84 1.562.892,50 Pagamenti 400.805,33 39.471,39 440.276,72 Realizzo Impegni 95,27 10 98,31 Realizzo Pagamenti 74,08 3,86 28,17 Stanziamenti 244.046,76 6.00 250.046,76 Impegni 243.420,78 6.00 249.420,78 Pagamenti 193.261,54 193.261,54 Realizzo Impegni 99,74 10 99,75 Realizzo Pagamenti 79,39 77,48 Stanziamenti Impegni Pagamenti Realizzo Impegni Realizzo Pagamenti Stanziamenti 64.394,00 64.394,00 Impegni 64.394,00 64.394,00 Pagamenti 41.689,57 41.689,57 Realizzo Impegni 10 10 Realizzo Pagamenti 64,74 64,74 Stanziamenti 12.50 213.982,00 226.482,00 Impegni 10.838,84 108.982,69 119.821,53 Pagamenti 5.353,21 3.975,98 9.329,19 Realizzo Impegni 86,71 50,93 52,91 Realizzo Pagamenti 49,39 3,65 7,79 Stanziamenti 22.00 22.00 Impegni 2.00 2.00 Pagamenti 2.00 2.00 Realizzo Impegni 9,09 9,09 Realizzo Pagamenti 10 10 Stanziamenti 22.712,00 22.712,00 Impegni 20.518,49 20.518,49 Pagamenti 20.518,49 20.518,49 Realizzo Impegni 90,34 90,34 Realizzo Pagamenti 10 10 Stanziamenti 862.027,22 862.027,22 Impegni 850.338,94 850.338,94 Pagamenti 632.382,69 632.382,69 Realizzo Impegni 98,64 98,64 Realizzo Pagamenti 74,37 74,37 17

Stanziamenti 22.552,00 22.552,00 09000006 MANTENIMENTO SERVIZI TUTELA PARCHI E VERDE PUBBLICO 10000001 MANTENIMENTO SERVIZI PER L'INFANZIA E PER I MINORI 10000004 MANTENIMENTO SERVIZI ALLA PERSONA 10000005 MANTENIMENTO DEI SERVIZI CIMITERIALI 11000005 MANTENIMENTO SERVIZI RELATIVI AL COMMERCIO 11000006 MANTENIMENTO SERVIZI RELATIVI ALL'ARTIGIANATO E A- GRICOLTURA TOTALE Impegni 20.327,27 20.327,27 Pagamenti 9.465,07 9.465,07 Realizzo Impegni 90,14 90,14 Realizzo Pagamenti 46,56 46,56 Stanziamenti 29.00 29.00 Impegni 23.816,00 23.816,00 Pagamenti 14.744,00 14.744,00 Realizzo Impegni 82,12 82,12 Realizzo Pagamenti 61,91 61,91 Stanziamenti 270.024,64 270.024,64 Impegni 262.372,39 262.372,39 Pagamenti 177.867,62 177.867,62 Realizzo Impegni 97,17 97,17 Realizzo Pagamenti 67,79 67,79 Stanziamenti 104.765,00 20.00 124.765,00 Impegni 92.407,89 20.00 112.407,89 Pagamenti 61.469,07 61.469,07 Realizzo Impegni 88,20 10 90,10 Realizzo Pagamenti 66,52 54,68 Stanziamenti 20 20 Impegni Pagamenti Realizzo Impegni Realizzo Pagamenti Stanziamenti 4.752,00 4.752,00 Impegni 4.751,71 4.751,71 Pagamenti 3.751,71 3.751,71 Realizzo Impegni 99,99 99,99 Realizzo Pagamenti 78,95 78,95 Stanziamenti 4.796.376,51 1.315.822,00 6.112.198,51 Impegni 4.291.302,67 1.209.822,69 5.501.125,36 Pagamenti 3.079.045,33 59.484,30 3.138.529,63 Realizzo Impegni 89,47 91,94 9 Realizzo Pagamenti 71,75 4,92 57,05 18

VALUTAZIONI CONCLUSIVE Il Conto del Bilancio evidenzia un dato positivo per la buona corrispondenza degli accertamenti alla previsione e soprattutto per una maggiore efficacia degli impieghi, a riprova di una gestione che cresce come efficienza e puntualità. L Amministrazione e tutte le strutture operative sono fortemente impegnate al raggiungimento degli obiettivi e all ottimizzazione dell erogazione dei servizi agli utenti. Relazione al Rendiconto Valutazioni Conclusive Comune di San Benedetto Val di Sambro 1