RELAZIONE SUL BILANCIO ANNO SOCIALE 1/9/2013-31/8/2014 L'anno sociale 2013-14 è il terzo dell'attività di Centro Coscienza dopo la fusione del Centro di Cultura Spirituale e di Coscienza - Unione per lo sviluppo dei valori morali in un'unica associazione dotata di un nuovo statuto. Nel 2013-2014 è stato finalmente conseguito lo status giuridico di associazione riconosciuta che ci permetterà di destinare una quota pari al 5 per mille della nostra imposta sul reddito a sostegno del nostro ente e di dedurre dalla dichiarazione eventuali donazioni. Per ottenerlo si è reso necessario vincolare 52.000 euro del fondo sociale in titoli di stato. È stato inoltre raggiunto il pareggio di bilancio grazie soprattutto al contributo degli amici. Passiamo ora alla lettura del bilancio. Stato Patrimoniale S T A T O P A T R I M O N I A L E in Euro interi Consuntivo al 31 Agosto 2013 Consuntivo al 31 Agosto 2014 Centro Coscienza Centro Coscienza ATTIVITA' Cassa, banca e titoli 119.102 94.489 Ratei e risconti attivi 2.140 1.882 Crediti diversi 14.423 7.228 Magazzino pubblicazioni 3.777 4.909 Beni di durata pluriennale 12.788 12.817 Totale attività 152.230 121.325 PASSIVITA' Fornitori 2.502 1.228 Debiti diversi 2.562 4.499 Ratei e risconti passivi 27.667 4.570 Trattamento di fine rapporto 40.423 33.047 Fondi specifici 19.076 16.814 Fondo sociale 60.000 61.167 Totale passività e patrimonio 152.230 121.325 Cassa, Banca e Titoli La liquidità è diminuita di euro 24.613. Ratei e Risconti attivi e passivi Rappresentano quote di costi e ricavi con maturazione a cavallo di fine anno. Crediti e Debiti diversi Sono rappresentati principalmente da crediti interni e debiti correlati alle ottemperanze fiscali. 1
Magazzino pubblicazioni Rappresenta il costo dei prodotti editoriali non ancora venduti. Beni di durata pluriennale Rappresentano il prezzo di costo di impianti audiovisivi e telefonici, dei costi notarili di fusione e di consulenza per il riconoscimento giuridico, al netto dell ammortamento effettuato. Fornitori È costituito dalle fatture dei fornitori per servizi ricevuti prima della fine dell anno non ancora pagate. Trattamento di fine rapporto Rappresenta il debito verso i dipendenti per la remunerazione differita dovuta al termine del rapporto di lavoro. Fondi specifici I fondi specifici raccolgono i versamenti effettuati da soci e frequentatori con finalità dichiarate. Denominazione Saldo 31/8/13 Incrementi Utilizzi Saldo 31/8/14 Sostegno 0 15.335 8.521 6.814 Nuove attività 5.478 5.478 0 Formazione 10.000 10.000 Biblioteca 422 422 0 Ambientazione 514 514 0 Paideia 1.244 880 2.124 0 Giardino Morosolo 1.418 1.418 0 Totale fondi 19.076 16.215 18.477 16.814 Fondo sociale Il fondo sociale, costituito con gli avanzi di anni precedenti, ha subito un incremento di 1.167 euro per versamenti di soci finalizzati al suo consolidamento. 2
Conto Economico C O N T O E C O N O M I C O in Euro interi Consuntivo 2012-2013 Preventivo 2013-2014 Consuntivo 2013-2014 Centro Coscienza Centro Coscienza Centro Coscienza PROVENTI Quote sociali 87.360 87.720 76.760 Quote frequenza ricerche 74.830 56.110 71.534 Eventi 22.000 22.188 Quote frequenza e soggiorno seminari 18.687 18.000 14.584 Versamenti amici 15.984 11.250 23.510 Vendita pubblicazioni 8.125 8.000 5.912 Interessi attivi 306 Altri 974 370 Utilizzo Fondo Sociale 9.170 Totale proventi 205.960 212.250 215.164 COSTI Compensi 55.997 44.000 40.468 Pulizie 27.398 27.200 24.955 Consulenti 4.536 4.600 5.975 Affitti 19.997 20.000 20.152 Condominiali 60.000 53.000 44.479 Ambientazione 5.528 5.600 4.460 Eventi 22.000 26.460 Manutenzioni e ammortamenti 5.008 10.200 8.033 Stampa pubblicazioni 4.470 5.500 5.275 Utenze 3.545 3.600 3.563 Postali e telefoniche 3.972 4.300 4.118 Irradiazione 5.058 5.000 4.086 Cancelleria 591 1.000 534 Assicurazioni 750 750 750 Iva e altre imposte 4.171 3.800 5.768 Altri 4.939 1.700 16.088 Totale costi 205.960 212.250 215.164 Avanzo (-Disavanzo) 0 0 0 Quote sociali Le entrate per quote sociali sono diminuite di euro 10.600 passando da euro 87.360 del 2013 a euro 76.760 del 2014; ciò è dovuto sia alla diminuzione del numero dei soci, sia al passaggio di molti dalla quota di sostegno a quella ordinaria. I soci sono passati da 388 a 338; il calo è composto da 6 nuovi soci contro 56 usciti, di cui 5 deceduti. Fra i soci usciti vi sono anche coloro che non hanno pagato la quota per l intero anno, anche se non hanno ancora formalizzato la propria posizione. Rispetto al preventivo, le entrate sono diminuite di euro 10.960 per i motivi già elencati. Quote frequenza ricerche Le entrate sotto questa voce sono diminuite di euro 3.296, passando da euro 74.830 del 2013 a euro 71.534 del 2014. Le quote unitarie sono rimaste invariate rispetto al 2013. Il numero dei frequentatori ai corsi tradizionali è passato da 569 del 2013 a 516 del 2014. Rispetto alla previsione iniziale sono aumentate di euro 15.424; ciò è dovuto sostanzialmente all avvio di due nuove attività, yoga e educazione alimentare, affidate a docenti esterni e retribuiti. Eventi In questa voce compaiono gli introiti per l attività Il futuro ci insegue che ha visto la partecipazione di 196 persone con 355 presenze. Le entrate sono allineate al preventivo grazie alle quote incassate e ai contributi ricevuti da amici e Fondazione IBM. I costi sono aumentati di euro 4.460 rispetto alla previsione. 3
Quote frequenza e soggiorno seminari In questa voce confluiscono le quote di frequenza relative ai seminari tenuti a Morosolo e a Milano. Le entrate sono diminuite di euro 4.103, passando da euro 18.687 del 2013 a euro 14.584 del 2014. La quota unitaria di frequenza è rimasta invariata rispetto al 2013. Nel 2014 si sono svolti 14 seminari come lo scorso anno frequentati da 230 soci per un totale di 40 giornate. Le entrate sono minori di euro 3.416 rispetto a quelle stimate nel preventivo. Versamenti amici I versamenti amici sono aumentati di euro 7.526 rispetto all anno precedente, passando da euro 15.984 del 2013 a euro 23.510 del 2014. Nei versamenti amici rientrano diverse modalità di contribuire, precisamente: Versamenti personali di 21 soci Versamenti dei gruppi di ricerca 22.940 570 23.510 Oltre a questi versamenti amici, che confluiscono nel conto economico e permettono di affrontare maggiori spese e di coprire i costi, ci sono i versamenti ai fondi specifici, come esposto precedentemente. Rispetto al preventivo i versamenti amici sono sempre superiori perché nella stima iniziale si mettono solo gli importi degli impegni già presi. Da evidenziare che per l anno 2014 il contributo della Fondazione IBM di euro 2.340 è stato erogato con finalità di sostegno dell evento Il futuro ci insegue. Vendita e stampa pubblicazioni La vendita di pubblicazioni ha registrato una diminuzione di euro 2.213 rispetto all anno precedente e di euro 2.088 rispetto al preventivo. Le spese di stampa sono aumentate rispetto all anno precedente di euro 805 e diminuite di euro 225 rispetto al preventivo. Il margine sulle vendite dei prodotti editoriali è quindi diminuito rispetto alla cifra preventivata. Interessi attivi Gli interessi attivi sono aumentati rispetto all anno precedente di euro 306. Nel preventivo non era stata stimata alcuna cifra. Compensi Questa voce, relativa ai compensi del personale di segreteria e di amministrazione, diminuisce di euro 15.529 rispetto all anno precedente e di euro 3.532 rispetto al preventivo. Pulizie I costi di pulizia diminuiscono di euro 2.443 rispetto all anno precedente e di euro 2.245 rispetto al preventivo. Consulenti Il costo per consulenze è aumentato di euro 1.439 rispetto all anno precedente e di euro 1.375 rispetto al preventivo. La variazione è dovuta ai servizi per gli adempimenti legislativi sulle norme di sicurezza dei datori di lavoro. 4
Affitti e condominiali Gli affitti sono sostanzialmente invariati rispetto allo scorso anno e al preventivo. Gli immobili affittati sono di proprietà dell immobiliare Servire s.r.l., posseduta dalla Fondazione Servire. Questa Fondazione è stata creata perché i soci che hanno acquistato gli immobili di Corso di Porta Nuova hanno voluto spersonalizzare la proprietà. Grazie alla loro generosità possiamo ora usufruire, a costi bassissimi, di una sede prestigiosa. Le spese condominiali sono quelle attribuite dall amministratore del condominio e le oscillazioni sono legate ai costi di gestione. Ambientazione I costi di ambientazione sono diminuiti di euro 1.068 rispetto all anno precedente e di euro 1.140 rispetto al preventivo. La voce è costituita da: stampa di inviti e buste per le quattro feste sociali, spese di spedizione e stampa della poesia del mese. Manutenzioni e ammortamenti I costi sono aumentati di euro 3.025 rispetto all anno precedente per i costi di tinteggiatura eseguiti dopo due anni di pausa. Sono diminuiti di euro 2.167 rispetto al preventivo perché non si sono verificati quegli imprevisti di natura elettrica e idraulica che solitamente vengono stimati nella previsione. Utenze I costi per l energia elettrica sono sostanzialmente in linea sia con l anno precedente che con la previsione iniziale. Postali e telefoniche I costi sono aumentati di euro 146 rispetto all anno precedente e diminuiti di euro 182 rispetto al preventivo. Irradiazione I costi sono diminuiti rispetto all anno precedente di euro 972 e di euro 914 rispetto al preventivo. Cancelleria I costi sono diminuiti rispetto all anno precedente di euro 57 e di euro 466 rispetto al preventivo. Assicurazioni I costi sono costanti e sono relativi all assicurazione della responsabilità civile verso i soci e i frequentatori Iva e altre imposte La voce comprende l imposta sul valore aggiunto, corrisposta in via forfettaria oltre all IRES e all IRAP. Altri Gli altri costi sono costituiti da spese bancarie, materiali didattici, spese dei corsi e sopravvenienze passive. La consistente variazione rispetto all anno precedente e al preventivo è costituita dalla consulenza per le nuove attività di yoga e di educazione alimentare. 5
Preventivo 2014/2015 C O N T O E C O N O M I C O in Euro interi Consuntivo 2013-2014 Preventivo 2014-2015 Centro Coscienza Centro Coscienza PROVENTI Quote sociali 76.760 75.345 Quote frequenza ricerche 71.534 54.300 Eventi 22.188 20.640 Quote frequenza seminari 14.584 15.000 Versamenti amici 23.510 13.150 Vendita pubblicazioni 5.912 8.000 Interessi attivi 306 800 Altri 370 Utilizzo Fondo Sociale 13.440 Totale proventi 215.164 200.675 COSTI Compensi 40.468 41.000 Pulizie 24.955 25.600 Consulenti 5.975 6.000 Affitti 20.152 20.150 Condominiali 44.479 45.000 Ambientazione 4.460 4.500 Eventi 26.460 20.640 Manutenzioni e ammortamenti 8.033 9.260 Stampa pubblicazioni 5.275 5.500 Utenze 3.563 3.600 Postali e telefoniche 4.118 4.200 Irradiazione 4.086 4.100 Cancelleria 534 600 Assicurazioni 750 750 Iva e altre imposte 5.768 4.908 Altri 16.088 4.867 Totale costi 215.164 200.675 Avanzo (-Disavanzo) 0 0 Il conto economico preventivo è basato principalmente su: Nessuna variazione delle quote associative; numero dei soci in flessione per dimissioni con effetto dall inizio dell anno Nessuna variazione nelle quote di frequenza ai corsi; la cifra totale si scosta da quella del consuntivo, perché si prevedono un numero minore di attività e di partecipanti Un importo di versamenti amici pari agli impegni già presi Sostanziale costanza degli altri costi Le entrate previste non sono sufficienti a coprire interamente le uscite. Per poter presentare il bilancio in pareggio si è dovuto prevedere l utilizzo del fondo sociale per un importo di euro 13.440. Ciò comporterebbe la riduzione del fondo stesso che, nell anno appena concluso ha raggiunto e superato i 61.000 euro; di conseguenza verrebbe meno la condizione per il mantenimento dello stato giuridico di associazione riconosciuta. Per evitare che succeda occorre che tutti insieme ci si impegni nei modi che ben conosciamo e che sono alla nostra portata: nuove associazioni, quote di sostegno o primaria, incremento dei corsi e versamenti amici. 6