COMUNE DI LUGNANO IN TEVERINA Provincia di Terni PIANO FINANZIARIO RELATIVO AL SERVIZIO DI GESTIONE DEI RIFIUTI URBANI

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1 COMUNE DI LUGNANO IN TEVERINA Provincia di Terni PIANO FINANZIARIO RELATIVO AL SERVIZIO DI GESTIONE DEI RIFIUTI URBANI

2 IL PIANO FINANZIARIO L insieme dei costi afferenti al servizio di gestione dei rifiuti urbani è determinato con l approvazione da parte del Comune di un dettagliato Piano Finanziario. Il piano finanziario, disposto ed adottato in conformità all art. del D.P.R. 7 aprile 999 n., è uno strumento di natura programmatoria avente ad oggetto la definizione gli interventi economici ed ambientali relativi al servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti urbani ed è redatto tenendo conto della forma di gestione del servizio predisposto dall ente locale. Esso comprende: a) il programma degli interventi necessari; a) il piano finanziario degli investimenti; b) la specifica dei beni, delle strutture e dei servizi disponibili, nonché il ricorso eventuale all utilizzo di beni e strutture di terzi, o all affidamento di servizi a terzi; c) le risorse finanziarie necessarie. Inoltre deve essere accompagnato da una relazione che indichi i seguenti elementi: a) il modello gestionale organizzativo; b) i livelli di qualità del servizio ai quali deve essere commisurata la tariffa; c) la ricognizione degli impianti esistenti; d) l indicazione degli scostamenti rispetto all anno precedente e le relative motivazioni.

3 PREVISIONE DEI COSTI ANNO Le procedure connesse alla trasformazione tariffaria comportano l evidenziazione analitica dei costi di gestione rifiuti all interno di bilanci comunali e la loro trasparente attribuzione a voci di costo indicate dal DPR /99 che ne impone la copertura totale attraverso la tariffa. Il piano finanziario è articolato seguendo i criteri di aggregazione dei singoli costi, così come proposti dal D.P.R. /99, sintetizzati nella successiva tabella. CG Costi di gestione Voci di bilancio: B costi per materie di consumo e merci (al netto dei resi,abbuoni e sconti) B7 costi per servizi B costi per godimento di beni di terzi B9 costo del personale B variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci B accontamento per rischi, nella misura ammessa dalle leggi e prassi fiscali B altri accantonamenti B4 oneri diversi di CGIND Costi di gestione del ciclo dei servizi RSU indifferenziati CGD Costi di gestione del ciclo di raccolta differenziata Determinazione costi sostenuti CSL costi di lavaggio e spazzamento strade 9.9, CRT costi raccolta e trasporto rsu 4., CTS costi trattamento e smaltimento rsu AC altri costi (realizzazione ecocentri,campagna informativa, consulenze,sacchetti biodegradabili e quanto non compreso nelle precedenti voci) CRD costi per la raccolta differenziata (costi di appalto e/o convenzioni con gestori) CTR costi di trattamento e riciclo (per umido e verde, costi di compostaggio e trattamenti) 7.99,, 9.47,,

4 gestione CC Costi comuni CK Costi d'uso del capitale Voci libere per costi fissi: CARC Costi Amministrativi di Accertamento e Riscossione (costi amministrativi del personale, di accertamento, riscossione e contenzioso) CGG Costi Generali di Gestione (del personale che segue l'organizzazione del servizio o appalto minimo di B9) CCD Costi Comuni Diversi (costo del personale a tempo determinato, quote dei costi di materiali e dei servizi come elettricità, gas, acqua, pulizie, materiali di consumo, cancelleria e fotocopie).,.,, Amm Ammortamenti, Acc Accantonamento, R Remunerazione del capitale R=r(KNn+In+Fn) r tasso di remunerazione del capitale impiegato KNn capitale netto contabilizzato dall'esercizio precedente In investimenti programmati nell'esercizio di riferimento Fn fattore correttivo in aumento per gli investimenti programmati e in riduzione per l'eventuale scostamento negativo, Voce libera Voce libera,, Voce libera, Voci libere per costi variabili: Voce libera 4, Voce libera, Voce libera, Ipn Inflazione programmata per l'anno di riferimento, Xn Recupero di produttività per l'anno di riferimento CKn, Costi totali ΣT = ΣTF + ΣTV.9,4 TF Totale costi fissi ΣTF = CSL+CARC+CGG+CCD+AC+CK 4.9,4 TV Totale costi variabili

5 ΣTV = CRT+CTS+CRD+CTR.9,9 La ripartizione dei costi tra parte fissa e parte variabile risulta così definita: Quantità rifiuti prodotti: Costi totali per utenze domestich e Costi totali per utenze NON domestich e Attribuzione costi fissi/variabili a utenze e non Kg rifiuti, Kg rifiuti, Kg totali, utenze utenze non attribuzione costi a utenze e non ΣTd = Ctuf + Ctuv 4.97, ΣTn = Ctnf + Ctnv 9.9,9 costi fissi utenze costi variabili utenze costi fissi utenze non costi variabili utenze non, 79,,, Ctuf totale dei costi fissi attribuibili utenze Ctuv totale dei costi variabili attribuibili utenze Ctnf totale dei costi fissi attribuibili NON utenze Ctnv totale dei costi variabili attribuibili NON utenze Ctuf = ΣTF x, Ctuv = ΣTV x 79, Ctnf = ΣTF x, Ctnv = ΣTV x,.447, ,.447,7 7.94,

6 SUDDIVISIONE UTENZE DOMESTICHE E NON DOMESTICHE La Tariffa è articolata nelle fasce di utenza domestica e non domestica, l ente deve ripartire tra le due categorie l insieme dei costi da coprire e il potenziale dei rifiuti prodotti secondo criteri razionali. Per la ripartizione dei costi è stata considerata l equivalenza Tariffa rifiuti (tassa rifiuti) = costi del servizio ed è stato quantificato il gettito derivante dalle utenze e calcolata l incidenza percentuale sul totale. Per differenza è stata calcolata la percentuale di incidenza delle utenze non. La situazione delle due categorie di utenza nei ruoli Trsu per il era la seguente: Costi totali utenze ΣTd = Ctuf + Ctuv Costi totali attribuibili alle utenze 4.97, Ctuf totale dei costi fissi attribuibili alle utenze.447,7 Ctuv totale dei costi variabili attribuibili alle utenze 4.749, Costi totali utenze non ΣTn = Ctnf + Ctnv Costi totali attribuibili alle utenze non 9.9,9 Ctnf totale dei costi fissi attribuibili alle utenze non.447,7 Ctnv totale dei costi variabili attribuibili alle utenze non 7.94,

7 TARIFFE UTENZE DOMESTICHE Le tariffe così elaborate sono riportate nella tabella sottostante: Tariffa utenza domestica DOMESTICOUN COMPONENTE DOMESTICO DUE COMPONENTI DOMESTICOTRE COMPONENTI DOMESTICO QUATTRO COMPONENTI DOMESTICO CINQUE COMPONENTI DOMESTICOSEI O PIU` COMPONENTI DOMESTICOUN COMPONENTE RIDUZIONE PER COMPOSTER DOMESTICO DUE COMPONENTI Tariffa di riferimento per le utenze KB appl KA appl Num Coeff Coeff di uten proporzio adattame nale di nto per Esclusi produttiv mq superfici immobil ità (per e (per i attribuzio attribuzio accesso ne parte ne parte ri variabile fissa) ).9,.794, 7.,.7, 7.4,.94,,.,,,9,,,7,,,9 9,,44 9, 4,,,, 7,,,,,,9,4,, Tariffa fissa,44 Tariffa variabile,47,9 4,7,,,94 77,9,9,7,7 74,,99 7,49,47,74

8 ..4. RIDUZIONE PER COMPOSTER DOMESTICOTRE COMPONENTI RIDUZIONE PER COMPOSTER DOMESTICO QUATTRO COMPONENTI RIDUZIONE PER COMPOSTER DOMESTICO CINQUE COMPONENTI RIDUZIONE PER COMPOSTER 7, 4, 94,,,,7,,,,,,9, 4,7,747 9,97,9,74

9 TARIFFE UTENZE NON DOMESTICHE I risultati ottenuti sono riportati nella tabella sottostante... Tariffa di riferimento per le utenze non KD appl KC appl Coeff potenzial e di Coeff di produzi one Tariffa utenza non domestica mq produzio kg/m ne anno (per attribuzi one parte fissa) (per attribuz ione parte variabil e) MUSEI,BIBLIOTECHE,SCUOLE,AS SOCIAZIONI,LUOGHI DI CU 7,7 CAMPEGGI,DISTRIBUTORI CARBURANTI,,,, 7, Tariffa fissa Tariffa variabile,9979,77,7779,79. ALBERGHI CON RISTORAZIONE.4,. ALBERGHI SENZA RISTORAZIONE.7 CASE DI CURA E RIPOSO UFFICI,AGENZIE,STUDI PROFESSIONALI BANCHE ED ISTITUTI DI CREDITO NEGOZI ABBIGLIAMENTO,CALZATURE,LI BRERIA,CARTOLERIA EDICOLA,FARMACIA,TABACCAI O,PLURILICENZE., 7, 9,,., 9 4, ATTIVITA` ARTIGIANALI TIPO BOTTEGHE(FALEGNAME,IDRA.,,,,99,49, 7,,77799,7,9 7,,4449,4,9 9,,9979,797, 4,,49,, 9,,99799,7,,9,99,94,,4,97999,

10 CARROZZERIA,AUTOFFICINA,EL ETTRAUTO ATTIVITA` ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI SPECIFICI RISTORANTI,TRATTORIE,OSTERI E,PIZZERIE 4, 94,., BAR,CAFFE`,PASTICCERIA, SUPERMERCATO,PANE E PASTA,MACELLERIA,SALUMI E, FORM PLURILICENZE ALIMENTARI E/O MISTE AUTORIMESSE E MAGAZZINI SENZA VENDITA FIORI,PIANTE,ORTOFRUTTA CON PLURILICENZA ALBERGHI CON RISTORAZIONE COMPOSTER,, 7, 4,,9,,,947,,,97999,9, 4, 4,497,74,,,477,9,9,,747,4, 9,,9,794,49 4,,44499,79,,,99,,,,99,44

11 PREVISIONE TARIFFA SERVIZI INDIVISIBILI Previsione tariffa servizi indivisibili Mq rapportati Importo Tariffa servizi Mq x tariffa al periodo unitario.tributo SERVIZI TOTALE 44., 44.,,, 4.779, ,4 Importo riduzioni Totale tariffa servizi 7, 4., 7, 4.,

12 CONFRONTO TARIFFE SIMULATE E PRECEDENTI Descrizione tariffa Sup. med. O = Impost a preced ente O = Mag. + Add. Ex Eca prec. O = O+O Incasso precece nte O4= Add.p rov. prece dente N = Impost a previst a N=N O Differe nza incasso N = Differ enza N4= Add. Prov. previs ta N= N4 O4 Diffe r. Add. Prov..Uso Un componente 4.4,.4,., 7.7,., 9.9,,., 4 4,.Uso Due componenti 9 4.4, 9 4., 4 4.7, 7.94,.4,.97, 4,44.7, 7 7,9.Uso Tre componenti 7.7, 4., ,.9, 7 49.,.7, 4,74.49, 797,9.4Uso Quattro componenti 97 7.,.7,., 74,., ,7,7.9, 4,.Uso Cinque componenti.7, 7,.4,,7 9.49,.,4 4, 4,4 7,7.Uso Sei o piu` componenti.9,,9., 4 4,9.4, 7 7, 4,4 94,,.Uso non Musei,biblioteche,scuole,associazio ni,luoghi di cu 9.7,9 4 7,9., 4,9.,, 4,9,4,4

13 .Uso non Campeggi,distrib utori carburanti.uso non Alberghi con ristorazione.uso non Alberghi senza ristorazione.7uso non Case di cura e riposo.uso non Uffici,agenzie,stu di professionali.9uso non Banche ed istituti di credito.uso non Negozi abbigliamento,cal zature,libreria,car toleria.uso non Edicola,farmacia, tabaccaio,plurilic enze.uso non Attivita` artigianali tipo botteghe(falegna me,idra.uso non Carrozzeria,autof ficina,elettrauto.uso non Attivita` ,9 7., 7.,,7,,.77, 7.7,.4,,, 9,7,9, 949, 4, 49.49, 49,.4, 9 74,.9,.,7 4.7,9.99,4 9., , 4,7,7 4,,.49, 4,9.,9 4,4., 9 9,.97,9 4,,,74,4., 9,,., 4 4,7,, 4,4 7,7 4,7., 9, 7 94,44 9,44.7, 9 7,.4,4.,.,, 4,,.,.7,.,,7,99 4,4 7,, 4, 4, 9,7 9,7 7,9 4, 4, 9,9 7 4,,, 4,7,9,7,, 9,,,79 4, 9,4 4,,, 4,, 94,,4

14 artigianali di produzione beni specifici.uso non Ristoranti,trattori e,osterie,pizzerie.7uso non Bar,caffe`,pasticc eria.uso non Supermercato,pa ne e pasta,macelleria,s alumi e form.9uso non Plurilicenze alimentari e/o miste.uso non Autorimesse e magazzini senza vendita.uso non Fiori,piante,ortofr utta con plurilicenza Imposta relativa a immobili non calcolati nell`anno corrente (cessati,sospesi,... ) 9.7,9 9 7,.499, 9, 77, 77, 49,7, 77.9,7 9,., 94,94 4.4, 9.444, 4.79,., 7.94, 4.9, 7 4 4,7 4,,,44 9, 77,9 4,, 4, 4, 7,7 7,,9,, 9 9, 4,,4 7,9, 9, 4, 9,4,4, 4,77,.4,9.7,,,7.,4 7.79,4 9,,.4,,.,7 7.79,4,9,,,,, TOTALI.9 9,.9, 79. 9,.4,.7,7 44., 9,. 7,.4,