Cessione pro soluto dei crediti tributari di AMA S.p.A. CAPITOLATO TECNICO

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1 CAPITOLATO TECNICO Cessione pro soluto dei crediti tributari di AMA S.p.A. 1

2 INDICE Articolo 1 OGGETTO DEL SERVIZIO Articolo 2 IMPORTO COMPLESSIVO STIMATO DELLA CESSIONE E DURATA DELL APPALTO Articolo 3 IMPORTO COMPLESSIVO DELL APPALTO IMPORTO COMPLESSIVO STIMATO DELL APPALTO SOGGETTO A RIBASSO. Articolo 4 OFFERTA ECONOMICA Articolo 5 CRITERI DI VALUTAZIONE DELLE OFFERTE Articolo 6 GARANZIE DELL AMA S.p.A. RECESSO E SOLUZIONE Articolo 7 PENALI PER RITARDATI PAGAMENTI Allegato 1 Dettaglio informativo dei crediti oggetto di cessione 2

3 Articolo 1 OGGETTO DEL SERVIZIO 1.1.La presente procedura ha per oggetto la cessione pro soluto dei seguenti crediti tributari maturati da AMA S.p.A. a titolo originario: a. Crediti IRES per mancata deduzione dell'irap relativa alle spese per il personale dipendente ed assimilato per complessivi ,00 (diciottomilioniottantatremilacinquecentonovantaquattro/00) come di seguito dettagliati: a.1) ,00 (tremilioniseicentosessantaduemilacinquecentocinquantotto/00) rchiesti a rimborso dalla AMA S.p.A. per l'anno d'imposta 2007; a.2) ,00 (duecentodiecimilanovecentoventiquattro/00) richiesti a rimborso da Ama S.p.A. per conto della incorporata Ama Fleet Maintenance Srl per l'anno d'imposta 2007; a.3) ,00 (sessantamilanovecentocinquantanove/00) richiesti a rimborso da Ama S.p.A. per conto della incorporata C.T.R. Compagnia Tecnologie Recupero S.p.A. per l'anno d'imposta 2007; a.4) ,00 (unmilioneseicentoquarantaseimilanove/00) richiesti a rimborso dalla AMA S.p.A. per l'anno d'imposta 2008; a.5) ,00 (centocinquemilatrecentosessantaquattro/00) richiesti a rimborso da Ama S.p.A. per conto della incorporata Ama Fleet Maintenance Srl per l'anno d'imposta 2008; a.6) ,00 (cinquantaquattromilaottocentoottantadue/00) richiesti a rimborso da Ama S.p.A. per conto della incorporata Amagest Srl per l'anno d'imposta 2008; a.7) ,00 (quarantaduemilaseicentoventi/00) richiesti a rimborso da Ama S.p.A per conto della incorporata C.T.R. Compagnia Tecnologie Recupero S.p.A. per l'anno d'imposta 2008; a.8) ,00 (quattromilionicentocinquantanovemilatrecentonovantotto/00) richiesti a rimborso dalla AMA S.p.A. per l'anno d'imposta 2009; a.9) ,00 (tremilioniseicentoottantaduemilanovecentoottantotto/00) richiesti a rimborso dalla AMA S.p.A. per l'anno d'imposta 2010; a.10) ,00 (quattromilioniquattrocentocinquantasettemilaottocentonovantadue/00) richiesti a rimborso dalla AMA S.p.A. in qualità di consolidante per l'anno d imposta I crediti di cui ai punti da a.1) ad a.10) sono meglio dettagliati nell Allegato 1). Ciascuna cessione di cui ai punti da a.1) ad a.10) sarà stipulata a mezzo di Atto Pubblico o Scrittura Privata autenticata e sarà notificata ai competenti uffici dell Amministrazione Finanziaria nonché alla Società Agente per la riscossione di Roma a cura e a spese di AMA S.p.A. Qualora, nelle more della procedura di aggiudicazione e fino alla stipula dell Atto Pubblico intervenga rimborso da parte dell Amministrazione Finanziaria di uno o più crediti di cui ai punti da a.1) ad a.10), gli stessi non formeranno oggetto di cessione Tali crediti potranno costituire oggetto di atti separati in funzione del completamento dell iter propedeutico della cessione, come meglio dettagliato nell Allegato 1). 3

4 Articolo 2 IMPORTO COMPLESSIVO STIMATO DELLA CESSIONE E DURATA DELL APPALTO 2.1. L importo complessivo della cessione pro soluto dei crediti tributari di cui al punto 1.1. È stimato fino ad un massimo di ,00 (diciottomilioniottantatremilacinquecentonovantaquattro/00), come meglio specificato al punto Si precisa che l importo effettivo di cessione di ciascun credito comprenderà gli interessi maturati e maturandi, per i quali si rinvia all Allegato 1), da retrocedere ad AMA S.p.A L Atto Pubblico o Scrittura Privata autenticata di cessione di ciascun credito sarà notificato, ai fini del perfezionamento della cessione medesima, nei modi di legge ai competenti uffici dell Amministrazione Finanziaria e all Agente per la Riscossione di Roma a cura e spese di AMA S.p.A Entro 5 (cinque) giorni lavorativi dalla data dell ultima notificazione dell Atto Pubblico o Scrittura Privata autenticata di ciascun credito pro soluto di cui al precedente punto 2.3 e secondo le modalità ivi indicate, l Affidatario dovrà accreditare sul conto corrente di AMA S.p.A. l importo effettivo oggetto della cessione ossia l importo indicato da AMA nelle istanze/dichiarazioni di cui al punto 1.1, maggiorato degli interessi maturati alla data della cessione, al netto: - dello sconto offerto, ai sensi dell art lettera a) del presente Capitolato Tecnico; - della commissione pari allo 0,40% (zero/40 per cento) del credito ceduto sull importo capitale di cui all art una tantum e non soggetta a ribasso; - della commissione forfettaria calcolata sugli interessi maturati di cui all art Il contratto produrrà i propri effetti giuridici dalla data della sua sottoscrizione e fino alla data dell incasso del credito e della relativa retrocessione della quota interessi. Articolo 3 IMPORTO COMPLESSIVO DELL APPALTO IMPORTO COMPLESSIVO STIMATO DELL APPALTO SOGGETTO A RIBASSO L'importo complessivo dell'appalto è stimato fino a un massimo di ,17 (settecentoventimiladuecentosessanta/17) quale importo corrispondente alla sommatoria tra lo sconto massimo formulabile in sede di offerta, ossia il 3,5% (tre/5 per cento), applicato all'importo complessivo stimato della cessione di cui al precedente art. 2.1., la commissione omnicomprensiva pari allo 0,40% (zero/40 per cento) calcolata sul medesimo importo oggetto di cessione di cui al precedente art. 2.1 e l'importo di ,00 (quindicimila/00) quale commissione forfetariamente calcolata sugli interessi maturati sui crediti richiamati nell'allegato 1, punto A, come da quadro economico di cui al successivo punto L importo posto a ribasso è pari a ,79 (seicentotrentadumilanovecentoventicinque/79) quale importo corrispondente allo sconto massimo formulabile in sede di offerta, pari al 3,5% (tre/5 per cento), applicato all'importo complessivo stimato della cessione di cui al precedente art. 2.1 Tale importo deve intendersi comprensivo di qualsiasi onere connesso alla suddetta operazione quali costi notarili, oneri fiscali e quant altro dovesse risultare necessario per il buon fine dell operazione, esclusi gli oneri per la notificazione degli atti all Agenzia delle Entrate di cui all art

5 Articolo 4 OFFERTA ECONOMICA 4.1. L offerta economica deve contenere, a pena di esclusione: a) una dichiarazione recante l indicazione della percentuale di sconto offerta, che verrà applicata all importo oggetto di cessione di cui al precedente art Si precisa che il valore della percentuale di sconto offerta dovrà essere pari o inferiore al limite del 3,5% (tre/5 per cento); Articolo 5 CRITERI DI VALUTAZIONE DELLE OFFERTE 5.1. La gara sarà aggiudicata al concorrente che, ai sensi dell'art avrà presentato l'offerta che risponderà al criterio del prezzo più basso, attribuibile al soggetto che avrà indicato in offerta la percentuale di sconto più bassa. Trattandosi di operazione di acquisto di crediti tributari, può essere utilizzato il criterio del minor prezzo, in quanto la prestazione di cui trattasi risulta di tipo standardizzato e non suscettibile di valutazioni di tipo qualitativo, in presenza dei requisiti richiesti dal bando. Articolo 6 GARANZIE DI AMA S.p.A. RECESSO E SOLUZIONE 7.1. La cedente garantisce ora per allora la veridicità, l'esistenza e la piena disponibilità dei crediti ceduti, nonché l'assenza di vincoli di qualsiasi tipo a favore di terzi, assumendone ogni inerente responsabilità. Qualora i crediti oggetto della cessione siano, successivamente all aggiudicazione e alla stipula del contratto, oggetto di disconoscimento da parte dell Amministrazione Finanziaria, il contratto sarà risolto. In ogni caso, resta inteso che, nell'ipotesi in cui il disconoscimento attenga soltanto ad una parte dei crediti, la risoluzione operi nei limiti di tale importo e comporti l'obbligo di restituzione del corrispettivo relativo alla quota parte di credito in relazione alla quale è accertata in via definitiva la non spettanza. Le parti, nel caso siano emanati: 1) provvedimenti amministrativi emessi dalla competente autorità con i quali viene in tutto o in parte contestata la spettanza del credito; 2) provvedimenti amministrativi emessi ai sensi dell'articolo 48 bis del D.P.R. 29 settembre 1973 n. 602 e relativo Decreto Ministeriale di attuazione 18 gennaio 2008 n. 40 con i quali l'amministrazione finanziaria abbia opposto alla cedente l'esistenza di debiti di imposta, anche diversi da quelli riconducibili al credito oggetto di cessione, che comportano la sospensione dell'erogazione del rimborso (c.d. fermo amministrativo), si impegnano a valutare congiuntamente le eventuali pretese dell'amministrazione Finanziaria al fine di definire con un accordo l'estensione della data dell'atto pubblico limitatamente alla parte del credito oggetto di contestazione. Resta inteso che nell'accordo, la cui durata potrà essere determinata con riferimento al tempo necessario affinché sia accertata in via definitiva l'eventuale non spettanza in tutto o in parte dei crediti oggetto della cessione, potrà essere convenuto un diverso tasso d'interesse da quello vigente fino alla data dell'atto pubblico, non superiore alla variazione del tasso di interesse effettivo globale medio ai sensi della legge sull'usura n. 108 del 5

6 1996 emanato dal Ministero dell'economia e delle Finanze, per operazioni di factoring di analoga categoria, intercorsa tra la data di assegnazione e quella vigente. In ogni caso trascorsi 6 (sei) mesi dalla notifica dei suddetti atti, in assenza di accordo, le parti avranno ambedue facoltà di recedere dalla cessione del credito, nei limiti dell'importo contestato, mediante la stipula di un nuovo atto pubblico con il quale la Cessionaria restituirà alla Cedente il detto importo contestato. Le parti si danno reciprocamente atto che nell'ipotesi in cui gli eventuali atti di cui ai pecedenti punti 1) e 2) intervengano successivamente alla data dell'atto Pubblico e comunque entro i termini ordinari di scadenza dell'accertamento, si applicheranno le disposizioni di cui sopra. Articolo 7 PENALI PER RITARDATI PAGAMENTI 8.1. Qualora il termine indicato nell'art ecceda i 10 (dieci) giorni lavorativi, sarà applicata la penale dello 0,3 (zero/3 per mille) da calcolarsi sull'importo dovuto ad AMA S.p.A. 6

7 ALLEGATO 1 Dettaglio informativo dei crediti oggetto di cessione Con riferimento ai crediti di cui all'art. 1 del Capitolato, si precisa quanto segue: A) Crediti IRES: ,00 anno ,00 anno ,00 anno ,00 anno ,00 anno ,00 anno ,00 anno ,00 anno ,00 anno ,00 anno 2011 Sul totale credito IRES pari ad ,00 (diciottomilioniottantatremilacinquecentonovantaquattro/00) sono state presentate n. 3 istanze di rimborso, ai sensi dell art. 2 comma 1- quater del DL 201/2011, rispettivamente per ,00, per ,00 e per ,00 in data Ai sensi dell'art.42-bis del DPR n. 602/73, gli interessi maturano dalla data di decorrenza del secondo semestre solare successivo alla data di scadenza del termine di presentazione della dichiarazione, pertanto a partire dal Quindi, alla data del 30/09/2018, gli interessi maturati sono di seguito meglio quantificati: anno 2014 ( ,00*2%} = ,88 anno 2015 ( ,00*2%) = ,88 anno 2016 ( ,00*2%} = ,88 anno 2017 ( ,00*2%) ,88 30 settembre 201 ( ,00*2% pro-rata) = ,91 totale interessi = ,43 alla data del 30/09/