VERBALE DI DELIBERAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE

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1 VERBALE DI DELIBERAZIONE n. 525 U.O. Programmazione Bilancio Contabilità Responsabile del procedimento: Alessandro Cominelli VERBALE DI DELIBERAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE Il giorno 18 Dicembre 2018 presso la sede legale, il Direttore Generale Dott. Luigi Ablondi ha adottato la seguente deliberazione OGGETTO: CHIUSURA POSIZIONI CONTABILI ANNI PREGRESSI VII PROVVEDIMENTO 2018 ATTUAZIONE RICOGNIZIONE NOTA RL A /2018 con l'assistenza del Direttore Amministrativo Dr. Guido Avaldi che svolge le funzioni di Segretario. Si attesta che la copia del presente atto viene pubblicata mediante affissione all'albo, ove rimarrà per 15 giorni consecutivi. Dal 18/12/2018 al 01/01/2019 Crema, 18/12/2018 Il Direttore Amministrativo Dr. Guido Avaldi

2 IL DIRETTORE GENERALE RICHIAMATA la normativa di riordino del Servizio Sanitario Nazionale di cui al D. Lgs. 30 dicembre 1992, n. 502 in particolare gli articoli 3 e 3 bis; RICHIAMATA la l.r. 30 dicembre 2009, n. 33 Testo unico delle leggi regionali in materia di sanità come modificata dalla legge n. 23 dell 11 agosto 2015 Evoluzione del sistema sociosanitario lombardo: modifiche al titolo I e II della legge regionale 30 dicembre 2009, n. 33 (Testo unico delle leggi regionali in materia di sanità); RICHIAMATA la L.R. 11 agosto 2015 n. 23 Evoluzione del sistema sociosanitario lombardo: modifiche al Titolo I e al Titolo II della legge regionale 30 dicembre 2009 n. 33 ; RICHIAMATA la d.g.r. n del 10/12/2015 di attuazione della l.r. 23/2015 con la quale è stata disposta dal 01/01/2016 la costituzione dell Azienda Socio Sanitaria Territoriale (ASST) di Crema avente autonoma personalità giuridica pubblica e autonomia organizzativa, amministrativa, patrimoniale, contabile, gestionale e tecnica con sede legale in Crema, Largo Ugo Dossena, n Crema (CR); RILEVATO che la circolare protocollo A del 04/04/2018 precisa che in nota integrativa descrittiva del BES 2017 dovrà essere resa puntuale relazione in merito alle posizioni contabili chiuse ed alle verifiche effettuate precisando gli atti aziendali di ricognizione adottati dall Azienda e le verifiche da parte del Collegio Sindacale e dagli organi di controllo interno aziendale (puntuale dettaglio dell importo, numero atto e verifica del Collegio Sindacale) RICHIAMATA la nota regionale A del 03/07/2018 avente ad oggetto Linee Guida II CET 2018 che esplicita Si richiama quanto già evidenziato nel corso del 2017, ed in particolare in sede di istruttoria sul Bilancio d esercizio 2017, in merito alla necessità di proseguire l attività di verifica sulla sussistenza delle posizioni creditorie e/o debitorie pregresse, per le quali si resta in attesa di ricevere i relativi atti di stralcio che dovranno essere previamente verificati dal Collegio Sindacale. E pertanto consentito, in sede di 2 CET 2018, di procedere all iscrizione tra le sopravvenienze attive di stralci di posizioni debitorie pregresse supportati da atti aziendali verificati dal Collegio Sindacale, e che dovranno essere accantonati nell esercizio 2018, in attesa di ulteriori indicazioni regionali in merito: tali accantonamenti dovranno restare vincolati sull esercizio 2018 in attesa di procedere alla completa verifica delle posizioni creditorie pregresse, ed in attesa di ulteriori indicazioni regionali in merito PRESO ATTO della nota regionale prot. A del 08_11_2018 avente ad oggetto Convocazione incontri per la verifica delle posizioni debitorie/creditorie pregresse delle Aziende Sanitarie ; PRESO ATTO della nota RL prot. A del 10_12_2018 avente ad oggetto attività di verifica delle posizioni debitorie/creditorie pregresse delle Aziende Socio Sanitarie con la quale in riferimento alla nota protocollo n. A del 08/11/2018 e come anticipato nel corso degli incontri tenutisi, al fine di formalizzare gli esiti delle attività di ricognizione e verifica delle

3 posizioni creditorie e debitorie delle singole Aziende, i competenti uffici regionali hanno fornito le indicazioni per la ricognizione di tali posizioni e per rappresentare in Bilancio poste certe, liquide, ed esigili; PRECISATO che nel corso dell anno l azienda ha movimentato la gestione straordinaria e che,, a differenza di quanto indicati dalla nota RL prot. A del 10_12_2018, nel IV CET 2018 sono stati contabilizzati proventi/oneri straordinari in quanto trattasi di: gestioni che erano già state oggetto di apposita deliberazione aziendale; gestioni non discusse negli incontri regionali correlati all attuazione della nota RL prot. A del 08_11_2018; valori già verificati dal Collegio che pertanto non potevano non essere considerati nel IV CET. PRECISATO ulteriormente che l ASST di CREMA ha adottato la deliberazione n. 523/2018 con riepilogo dei proventi/oneri straordinari al IV CET 2018 al fine di disporre di una situazione definitiva volta a poter facilmente identificare gli stralci che devono essere considerati per il BES 2018 e che saranno oggetto di deliberazione ad hoc come previsto dalla nota RL prot. A del 10_12_2018; RITENUTO pertanto di dover procedere, in attuazione della nota RL prot. A del 10_12_2018 all attività di verifica delle posizione creditorie/debitorie pregresse a gestione diretta aziendale: Formalizzando con atto del Direttore Generale le risultanze definitive degli stralci delle partite creditorie e debitorie di cd gestione diretta aziendale ad oggi non sussistenti, a seguito delle rilevazioni già effettuate e delle verifiche aziendali in corso e non considerate nel IV CET; Allegando la tabella denominata Allegato tecnico A contenente il riepilogo degli importi stralciati (valori in Euro) per conto contabile (voce di SP MIN), tenendo distinti gli importi relativi all annualità 2011 e precedenti (ante applicazione Dlgs.vo 118/2011) e quelli relativi alle annualità (ante nuove Aziende ATS ed ASST); Sottoponendo l atto ad un parere preventivo del Collegio Sindacale al fine di acquisire, tramite apposito verbale ad oggetto Verifica deli esiti delle attività di ricognizione delle posizioni creditorie e debitorie pregresse, il relativo parere; Caricando delibera aziendale e parere del Collegio Sindacale sul portale SCRIBA in apposita sezione entro il giorno 21/12/2018; PRECISATO che sempre in attuazione della nota RL prot. A del 10_12_2018 ogni azienda deve procedere alla ricognizione dei debiti/crediti verso Regione compilando l ALLEGATO TECNICO B e caricando il medesimo allegato sul portale SCRIBA sempre entro il 21/12/2018; PRECISATO che a seguito di verifica aziendale le partite di seguito riportate non sono più sussistenti;

4 SPMIN SPMIN_DESCR CONTO DESCRIZIONE CONTO DESCRIZIONE DETTAGLIO ageing NOTE PAA070 PBA210 PBA030 PBA030 PBA030 A.II.3) Finanziamenti da Regione per investimenti B.V.1) Fondi integrativi pensione A.II.3) Finanziamenti da Regione per investimenti Fondo integrativo pensione contrattuale civili ed oneri civili ed oneri civili ed oneri civili ed oneri Saldo contr. progetto carta regionale servizi SISS Trattasi di accantonamenti stimati e fatti nei vari anni per far fronte al versamento di contributi CPS/CPDEL a carico Ente, conseguenti all applicazione di benefici contrattuali a personale in pensione ,87 PRE ,58 PRE 2011 Assegnato per Incassato il 04/11/2004 per 788,258,42. Ancora da investire per ,87 euro Credito su investito ,71 euro. Credito su quota da investire ,87 euro. Quote del fondo in oggetto relative agli anni antecedenti il 2007 (per un valore complessivo pari ad ,58): si propone lo stralcio a seguito di valutazioni effettuate in ordine alla normativa in materia di prescrizione decennale, pur nella consapevolezza delle diverse interpretazioni che l'inps potrebbe far valere. SIR , TUTTI I SINISTRI SONO CHIUSI SIR , QUOTA ECCEDENTE I SINISTRI APERTI Cause civili non coperte da assicurazione , CAUSA L. CHIUSA Cause civili non coperte da assicurazione , Causa T. V. - QUOTA ECCEDENTE - CAUSA CHIUSA Causa contenzioso , Causa M. - QUOTA ECCEDENTE - CAUSA CHIUSA Causa personale tempi di vestizione , QUOTA ECCEDENTE Causa contenzioso , Procedimento primario M.I. - causa chiusa PBA060 B.II.5) Altri fondi rischi B.II.5) Altri fondi rischi Contenziosi per conguagli ditte diverse , QUOTA ECCEDENTE PBA060 B.II.5) Altri fondi rischi B.II.5) Altri fondi rischi Revisione prezzi contratti service, contenziosi e ridefinizione rapporti , Motivazione accantonamento non più sussistente PBA060 B.II.5) Altri fondi rischi B.II.5) Altri fondi rischi Conguaglio service risorse energetiche , Contenzioso extra giudiziale chiuso nel 2018 PBA060 B.II.5) Altri fondi rischi B.II.5) Altri fondi rischi Copertura riserve CVS eccedenza copertura ass.va , CAUSA CHIUSA

5 SPMIN SPMIN_DESCR CONTO DESCRIZIONE CONTO DESCRIZIONE DETTAGLIO ageing NOTE PBA160 B.IV.1) Quote inutilizzate contributi da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. vincolato Quote inutilizzate contributi da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. indistinto SVILUPPO DELLA RETE REGIONALE PER LE MALATTIE RARE IN LOMBARDIA 6.000, Motivazione fondo non più sussistente PBA260 B.V.3) Altri fondi per oneri e spese B.V.3) Altri fondi per oneri e spese Nuove attività presidio periferico , Motivazione accantonamento non più sussistente PBA260 B.V.3) Altri fondi per oneri e spese B.V.3) Altri fondi per oneri e spese Copertura rischi insussist.occupaz.spazi via Gramsci , Contenzioso extra giudiziale chiuso nel 2018 PBA260 B.V.3) Altri fondi per oneri e spese B.V.3) Altri fondi per oneri e spese Copertura rischi insussist.occupaz.spazi via Gramsci , Contenzioso extra giudiziale chiuso nel 2018 PBA050 B.II.4) Fondo rischi per copertura diretta dei rischi (autoassicurazione) B.II.4) Fondo rischi per copertura diretta dei rischi (autoassicurazione) S.I.R , TUTTI I SINISTRI SONO CHIUSI ,19 VISTI gli elaborati illustrati dal Responsabile dell U.O. Programmazione Bilancio e Contabilità; ACQUISITO infine il parere favorevole, per competenza, del Direttore Amministrativo, del Direttore Sanitario e del Direttore SocioSanitario; d e l i b e r a 1. di approvare le risultanze definitive delle partite debitorie e creditorie di cd gestione diretta aziendale ad oggi non sussistenti pari a ,19 come esposte in sintesi nell ALLEGATO TECNICO A (parte integrante del presente atto); 2. di sottoporre il presente provvedimento all esame del Collegio Sindacale per la prescritta verifica.

6 Letto, confermato e sottoscritto: Il Direttore Generale dott. Luigi Ablondi Il Direttore Amministrativo dott. Guido Avaldi Il Direttore Sanitario dott. ssa Ermanna Derelli Il Direttore Sociosanitario dott.ssa Maria Gloria Mencatelli