Adelante Dolmen società cooperativa sociale Sede legale in Milano - Via Boltraffio, 21 Registro delle Imprese di Milano Codice fiscale e numero di iscrizione 12237260158 Numero di iscrizione all Albo delle Società Cooperative A119469 Sezione cooperative a mutualità prevalente *.*.*.*.* BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2012 in forma abbreviata ai sensi dell'art. 2435-bis NOTA INTEGRATIVA 1. Principi di redazione del bilancio Il bilancio dell'esercizio chiuso al 31 dicembre 2012 è stato predisposto nella forma abbreviata ai sensi dell'art. 2435-bis del codice civile. A norma dell articolo 2423, 1 comma, del codice civile, esso è stato redatto nel rispetto del principio della chiarezza, al fine di rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società e il risultato d esercizio. Si precisa che non sono stati effettuati adattamenti delle voci precedute da numeri arabi in funzione della natura dell'attività esercitata, non si è proceduto al raggruppamento di voci nello stato patrimoniale e nel conto economico nè vi sono elementi dell'attivo e del passivo che ricadano sotto più voci dello schema. Le risultanze dello stato patrimoniale e del conto economico corrispondono ai saldi delle scritture contabili tenute in ottemperanza alle norme vigenti; la nota integrativa assolve la funzione di dettagliare e integrare i dati ivi esposti al fine di consentirne un più completo esame. Nel formulare il presente bilancio non si è derogato dai principi di redazione di cui all articolo 2423-bis del codice civile. Di conseguenza: " la valutazione delle voci è stata effettuata nella prospettiva della continuazione dell'attività della società, tenendo conto della funzione economica di ogni elemento dell attivo e del passivo;
" si è seguito il principio della prudenza: si è pertanto tenuto conto solo degli utili effettivamente realizzati alla data di chiusura dell'esercizio; " nell applicazione dei proventi e degli oneri sono stati applicati i principi di competenza temporale ed economica e si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio anche se conosciuti dopo la sua chiusura. Il bilancio è stato redatto in unità di euro e la differenza dovuta all eliminazione dei centesimi mediante arrotondamento è stata accreditata o addebitata alle voci altre riserve dello stato patrimoniale e alle voci proventi e oneri straordinari del conto economico. Ai sensi del citato art. 2435-bis del codice civile non si è provveduto alla stesura della relazione sulla gestione. Si dà atto che comunque non vi sono informazioni da dare su quanto previsto ai numeri 3 e 4 dell articolo 2428 del codice civile. 2. Criteri applicati alla valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore I criteri di valutazione delle poste di stato patrimoniale sono conformi alle disposizioni dell'art. 2426 c.c. e non sono variati rispetto al precedente esercizio. In particolare: a) le immobilizzazioni immateriali sono state valutate secondo il criterio del costo. La voce B I dell'attivo (al lordo della quota ammortizzata) è così costituita: - Spese di impianto e di ampliamento " 8.000 - Sito Web " 3.920 - Ristrutturazioni " 2.000 - Impianti elettrici telematici " 1.010 - Impianto di illuminazione " 1.100 - Software " 733 ammortizzati con i seguenti coefficienti: - Spese di impianto e ampliamento 20,00% - Sito Web e software 33,33% - Ristrutturazioni x imbiancatura 33,33% Adelante Dolmen Società Cooperativa Sociale Pagina 2 di 9
- Impianti elettrici telematici 16,67% - Impianto di illuminazione 33,33% Gli impianti elettrici telematici e di illuminazione sono stati ammortizzati sulla base della durata residua del contratto di locazione; b) le immobilizzazioni materiali sono state valutate al costo di acquisto. La voce B II dell'attivo (al lordo della quota ammortizzata) è costituita da: - Macchine elettriche ed elettroniche " 157.223 - Macchine elettroniche a noleggio " 86.106 - Mobili, arredi e dotazioni d ufficio " 23.621 - Telefoni cellulari " 391 ammortizzati con i seguenti coefficienti: - Macchine elettroniche 20% - Mobili e arredi 12% - Telefoni cellulari 20% sulla base del piano di ammortamento prestabilito e ritenuto tuttora adeguato alla loro residua possibilità di utilizzo; c) le immobilizzazioni finanziarie sono state valutate con il criterio del costo; d) le rimanenze relative ai prodotti finiti informatici, pari a " 4.176, sono state valutate in base al costo di acquisto; e) i singoli crediti sono iscritti per il valore di presumibile realizzo, l adeguamento del valore nominale al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante l apposito fondo svalutazione crediti. Si dà atto che non vi sono crediti in valuta. I crediti esigibili oltre l'esercizio successivo sono inerenti a cauzioni per il noleggio di automezzi ( car sharing ) e a interessi su cauzioni versate per l affitto dei locali della sede sociale; f) le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo; g) i debiti risultano iscritti per importi corrispondenti al valore di estinzione, non vi sono debiti in valuta. Si segnala che i debiti esigibili oltre l esercizio successivo sono relativi a: Adelante Dolmen Società Cooperativa Sociale Pagina 3 di 9
- un finanziamento di originari " 34.683,74 da parte di Finlombarda per un progetto della cooperativa in ATI con la società Sixs S.r.l., con scadenza 31 dicembre 2016. A fronte del debito di Adelante Dolmen in bilancio sono inseriti i crediti della stessa verso la consorziata Sixs per la quota parte di finanziamento di competenza di quest ultima; - un mutuo del Credito Bergamasco di " 57.600 con scadenza 31 dicembre 2018 h) il trattamento di fine rapporto risulta aggiornato secondo la normativa vigente; i) i risconti attivi e passivi sono stati inseriti nel rispetto dei criteri di competenza economica dei ricavi e dei costi comuni a più esercizi; j) le voci del conto economico sono state iscritte nel rispetto di quanto previsto dall articolo 2425- bis c.c. I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri sono stati pertanto indicati al netto di eventuali resi, sconti, abbuoni e premi, nonché delle imposte direttamente connesse con l attività sociale. 3a) Variazioni intervenute nelle voci dell attivo VOCE Consistenza all'1.1.2012 Aumenti Diminuzioni Consistenza al 31.12.2012 A Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti 4.655 1.125 3.530 B I Immobilizzazioni immateriali nette 7.976 3.581 4.395 B II Immobilizzazioni materiali nette 71.765 17.668 54.097 B III Immobilizzazioni finanziarie 105.931 19.319 125.250 C I Rimanenze 10.246 6.070 4.176 C II Crediti: esigibili entro l es.succ. esigibili oltre l es. succ. 460.243 557 38.844 421.399 557 C IV Disponibilità liquide 45.366 9.078 54.444 Adelante Dolmen Società Cooperativa Sociale Pagina 4 di 9
D Ratei e risconti 7.739 4.051 3.688 3b) Variazioni intervenute nelle voci del passivo VOCE Consistenza all'1.1.2012 Aumenti Diminuzioni Consistenza al 31.12.2012 B) Fondi per rischi e oneri 8.000 335 7.665 C T.F.R. 78.559 18.434 60.125 D Debiti: esigibili entro l es.succ. esigibili oltre l es. succ. 284.805 0 85.784 61.331 223.474 85.784 E Ratei e risconti 112.921 109.721 3.200 Nella tabella seguente vengono dettagliati i movimenti di patrimonio netto degli ultimi tre anni: Capitale sociale Riserva legale Riserva Statutaria Altre Riserve Risultato d esercizio Totale Fondo Mutual. Saldo al 31.12.2009 44.800 27.339 36.670 0 362 109.171 Destinaz. Utile 2009 108 243 1 (362) 10 Variaz. capitale soc (1.425) Utile esercizio 2010 62.518 Saldo al 31.12.2010 43.375 27.447 36.913 1 62.518 170.254 Destinaz. Utile 2010 18.756 41.887 (1) (62.518) 1.876 Variaz. capitale soc (25) Utile esercizio. 2011 61.841 Saldo al 31.12.2011 43.350 46.203 78.800 (1) 61.841 230.193 Destinaz. Utile 2011 18.552 41.434 (61.841) 1.855 Variaz. capitale soc (5.850) Utile esercizio. 2012 68.799 Saldo al 31.12.2012 37.500 64.755 120.234 0 68.799 291.288 Ai sensi dell articolo 2514 del codice civile, la società non può distribuire le riserve tra i soci e pertanto ne è ammesso l esclusivo utilizzo ai fini della copertura delle perdite. Adelante Dolmen Società Cooperativa Sociale Pagina 5 di 9
4. Rendiconto finanziario A completamento delle informazioni e movimentazioni di cui ai paragrafi precedenti si riporta il rendiconto finanziario con esposizione dei flussi di liquidità. Rendiconto finanziario con esposizione dei flussi di liquidità FLUSSI FINANZIARI DELLA GESTIONE REDDITUALE Utile prima delle imposte " 68.799 Rettifiche per: Ammortamenti " 30.624 Accantonamenti " 24.652 Importo in unità di " Utile operativo prima delle variazioni del capitale circolante " 124.075 (Incrementi) o decrementi dei crediti commerciali e diversi " 44.020 (Incrementi) o decrementi nelle rimanenze " 6.070 Incrementi o (decrementi) nei debiti verso fornitori e altri debiti operativi -" 181.212 Disponibilità liquide generate dalle operazioni -" 131.122 Imposte sul reddito corrisposte -" - Disponibilità liquide nette derivanti dalla gestione redddituale -" - FLUSSI FINANZIARI DELLE OPERAZIONI DI INVESTIMENTO (Acquisti) o vendite di fabbricati, impianti, attrezzature o altre immobilizzazioni tecniche -" 9.374 (Acquisti) o vendite di beni immateriali, quali brevetti " - Acquisizioni o cessioni di partecipazioni in imprese controllate e collegate " - Acquisizioni o cessioni di altre partecipazioni -" 19.319 (Acquisizioni) o cessioni di altri titoli, inclusi titoli di Stato e obbligazioni " - Erogazione di prestiti o rimborso degli stessi " - -" 7.047 Disponibilità liquide nette impiegate nelle operazioni di investimento -" 28.693 Adelante Dolmen Società Cooperativa Sociale Pagina 6 di 9
FLUSSI FINANZIARI DELLE OPERAZIONI DI FINANZIAMENTO Emissione di azioni o di quote rappresentative del capitale di rischio " - Pagamento dei dividendi o rimborso del capitale (anche sotto forma di acquisto di azioni proprie) -" 7.705 Emissione o rimborso di prestiti obbligazionari, accensione o restituzione di mutui " 57.600 Incremento o (decremento) di altri debiti, anche a breve o medio termine, aventi natura finanziaria -" 5.077 Disponibilità liquide nette derivanti dalle operazioni di finanziamento " 44.818 INCREMENTO NETTO DELLE DISPONIBILITA' LIQUIDE EQUIVALENTI Disponibilità liquide ed equivalenti all'inizio dell'esercizio " 45.366 Disponibilità liquide ed equivalenti alla fine dell esercizio " 54.444 5. Elenco delle partecipazioni La società possiede le seguenti partecipazioni: - società cooperativa Sistema Imprese Sociali Consorzio di Cooperative Sociali di Solidarietà, con sede legale a Milano in via Bordighera, 6, partecipazione di " 10.000,08 acquistata al valore nominale; - Confcooperfidi Lombardia società cooperativa, con sede legale in Milano, via Decorati al Valor Civile 15, partecipazione di " 250 acquistata al valore nominale; - Welfare Milano Impresa sociale S.r.l., con sede legale a Milano in via Solari, 6, capitale sociale " 100.000,00, partecipazione di " 8.750,00, pari a 8,75% del capitale sociale, più " 106.250,00 a titolo di versamento in conto futuri aumenti di capitale, iscritta al valore nominale. Tali partecipazioni non hanno natura di controllo nè di collegamento. 6. Ammontare dei crediti e dei debiti di durata residua superiore a cinque anni e garanzie reali connesse Si precisa che nessun credito iscritto nell'attivo del bilancio è di durata residua superiore a cinque anni e che altresì nessun debito iscritto nel passivo del bilancio ha durata residua superiore a tale periodo. Adelante Dolmen Società Cooperativa Sociale Pagina 7 di 9
7. Oneri finanziari imputati nell esercizio a valori iscritti nell attivo Nessun onere finanziario è stato imputato nell'esercizio a valori iscritti nell'attivo dello stato patrimoniale. 8. Proventi da partecipazione di cui all art. 2425 c.c., numero 15), diversi dai dividendi La società non ha conseguito alcun provento in questione. 9. Fiscalità differita e imposte dell esercizio Con particolare riferimento alle imposte sul reddito è stato preso in considerazione il principio contabile n. 25 che prevede il calcolo delle imposte differite e delle imposte anticipate sulle differenze tra il risultato prima delle imposte del bilancio civilistico e l'imponibile fiscale. Si dà atto che nel bilancio corrente non si è resa necessaria alcuna iscrizione per tali imposte. Si segnala inoltre che la società è esente da IRAP, in quanto ONLUS, grazie alle agevolazioni concesse dalla Regione Lombardia a tali soggetti. Nell esercizio 2012 è inoltre esente da Ires in quanto cooperativa di produzione e lavoro in possesso dei requisiti di cui all articolo 11 del D.P.R. 601/1973. 10. Compenso spettante al revisore legale Il compenso spettante al revisore legale nell esercizio è pari a " 3.000. 11. Verifica della condizione di cooperativa a mutualità prevalente La società rispetta le norme di cui alla legge 8 novembre 1991, n. 381 e pertanto è riconosciuta di diritto a mutualità prevalente ai sensi dell articolo 111 septies disp. att. Tuttavia si dà atto che, ai sensi dell articolo 2513 comma 1 punto 2) c.c., il costo del lavoro dei soci è superiore alla metà del costo complessivo delle prestazioni lavorative indicato in bilancio, come segue: - costo del lavoro totale : " 645.426 - costo del lavoro dei soci: " 418.404. Adelante Dolmen Società Cooperativa Sociale Pagina 8 di 9
Il consiglio di amministrazione ritiene che la società abbia perseguito i propri scopi statutari nell osservanza dell articolo 2 della Legge 59/92 con l impiego prevalente di soggetti diversamente abili e tirocinanti nello svolgimento dell attività informatica, al fine di favorirne l inserimento sul mercato del lavoro. 12. Ammissione dei soci Ai sensi dell articolo 2528 c.c. si comunica che nel 2012 non vi è stata ammissione di nuovi soci. A titolo riepilogativo si evidenziano di seguito gli ulteriori punti dell art. 2427 c.c. per i quali non vi è alcuna informazione da fornire: 3bis), 6bis), 6ter), 18), 19), 19bis), 20), 21) e 22). 13. Proposta di destinazione del risultato di esercizio Si dà atto che l utile di esercizio è calcolato al netto dell importo di " 12.000 che il Consiglio di amministrazione, in sede di approvazione del progetto di bilancio, ha deliberato di attribuire ai 10 soci lavoratori. Si propone pertanto ai soci di approvare il bilancio al 31 dicembre 2012 come sottoposto e di destinare l utile di esercizio di " 68.799,40 come segue: - 3%, pari a " 2.063,98, al Fondo Mutualistico per la Promozione e lo Sviluppo della Cooperazione, e - 30%, pari a " 20.639,82, alla riserva legale; - il rimanente, pari a " 46.095,60, alla riserva indivisibile. Per il consiglio di amministrazione (Riccardo Re) Adelante Dolmen Società Cooperativa Sociale Pagina 9 di 9